融資業(yè)務(wù)操作管理辦法一、總則（一）目的本辦法旨在規(guī)范公司融資業(yè)務(wù)操作流程，加強(qiáng)融資業(yè)務(wù)管理，防范融資風(fēng)險(xiǎn)，確保融資活動(dòng)合法、合規(guī)、有序進(jìn)行，保障公司資金需求，促進(jìn)公司穩(wěn)健發(fā)展。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門涉及的各類融資業(yè)務(wù)，包括但不限于銀行貸款、債券發(fā)行、股權(quán)融資、融資租賃等。（三）基本原則1.合法性原則：融資業(yè)務(wù)操作必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、金融監(jiān)管規(guī)定以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保融資活動(dòng)合法合規(guī)。2.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：充分評(píng)估融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，采取有效措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測和控制，確保融資風(fēng)險(xiǎn)在公司可承受范圍內(nèi)。3.成本效益原則：在滿足公司融資需求的前提下，合理選擇融資方式和融資渠道，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，降低融資成本，提高融資效益。4.審慎性原則：融資業(yè)務(wù)操作應(yīng)保持審慎態(tài)度，對融資項(xiàng)目進(jìn)行充分的盡職調(diào)查和可行性分析，確保融資決策科學(xué)合理。二、融資業(yè)務(wù)流程（一）融資需求申請1.業(yè)務(wù)部門提出申請：各業(yè)務(wù)部門根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃、投資項(xiàng)目進(jìn)度等實(shí)際情況，提前向財(cái)務(wù)管理部門提交融資需求申請。申請內(nèi)容應(yīng)包括融資用途、融資金額、融資期限、融資方式等。2.財(cái)務(wù)管理部門審核：財(cái)務(wù)管理部門收到融資需求申請后，對申請內(nèi)容的合理性、必要性進(jìn)行審核，并結(jié)合公司資金狀況、融資能力等因素，提出初步審核意見。（二）融資方案制定1.組建融資工作小組：根據(jù)融資需求，由財(cái)務(wù)管理部門牽頭，會(huì)同法務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門等相關(guān)部門組成融資工作小組，負(fù)責(zé)融資方案的制定。2.開展盡職調(diào)查：融資工作小組對融資項(xiàng)目進(jìn)行全面的盡職調(diào)查，包括但不限于項(xiàng)目背景、市場前景、財(cái)務(wù)狀況、風(fēng)險(xiǎn)因素等。盡職調(diào)查可委托專業(yè)的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行。3.制定融資方案：根據(jù)盡職調(diào)查結(jié)果，融資工作小組制定具體的融資方案，包括融資方式選擇、融資渠道確定、融資成本測算、風(fēng)險(xiǎn)防控措施等。融資方案應(yīng)報(bào)公司管理層審批。（三）融資決策審批1.管理層審議：公司管理層對融資方案進(jìn)行審議，重點(diǎn)關(guān)注融資項(xiàng)目的可行性、風(fēng)險(xiǎn)可控性、融資成本合理性等方面。2.董事會(huì)決策：對于重大融資項(xiàng)目，需提交董事會(huì)審議通過。董事會(huì)應(yīng)充分聽取各方面意見，對融資方案進(jìn)行審慎決策。3.決策文件存檔：融資決策通過后，相關(guān)決策文件應(yīng)及時(shí)存檔，作為融資業(yè)務(wù)操作的依據(jù)。（四）融資協(xié)議簽訂1.選擇融資機(jī)構(gòu)：根據(jù)融資方案，選擇合適的融資機(jī)構(gòu)，如銀行、證券公司、融資租賃公司等。2.談判融資條款：與融資機(jī)構(gòu)就融資條款進(jìn)行談判，包括融資金額、融資期限、融資利率、還款方式、擔(dān)保條件等。談判過程中應(yīng)充分維護(hù)公司利益，確保融資條款合理可行。3.簽訂融資協(xié)議：融資條款達(dá)成一致后，由公司法定代表人或授權(quán)代表與融資機(jī)構(gòu)簽訂融資協(xié)議。融資協(xié)議應(yīng)明確雙方的權(quán)利義務(wù)、融資金額、融資期限、融資利率、還款方式、擔(dān)保條款、違約責(zé)任等內(nèi)容。（五）融資資金使用與管理1.資金到賬管理：融資資金到賬后，財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，確保資金準(zhǔn)確入賬。2.