人行現(xiàn)金收付管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司現(xiàn)金收付管理，規(guī)范現(xiàn)金收付行為，保障資金安全，提高資金使用效率，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)涉及現(xiàn)金收付的所有部門和人員，包括但不限于財(cái)務(wù)部門、銷售部門、采購部門、行政部門等。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)及人民銀行關(guān)于現(xiàn)金收付的相關(guān)規(guī)定，確?，F(xiàn)金收付業(yè)務(wù)合法合規(guī)。2.安全性原則：采取有效措施保障現(xiàn)金的安全，防止現(xiàn)金被盜、被搶、丟失等情況發(fā)生。3.準(zhǔn)確性原則：現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)應(yīng)準(zhǔn)確記錄，確保賬實(shí)相符，避免出現(xiàn)差錯(cuò)。4.效率性原則：在保證安全和合規(guī)的前提下，優(yōu)化現(xiàn)金收付流程，提高工作效率。二、現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)流程（一）現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)流程1.業(yè)務(wù)發(fā)起銷售部門或其他相關(guān)部門在與客戶發(fā)生交易后，根據(jù)合同約定或業(yè)務(wù)實(shí)際情況，確定收取現(xiàn)金。業(yè)務(wù)人員填寫收款通知單，詳細(xì)注明收款日期、客戶名稱、收款金額、業(yè)務(wù)內(nèi)容等信息，并提交給財(cái)務(wù)部門。2.收款確認(rèn)財(cái)務(wù)部門收到收款通知單后，安排專人負(fù)責(zé)收款。收款人員在收款前應(yīng)與客戶進(jìn)行核對(duì)，確認(rèn)收款金額、客戶信息等無誤。收款人員收取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)向客戶出具合法有效的收款憑證，如發(fā)票、收據(jù)等。收款憑證應(yīng)注明收款日期、客戶名稱、收款金額、業(yè)務(wù)內(nèi)容、收款人員簽名等信息。3.現(xiàn)金繳存收款人員收取現(xiàn)金后，應(yīng)及時(shí)將現(xiàn)金繳存銀行。繳存現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)填寫現(xiàn)金繳存單，注明繳存日期、繳存銀行、繳存金額等信息?，F(xiàn)金繳存單應(yīng)與現(xiàn)金一同提交銀行，銀行核對(duì)無誤后，在現(xiàn)金繳存單上加蓋印章，并返還一聯(lián)給公司作為繳存憑證。4.賬務(wù)處理財(cái)務(wù)部門根據(jù)銀行返回的現(xiàn)金繳存憑證及收款通知單等相關(guān)資料，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。財(cái)務(wù)人員按照會(huì)計(jì)核算要求，準(zhǔn)確記錄現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)，確保賬實(shí)相符。（二）現(xiàn)金支出業(yè)務(wù)流程1.申請(qǐng)審批各部門因業(yè)務(wù)需要支付現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)填寫現(xiàn)金支出申請(qǐng)表，詳細(xì)注明支出日期、支出事由、支出金額、收款單位或個(gè)人等信息?，F(xiàn)金支出申請(qǐng)表應(yīng)按照公司內(nèi)部審批流程進(jìn)行審批，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、公司領(lǐng)導(dǎo)等相關(guān)人員簽字批準(zhǔn)后，方可辦理現(xiàn)金支出業(yè)務(wù)。2.支付準(zhǔn)備財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批后的現(xiàn)金支出申請(qǐng)表，準(zhǔn)備現(xiàn)金?，F(xiàn)金準(zhǔn)備人員應(yīng)按照現(xiàn)金支出金額，準(zhǔn)確清點(diǎn)現(xiàn)金，確?，F(xiàn)金數(shù)量和金額無誤。現(xiàn)金準(zhǔn)備人員在支付現(xiàn)金前，應(yīng)再次核對(duì)現(xiàn)金支出申請(qǐng)表上的信息，包括收款單位或個(gè)人、支出金額、支出事由等，確保支付信息準(zhǔn)確。3.現(xiàn)金支付現(xiàn)金準(zhǔn)備人員將現(xiàn)金交付給收款單位或個(gè)人時(shí)，應(yīng)要求收款方在現(xiàn)金支出申請(qǐng)表上簽字確認(rèn)。簽字確認(rèn)應(yīng)包括收款方名稱、收款金額、收款日期、簽字等信息?，F(xiàn)金支付過程中，應(yīng)注意現(xiàn)金的安全，避免現(xiàn)金丟失或被盜。支付完成后，現(xiàn)金準(zhǔn)備人員應(yīng)及時(shí)將現(xiàn)金支出申請(qǐng)表交回財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。4.賬務(wù)處理財(cái)務(wù)部門根據(jù)現(xiàn)金支出申請(qǐng)表及收款方簽字確認(rèn)的憑證，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。財(cái)務(wù)人員按照會(huì)計(jì)核算要求，準(zhǔn)確記錄現(xiàn)金支出業(yè)務(wù)，確保賬實(shí)相符。三、現(xiàn)金收付管理要求（一）人員管理1.從事現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和業(yè)務(wù)素質(zhì)，經(jīng)過專業(yè)培訓(xùn)并取得相應(yīng)資格證書。2.現(xiàn)金收付人員應(yīng)嚴(yán)格遵守公司的現(xiàn)金收付管理制度，不得擅自挪用、截留、坐支現(xiàn)金。3.公司應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金收付人員進(jìn)行崗位輪換，防范因長(zhǎng)期從事同一崗位而可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。（二）現(xiàn)金庫存管理1.公司應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要，合理核定現(xiàn)金庫存限額?，F(xiàn)金庫存限額應(yīng)報(bào)開戶銀行批準(zhǔn)，并嚴(yán)格按照限額管理現(xiàn)金庫存。2.現(xiàn)金應(yīng)存放在專用的保險(xiǎn)柜內(nèi)，保險(xiǎn)柜應(yīng)放置在安全可靠的位置，并有專人負(fù)責(zé)保管鑰匙和密碼。3.