不良授信業(yè)務(wù)管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司不良授信業(yè)務(wù)管理，有效防范和化解信用風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資產(chǎn)安全，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司各類不良授信業(yè)務(wù)的識(shí)別、評(píng)估、處置及相關(guān)管理活動(dòng)。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：不良授信業(yè)務(wù)管理應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、監(jiān)管要求及公司內(nèi)部規(guī)章制度。2.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：通過科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和有效的處置措施，確保不良授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。3.分類管理原則：根據(jù)不良授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況、成因等進(jìn)行分類，實(shí)施差異化管理。4.責(zé)任追究原則：對(duì)不良授信業(yè)務(wù)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定和追究。二、不良授信業(yè)務(wù)的定義與分類（一）定義不良授信業(yè)務(wù)是指公司已發(fā)放的授信業(yè)務(wù)中，借款人或交易對(duì)手未能按照合同約定履行還款義務(wù)，或出現(xiàn)其他可能影響公司債權(quán)實(shí)現(xiàn)的情況，導(dǎo)致授信資產(chǎn)質(zhì)量下降的業(yè)務(wù)。（二）分類1.按照逾期時(shí)間分類逾期[X]天以內(nèi)的為關(guān)注類不良授信業(yè)務(wù)。逾期[X]天至[X]天的為次級(jí)類不良授信業(yè)務(wù)。逾期[X]天至[X]天的為可疑類不良授信業(yè)務(wù)。逾期超過[X]天的為損失類不良授信業(yè)務(wù)。2.按照風(fēng)險(xiǎn)成因分類信用風(fēng)險(xiǎn)類：因借款人信用狀況惡化導(dǎo)致的不良授信業(yè)務(wù)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)類：由于市場(chǎng)環(huán)境變化、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)加劇等原因造成的不良授信業(yè)務(wù)。操作風(fēng)險(xiǎn)類：因內(nèi)部管理不善、操作失誤等引發(fā)的不良授信業(yè)務(wù)。其他風(fēng)險(xiǎn)類：包括不可抗力、政策調(diào)整等不可預(yù)見因素導(dǎo)致的不良授信業(yè)務(wù)。三、不良授信業(yè)務(wù)的識(shí)別與預(yù)警（一）識(shí)別機(jī)制1.業(yè)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)授信業(yè)務(wù)進(jìn)行貸后檢查，密切關(guān)注借款人的經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用狀況等變化，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的不良授信風(fēng)險(xiǎn)。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)模型和指標(biāo)體系，對(duì)授信業(yè)務(wù)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)授信業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)分析，關(guān)注借款人的資金流、償債能力等財(cái)務(wù)指標(biāo)變化，為不良授信業(yè)務(wù)識(shí)別提供支持。（二）預(yù)警措施1.當(dāng)發(fā)現(xiàn)授信業(yè)務(wù)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)時(shí)，業(yè)務(wù)部門應(yīng)立即采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防控措施，如加強(qiáng)貸后管理、要求借款人補(bǔ)充擔(dān)保、調(diào)整授信額度等。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)進(jìn)行分析評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，并向業(yè)務(wù)部門、管理層等發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警報(bào)告。3.管理層應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警報(bào)告，及時(shí)召開專題會(huì)議，研究制定應(yīng)對(duì)措施，部署不良授信業(yè)務(wù)處置工作。四、不良授信業(yè)務(wù)的評(píng)估（一）評(píng)估流程1.業(yè)務(wù)部門在發(fā)現(xiàn)不良授信業(yè)務(wù)后，應(yīng)及時(shí)收集相關(guān)資料，包括借款人的財(cái)務(wù)報(bào)表、經(jīng)營狀況報(bào)告、擔(dān)保情況等，并提交給風(fēng)險(xiǎn)管理部門。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門組織專業(yè)人員對(duì)不良授信業(yè)務(wù)進(jìn)行評(píng)估，評(píng)估內(nèi)容包括借款人的還款能力、還款意愿、擔(dān)保情況、債權(quán)保障措施等。3.根據(jù)評(píng)估結(jié)果，風(fēng)險(xiǎn)管理部門出具不良授信業(yè)務(wù)評(píng)估報(bào)告，明確風(fēng)險(xiǎn)狀況、風(fēng)險(xiǎn)成因、預(yù)計(jì)損失金額等，并提出處置建議。（二）評(píng)估方法1.