資金使用監(jiān)控：財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)建立融資資金使用監(jiān)控機(jī)制，對融資資金的使用情況進(jìn)行跟蹤檢查，確保資金按融資協(xié)議約定的用途使用。3.資金歸還安排：根據(jù)融資協(xié)議約定的還款計(jì)劃，提前做好資金籌集和還款準(zhǔn)備工作，確保按時(shí)足額歸還融資資金。（六）融資業(yè)務(wù)后續(xù)管理1.融資項(xiàng)目跟蹤：融資業(yè)務(wù)發(fā)生后，應(yīng)持續(xù)跟蹤融資項(xiàng)目的進(jìn)展情況，及時(shí)掌握項(xiàng)目運(yùn)營狀況、財(cái)務(wù)狀況等信息，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)采取措施解決。2.融資檔案管理：建立健全融資業(yè)務(wù)檔案管理制度，對融資業(yè)務(wù)操作過程中形成的各類文件、資料進(jìn)行分類整理、歸檔保存，確保檔案資料完整、準(zhǔn)確、可查。3.融資業(yè)務(wù)總結(jié)評(píng)價(jià)：定期對融資業(yè)務(wù)進(jìn)行總結(jié)評(píng)價(jià)，分析融資業(yè)務(wù)操作過程中的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提出改進(jìn)措施和建議，不斷完善融資業(yè)務(wù)管理水平。三、融資風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制：融資工作小組應(yīng)定期對融資業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，全面梳理融資業(yè)務(wù)可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素，包括市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等。2.開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：采用科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法，對識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度，為風(fēng)險(xiǎn)防控提供依據(jù)。（二）風(fēng)險(xiǎn)防控措施1.市場風(fēng)險(xiǎn)防控：密切關(guān)注市場動(dòng)態(tài)，及時(shí)調(diào)整融資策略，合理安排融資期限和融資利率，降低市場波動(dòng)對融資業(yè)務(wù)的影響。2.信用風(fēng)險(xiǎn)防控：加強(qiáng)對融資機(jī)構(gòu)和融資項(xiàng)目相關(guān)方的信用評(píng)估，選擇信用狀況良好的合作對象；要求融資機(jī)構(gòu)提供足額有效的擔(dān)保措施，降低信用風(fēng)險(xiǎn)。3.操作風(fēng)險(xiǎn)防控：完善融資業(yè)務(wù)操作流程，加強(qiáng)內(nèi)部控制，規(guī)范操作行為，確保融資業(yè)務(wù)操作合規(guī)、準(zhǔn)確；加強(qiáng)對融資業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)和考核，提高業(yè)務(wù)人員的專業(yè)素質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。4.法律風(fēng)險(xiǎn)防控：融資業(yè)務(wù)操作過程中，應(yīng)嚴(yán)格遵守法律法規(guī)，確保融資協(xié)議等法律文件合法有效；加強(qiáng)與法務(wù)部門的溝通協(xié)作，及時(shí)咨詢法律意見，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測與預(yù)警1.建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測指標(biāo)體系：制定融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測指標(biāo)，如資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、利息保障倍數(shù)等，對融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測。2.設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警閾值：根據(jù)公司風(fēng)險(xiǎn)承受能力和融資業(yè)務(wù)特點(diǎn)，設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警閾值。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測指標(biāo)達(dá)到或接近預(yù)警閾值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)。