養(yǎng)護(hù)費用管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司養(yǎng)護(hù)費用的管理，規(guī)范養(yǎng)護(hù)費用的使用流程，提高資金使用效益，確保養(yǎng)護(hù)工作的順利開展，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有涉及養(yǎng)護(hù)費用支出的項目及活動，包括但不限于設(shè)備設(shè)施養(yǎng)護(hù)、場地環(huán)境養(yǎng)護(hù)、綠植養(yǎng)護(hù)等。（三）基本原則1.預(yù)算控制原則：養(yǎng)護(hù)費用應(yīng)納入年度預(yù)算管理，嚴(yán)格按照預(yù)算額度進(jìn)行支出，確保費用支出的合理性和可控性。2.效益優(yōu)先原則：在保證養(yǎng)護(hù)質(zhì)量的前提下，優(yōu)化養(yǎng)護(hù)費用的投入，追求經(jīng)濟(jì)效益與社會效益的最大化。3.規(guī)范透明原則：養(yǎng)護(hù)費用的使用應(yīng)遵循相關(guān)法律法規(guī)和公司財務(wù)制度，做到流程規(guī)范、賬目清晰、公開透明。二、職責(zé)分工（一）財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)制定養(yǎng)護(hù)費用的財務(wù)管理制度和核算辦法，規(guī)范費用的會計核算。2.審核養(yǎng)護(hù)費用的報銷憑證，確保費用支出符合財務(wù)規(guī)定。3.定期對養(yǎng)護(hù)費用的使用情況進(jìn)行財務(wù)分析，為公司決策提供數(shù)據(jù)支持。（二）采購部門1.根據(jù)養(yǎng)護(hù)需求，負(fù)責(zé)制定采購計劃，選擇合格的供應(yīng)商，確保采購物資和服務(wù)的質(zhì)量。2.參與采購合同的簽訂和執(zhí)行，監(jiān)督供應(yīng)商的供貨情況，確保采購工作的順利進(jìn)行。3.負(fù)責(zé)采購成本的控制，通過招標(biāo)、詢價等方式，降低采購費用。（三）使用部門1.負(fù)責(zé)提出養(yǎng)護(hù)需求，編制養(yǎng)護(hù)計劃，并報相關(guān)部門審核。2.組織實施養(yǎng)護(hù)工作，確保養(yǎng)護(hù)質(zhì)量達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。3.負(fù)責(zé)養(yǎng)護(hù)費用的報銷申請，提供真實、完整的報銷憑證。4.配合財務(wù)部門和審計部門對養(yǎng)護(hù)費用的使用情況進(jìn)行檢查和審計。（四）審計部門1.定期對養(yǎng)護(hù)費用的使用情況進(jìn)行審計，檢查費用支出的合規(guī)性、合理性和效益性。2.對審計中發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。三、養(yǎng)護(hù)費用預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.使用部門應(yīng)根據(jù)年度養(yǎng)護(hù)工作計劃和實際需求，編制養(yǎng)護(hù)費用預(yù)算草案，詳細(xì)列出各項養(yǎng)護(hù)項目的名稱、內(nèi)容、數(shù)量、單價、金額等。2.預(yù)算草案經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報財務(wù)部門匯總。財務(wù)部門根據(jù)公司年度預(yù)算編制要求，對各部門的預(yù)算草案進(jìn)行審核和調(diào)整，形成公司年度養(yǎng)護(hù)費用預(yù)算方案。3.年度養(yǎng)護(hù)費用預(yù)算方案經(jīng)公司管理層審批后，下達(dá)各部門執(zhí)行。（二）預(yù)算執(zhí)行1.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申請和審批。2.財務(wù)部門應(yīng)建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和通報，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題。（三）預(yù)算調(diào)整1.當(dāng)出現(xiàn)以下情況時，可申請預(yù)算調(diào)整：國家政策法規(guī)發(fā)生重大變化，導(dǎo)致養(yǎng)護(hù)費用標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整。公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，對養(yǎng)護(hù)項目進(jìn)行重大調(diào)整。不可抗力因素，如自然災(zāi)害等，導(dǎo)致養(yǎng)護(hù)費用增加。2.預(yù)算調(diào)整申請應(yīng)由使用部門提出，詳細(xì)說明調(diào)整的原因、內(nèi)容、金額等，并附相關(guān)證明材料。3.預(yù)算調(diào)整申請經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報財務(wù)部門審核。財務(wù)部門審核通過后，提交公司管理層審批。4.預(yù)算調(diào)整申請經(jīng)公司管理層審批通過后，財務(wù)部門應(yīng)及時調(diào)整預(yù)算，并下達(dá)各部門執(zhí)行。四、養(yǎng)護(hù)費用支出管理（一）費用報銷流程1.使用部門在完成養(yǎng)護(hù)工作后，應(yīng)及時整理相關(guān)報銷憑證，包括發(fā)票、合同、驗收報告等。2.報銷憑證經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交財務(wù)部門審核。3.財務(wù)部門對報銷憑證的真實性、合法性、完整性進(jìn)行審核，審核通過后，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。4.公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，財務(wù)部門辦理費用報銷手續(xù)。