公司應(yīng)建立現(xiàn)金庫存盤點(diǎn)制度，定期對(duì)現(xiàn)金庫存進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)工作應(yīng)由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人或其他指定人員負(fù)責(zé)組織實(shí)施，盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)記錄在案。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)處理。（三）現(xiàn)金收付憑證管理1.現(xiàn)金收付憑證應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定進(jìn)行填制和審核。收款憑證、付款憑證應(yīng)具備合法有效的原始憑證作為附件，如發(fā)票、收據(jù)、合同等。2.現(xiàn)金收付憑證應(yīng)連續(xù)編號(hào)，不得跳號(hào)、重號(hào)。憑證的填制應(yīng)字跡清晰、內(nèi)容完整、數(shù)字準(zhǔn)確。3.公司應(yīng)建立現(xiàn)金收付憑證保管制度，對(duì)現(xiàn)金收付憑證進(jìn)行妥善保管。保管期限應(yīng)按照國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)定執(zhí)行。（四）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)是否符合法律法規(guī)、公司制度及相關(guān)流程要求。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的日常監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正現(xiàn)金收付過程中存在的問題。3.對(duì)于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，應(yīng)按照公司規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。四、現(xiàn)金收付風(fēng)險(xiǎn)防控（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.公司應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，分析可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，如現(xiàn)金被盜、挪用、坐支風(fēng)險(xiǎn)，收款不入賬風(fēng)險(xiǎn)，付款錯(cuò)誤風(fēng)險(xiǎn)等。2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)、市場(chǎng)環(huán)境、法律法規(guī)變化等因素進(jìn)行全面評(píng)估。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別結(jié)果，對(duì)現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估可采用定性與定量相結(jié)合的方法，如風(fēng)險(xiǎn)矩陣、打分法等，以便對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確評(píng)估和排序。（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.針對(duì)不同等級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，應(yīng)采取重點(diǎn)監(jiān)控、加強(qiáng)審批等措施；對(duì)于低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，可適當(dāng)簡(jiǎn)化流程，但仍需保持必要的監(jiān)督。2.加強(qiáng)內(nèi)部控制，完善現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)流程，明確各環(huán)節(jié)的職責(zé)和權(quán)限，防止因流程漏洞而導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。3.提高員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，加強(qiáng)對(duì)員工的風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)，使其熟悉現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)方法，確保員工能夠正確履行職責(zé)，防范風(fēng)險(xiǎn)。五、與銀行的合作管理（一）銀行賬戶管理1.公司應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)及銀行相關(guān)規(guī)定，開立和使用銀行賬戶。銀行賬戶的開立、變更、撤銷應(yīng)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并報(bào)財(cái)務(wù)部門備案。2.公司應(yīng)定期與銀行核對(duì)銀行賬戶余額，確保銀行存款賬實(shí)相符。如有不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并與銀行進(jìn)行溝通協(xié)調(diào)，采取相應(yīng)措施進(jìn)行處理。3.加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的安全管理，妥善保管銀行賬戶密碼、印鑒等重要信息，防止銀行賬戶被盜用或?yàn)E用。（二）現(xiàn)金繳存與支取管理1.公司應(yīng)按照銀行規(guī)定的時(shí)間和方式進(jìn)行現(xiàn)金繳存和支取業(yè)務(wù)。現(xiàn)金繳存應(yīng)確保繳存金額準(zhǔn)確、繳存憑證齊全。2.在辦理現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格遵守銀行的現(xiàn)金支取規(guī)定，如支取金額限制、用途規(guī)定等。支取現(xiàn)金應(yīng)填寫現(xiàn)金支票或其他合法有效的支取憑證，并按照銀行要求進(jìn)行審批和簽章。3.加強(qiáng)與銀行的溝通協(xié)調(diào)，及時(shí)了解銀行現(xiàn)金管理政策的變化，確保公司現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)符合銀行規(guī)定。（三）銀行服務(wù)監(jiān)督1.公司應(yīng)定期對(duì)合作銀行的服務(wù)質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)，包括銀行的現(xiàn)金收付效率、服務(wù)態(tài)度、賬戶管理等方面。2.對(duì)于銀行服務(wù)存在的問題，應(yīng)及時(shí)與銀行進(jìn)行溝通反饋，要求銀行采取措施加以改進(jìn)。如銀行服務(wù)質(zhì)量長(zhǎng)期不達(dá)標(biāo)，可考慮更換合作銀行。六、附則（一）解釋權(quán)本辦法由公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