3.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警處置：接到風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)后，應(yīng)立即啟動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警處置程序，對融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行深入分析，采取有效措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)化解，確保融資業(yè)務(wù)安全。四、融資業(yè)務(wù)內(nèi)部控制（一）崗位設(shè)置與職責(zé)分工1.崗位設(shè)置：根據(jù)融資業(yè)務(wù)流程，設(shè)置融資需求申請崗、融資方案制定崗、融資決策審批崗、融資協(xié)議簽訂崗、融資資金使用管理崗、融資業(yè)務(wù)后續(xù)管理崗等崗位。2.職責(zé)分工：明確各崗位的職責(zé)權(quán)限，確保各崗位之間相互制約、相互監(jiān)督。融資需求申請崗負(fù)責(zé)提出融資需求；融資方案制定崗負(fù)責(zé)制定融資方案；融資決策審批崗負(fù)責(zé)對融資方案進(jìn)行審批；融資協(xié)議簽訂崗負(fù)責(zé)簽訂融資協(xié)議；融資資金使用管理崗負(fù)責(zé)融資資金的使用與管理；融資業(yè)務(wù)后續(xù)管理崗負(fù)責(zé)融資業(yè)務(wù)的后續(xù)跟蹤、檔案管理等工作。（二）授權(quán)審批制度1.明確授權(quán)范圍：根據(jù)公司管理層的決策權(quán)限，明確不同層級(jí)管理人員在融資業(yè)務(wù)操作過程中的授權(quán)范圍，包括融資金額、融資期限、融資方式、擔(dān)保事項(xiàng)等。2.規(guī)范審批流程：制定融資業(yè)務(wù)授權(quán)審批流程，明確各審批環(huán)節(jié)的審批內(nèi)容、審批標(biāo)準(zhǔn)、審批責(zé)任等。融資業(yè)務(wù)操作必須嚴(yán)格按照授權(quán)審批流程進(jìn)行，未經(jīng)授權(quán)不得擅自開展融資業(yè)務(wù)。（三）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.定期開展內(nèi)部審計(jì)：內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對融資業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，檢查融資業(yè)務(wù)操作是否符合公司規(guī)定的流程和制度，融資風(fēng)險(xiǎn)管理措施是否有效執(zhí)行，融資資金使用是否合規(guī)等。2.加強(qiáng)審計(jì)結(jié)果運(yùn)用：對內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)督促相關(guān)部門進(jìn)行整改，并將審計(jì)結(jié)果作為對部門和個(gè)人績效考核的重要依據(jù)。五、融資業(yè)務(wù)信息披露（一）信息披露原則1.真實(shí)性原則：融資業(yè)務(wù)信息披露應(yīng)確保所披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得隱瞞或虛假陳述。2.及時(shí)性原則：按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時(shí)披露融資業(yè)務(wù)相關(guān)信息，確保信息的時(shí)效性。3.完整性原則：全面披露融資業(yè)務(wù)的基本情況、融資方案、風(fēng)險(xiǎn)狀況等信息，不得遺漏重要信息。（二）信息披露內(nèi)容1.融資業(yè)務(wù)基本情況：包括融資項(xiàng)目名稱、融資金額、融資期限、融資方式、融資用途等。2.融資方案：詳細(xì)說明融資方案的制定過程、融資成本、還款計(jì)劃等。3.風(fēng)險(xiǎn)狀況：披露融資業(yè)務(wù)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)防控措施以及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果等。4.其他重要信息：如融資業(yè)務(wù)的重大進(jìn)展、重大變更等信息。（三）信息披露方式1.定期報(bào)告：定期編制融資業(yè)務(wù)報(bào)告，向公司管理層、董事會(huì)等內(nèi)部機(jī)構(gòu)報(bào)告融資業(yè)務(wù)情況。2.臨時(shí)報(bào)告：對于融資業(yè)務(wù)的重大事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)發(fā)布臨時(shí)報(bào)告，向公司內(nèi)部和外部相關(guān)利益者披露。3