財(cái)務(wù)分析方法：通過對(duì)借款人的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析，評(píng)估其償債能力、盈利能力、營運(yùn)能力等。2.非財(cái)務(wù)分析方法：結(jié)合借款人的行業(yè)背景、市場(chǎng)地位、管理團(tuán)隊(duì)等因素，評(píng)估其經(jīng)營穩(wěn)定性和可持續(xù)發(fā)展能力。3.擔(dān)保評(píng)估方法：對(duì)擔(dān)保物的價(jià)值、變現(xiàn)能力、擔(dān)保有效性等進(jìn)行評(píng)估，確定擔(dān)保對(duì)債權(quán)的保障程度。五、不良授信業(yè)務(wù)的處置（一）處置方式1.現(xiàn)金清收：通過與借款人協(xié)商、法律訴訟等方式，要求借款人償還貸款本息。2.重組轉(zhuǎn)化：對(duì)具備一定還款能力但暫時(shí)存在困難的借款人，通過調(diào)整授信額度、還款期限、利率等方式，幫助其恢復(fù)正常經(jīng)營，實(shí)現(xiàn)不良授信業(yè)務(wù)的重組轉(zhuǎn)化。3.以資抵債：當(dāng)借款人無法以現(xiàn)金償還貸款本息時(shí)，經(jīng)協(xié)商或法律程序，以借款人或第三人的資產(chǎn)抵償公司債權(quán)。4.呆賬核銷：對(duì)符合呆賬核銷條件的不良授信業(yè)務(wù)，按照規(guī)定程序進(jìn)行呆賬核銷。（二）處置流程1.制定處置方案：根據(jù)不良授信業(yè)務(wù)評(píng)估報(bào)告，業(yè)務(wù)部門會(huì)同風(fēng)險(xiǎn)管理部門、法律合規(guī)部門等制定具體的處置方案，明確處置方式、處置步驟、時(shí)間節(jié)點(diǎn)、責(zé)任人等。2.組織實(shí)施處置：按照處置方案組織開展處置工作，如與借款人進(jìn)行談判、提起訴訟、辦理資產(chǎn)過戶等。3.跟蹤管理處置進(jìn)展：業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)跟蹤處置工作進(jìn)展情況，及時(shí)協(xié)調(diào)解決處置過程中出現(xiàn)的問題，確保處置工作順利進(jìn)行。4.處置結(jié)果反饋：處置工作完成后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)向風(fēng)險(xiǎn)管理部門、管理層等反饋處置結(jié)果，提交處置報(bào)告。六、不良授信業(yè)務(wù)的檔案管理（一）檔案內(nèi)容1.授信業(yè)務(wù)檔案：包括授信申請(qǐng)書、調(diào)查報(bào)告、審批文件、借款合同、擔(dān)保合同等。2.不良授信業(yè)務(wù)檔案：包括不良授信業(yè)務(wù)評(píng)估報(bào)告、處置方案、處置過程記錄、處置結(jié)果報(bào)告等。3.其他相關(guān)檔案：如法律文書、會(huì)議紀(jì)要、往來函件等。（二）檔案管理要求1.檔案管理部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)不良授信業(yè)務(wù)檔案的收集、整理、歸檔、保管等工作。2.檔案應(yīng)按照類別、時(shí)間順序等進(jìn)行分類整理，建立電子和紙質(zhì)檔案，確保檔案的完整性和準(zhǔn)確性。3.嚴(yán)格檔案查閱、借閱制度，未經(jīng)批準(zhǔn)，任何人不得擅自查閱、借閱不良授信業(yè)務(wù)檔案。4.定期對(duì)檔案進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保檔案安全。七、不良授信業(yè)務(wù)的責(zé)任認(rèn)定與追究（一）責(zé)任認(rèn)定原則1.盡職免責(zé)原則：對(duì)于在不良授信業(yè)務(wù)管理過程中，嚴(yán)格履行職責(zé)、無違規(guī)違紀(jì)行為的工作人員，予以免責(zé)。2.過錯(cuò)責(zé)任原則：根據(jù)工作人員在不良授信業(yè)務(wù)管理中的過錯(cuò)程度，確定其應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。3.終身問責(zé)原則：對(duì)因工作失誤、違規(guī)操作等導(dǎo)致不良授信業(yè)務(wù)形成的責(zé)任人，實(shí)行終身問責(zé)。（二）責(zé)任認(rèn)定程序1.成立責(zé)任認(rèn)定小組：由風(fēng)險(xiǎn)管理部門、審計(jì)部門、法律合規(guī)部門等相關(guān)人員組成責(zé)任認(rèn)定小組，負(fù)責(zé)對(duì)不良授信業(yè)務(wù)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定。2.開展調(diào)查核實(shí)：責(zé)任認(rèn)定小組通過查閱檔案、詢問當(dāng)事人、實(shí)地調(diào)查等方式，對(duì)不良授信業(yè)務(wù)形成的原因、過程進(jìn)行調(diào)查核實(shí)。3.提出責(zé)任認(rèn)定意見：根據(jù)調(diào)查核實(shí)情況，責(zé)任認(rèn)定小組提出責(zé)任認(rèn)定意見，明確責(zé)任人的責(zé)任類型、責(zé)任程度等。4.審議決定：責(zé)任認(rèn)定意見經(jīng)公司管理層審議決定后，正式確定責(zé)任人的責(zé)任。（三）責(zé)任追究方式1.經(jīng)濟(jì)處罰：根據(jù)責(zé)任人的責(zé)任程度，扣減績效獎(jiǎng)金、工資等收入。2.紀(jì)律處分：給予警告、記過、記大過、降級(jí)、撤職、開除等紀(jì)律處分。3.法律追究：對(duì)涉嫌違法犯罪的責(zé)任人，依法移送司法機(jī)關(guān)追究法律責(zé)任。八、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)定期對(duì)不良授信業(yè)務(wù)管理情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)督促整改。2.審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)不良授信業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)檢查業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)防控措施的有效性等。3.合規(guī)管理部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)不良授信業(yè)務(wù)的合規(guī)審查，確