（二）費用支付方式1.養(yǎng)護(hù)費用的支付方式應(yīng)根據(jù)合同約定和實際情況選擇，包括支票、匯票、電匯、現(xiàn)金等。2.對于金額較大的養(yǎng)護(hù)費用支出，應(yīng)采用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付，確保資金安全。3.對于現(xiàn)金支付的養(yǎng)護(hù)費用，應(yīng)嚴(yán)格按照公司現(xiàn)金管理規(guī)定執(zhí)行，確?，F(xiàn)金支付的合規(guī)性。（三）費用報銷標(biāo)準(zhǔn)1.養(yǎng)護(hù)費用的報銷標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根據(jù)公司實際情況和市場行情制定，確保費用支出的合理性。2.具體報銷標(biāo)準(zhǔn)如下：設(shè)備設(shè)施養(yǎng)護(hù)費用：根據(jù)設(shè)備設(shè)施的類型、規(guī)格、維護(hù)周期等因素確定報銷標(biāo)準(zhǔn)。場地環(huán)境養(yǎng)護(hù)費用：根據(jù)場地面積、養(yǎng)護(hù)內(nèi)容、養(yǎng)護(hù)周期等因素確定報銷標(biāo)準(zhǔn)。綠植養(yǎng)護(hù)費用：根據(jù)綠植種類、數(shù)量、養(yǎng)護(hù)難度等因素確定報銷標(biāo)準(zhǔn)。3.對于超出報銷標(biāo)準(zhǔn)的費用支出，應(yīng)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)特批后方可報銷。五、養(yǎng)護(hù)物資管理（一）物資采購1.采購部門應(yīng)根據(jù)養(yǎng)護(hù)計劃和實際需求，制定物資采購計劃，明確采購物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量要求等。2.物資采購應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，通過招標(biāo)、詢價、競爭性談判等方式選擇合格的供應(yīng)商。3.采購合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括物資的規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、驗收方式等。（二）物資驗收1.物資到貨后，使用部門應(yīng)組織相關(guān)人員進(jìn)行驗收，確保物資的規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等符合合同要求。2.驗收合格的物資應(yīng)及時辦理入庫手續(xù)，并填寫入庫單。入庫單應(yīng)包括物資名稱、規(guī)格、數(shù)量、供應(yīng)商名稱等信息。3.對于驗收不合格的物資，應(yīng)及時與供應(yīng)商聯(lián)系，要求其更換或退貨，并做好相關(guān)記錄。（三）物資保管1.物資應(yīng)分類存放，妥善保管，確保物資的安全和完好。2.倉庫管理人員應(yīng)定期對物資進(jìn)行盤點，確保賬實相符。如發(fā)現(xiàn)物資短缺或損壞，應(yīng)及時查明原因，并進(jìn)行處理。（四）物資領(lǐng)用1.使用部門因工作需要領(lǐng)用物資時，應(yīng)填寫物資領(lǐng)用單，注明領(lǐng)用物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途等。2.物資領(lǐng)用單經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交倉庫管理人員辦理領(lǐng)用手續(xù)。3.倉庫管理人員應(yīng)根據(jù)物資領(lǐng)用單發(fā)放物資，并在物資領(lǐng)用單上簽字確認(rèn)。六、養(yǎng)護(hù)項目管理（一）項目立項1.使用部門根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要和實際情況，提出養(yǎng)護(hù)項目立項申請，詳細(xì)說明項目的名稱、內(nèi)容、目標(biāo)、預(yù)算等。2.立項申請經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報公司管理層審批。公司管理層審批通過后，項目正式立項。（二）項目實施1.使用部門應(yīng)根據(jù)項目立項批復(fù)，制定項目實施方案，明確項目實施的步驟、方法、時間節(jié)點等。2.項目實施過程中，使用部門應(yīng)嚴(yán)格按照項目實施方案組織實施，確保項目質(zhì)量和進(jìn)度。3.項目實施過程中，如發(fā)現(xiàn)問題或需要調(diào)整項目實施方案，應(yīng)及時向公司管理層報告，并按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。（三）項目驗收1.項目完成后，使用部門應(yīng)及時組織相關(guān)人員進(jìn)行項目驗收，確保項目達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。2.驗收內(nèi)容包括項目的質(zhì)量、進(jìn)度、預(yù)算執(zhí)行情況等。驗收合格的項目應(yīng)填寫項目驗收報告，并報公司管理層備案。3.對于驗收不合格的項目，使用部門應(yīng)及時組織整改，整改完成后重新進(jìn)行驗收。七、監(jiān)督檢查與考核（一）監(jiān)督檢查1.財務(wù)部門應(yīng)定期對養(yǎng)護(hù)費用的使用情況進(jìn)行檢查，檢查內(nèi)容包括費用支出的合規(guī)性、合理性、預(yù)算執(zhí)行情況等。2.審計部門應(yīng)定期對養(yǎng)護(hù)費用的使用情況進(jìn)行審計，審計內(nèi)容包括費用支出的真實性、合法性、效益性等。3.公司管理層應(yīng)不定期對養(yǎng)護(hù)費用的使用情況進(jìn)行抽查，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。（二）考核1.公司應(yīng)建立養(yǎng)護(hù)費用考核制