不良資產(chǎn)管理暫行辦法一、總則（一）目的與宗旨為加強公司不良資產(chǎn)管理，規(guī)范不良資產(chǎn)處置行為，提高資產(chǎn)運營效率，降低資產(chǎn)損失，確保公司資產(chǎn)安全與保值增值，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標準，結(jié)合本公司實際情況，制定本暫行辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)各類不良資產(chǎn)的管理與處置活動，包括但不限于不良貸款、不良債權(quán)、不良投資、閑置資產(chǎn)等。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：不良資產(chǎn)管理與處置活動必須嚴格遵守國家法律法規(guī)，確保程序合法、操作規(guī)范。2.風險可控原則：在不良資產(chǎn)處置過程中，要充分評估風險，采取有效措施控制風險，避免造成新的損失。3.效益最大化原則：通過合理的處置方式，實現(xiàn)不良資產(chǎn)價值的最大化回收，提高公司經(jīng)濟效益。4.公開透明原則：不良資產(chǎn)處置過程應(yīng)保持公開、公正、透明，接受內(nèi)部監(jiān)督和外部監(jiān)管。二、不良資產(chǎn)的認定與分類（一）認定標準1.不良貸款：借款人未能按照借款合同約定按時足額償還本息，或雖未逾期但借款人出現(xiàn)明顯還款困難，預(yù)計貸款將形成損失的貸款。2.不良債權(quán)：到期未能收回本金和利息，或存在其他違約情形，導(dǎo)致債權(quán)價值下降的各類債權(quán)。3.不良投資：投資項目出現(xiàn)虧損、無法實現(xiàn)預(yù)期收益、投資本金難以收回等情況的投資。4.閑置資產(chǎn)：已停用、閑置一年以上，且不再具有使用價值或轉(zhuǎn)讓價值的資產(chǎn)。（二）分類標準1.按風險程度分類：分為高風險、較高風險、中等風險和低風險四類。高風險不良資產(chǎn)預(yù)計損失率超過50%；較高風險不良資產(chǎn)預(yù)計損失率在30%50%之間；中等風險不良資產(chǎn)預(yù)計損失率在10%30%之間；低風險不良資產(chǎn)預(yù)計損失率在10%以下。2.按資產(chǎn)形態(tài)分類：分為實物類、債權(quán)類、股權(quán)類等。實物類包括固定資產(chǎn)、存貨等；債權(quán)類包括貸款、應(yīng)收款項等；股權(quán)類包括長期股權(quán)投資等。三、不良資產(chǎn)的管理職責（一）風險管理部門1.負責制定不良資產(chǎn)管理政策、制度和流程，并監(jiān)督執(zhí)行。2.組織開展不良資產(chǎn)的風險評估和分類工作，定期對不良資產(chǎn)狀況進行分析和報告。3.協(xié)調(diào)各部門之間的工作，推動不良資產(chǎn)處置工作的順利進行。（二）業(yè)務(wù)部門1.負責本部門不良資產(chǎn)的日常管理工作，包括資產(chǎn)的清查、登記、統(tǒng)計等。2.及時發(fā)現(xiàn)和報告潛在的不良資產(chǎn)風險，配合風險管理部門做好風險評估和分類工作。3.根據(jù)公司不良資產(chǎn)處置計劃，負責具體的處置工作實施，確保處置工作合規(guī)、高效。（三）財務(wù)部門1.負責不良資產(chǎn)處置的財務(wù)核算和資金管理，確保處置資金的安全和合理使用。2.對不良資產(chǎn)處置的損益情況進行核算和分析，為公司決策提供財務(wù)支持。（四）審計部門1.對不良資產(chǎn)管理和處置工作進行內(nèi)部審計監(jiān)督，檢查相關(guān)政策、制度的執(zhí)行情況。2.審查不良資產(chǎn)處置項目的合規(guī)性、效益性，防范內(nèi)部風險。四、不良資產(chǎn)的處置方式（一）清收1.直接催收：對有還款能力的借款人，通過電話、函件、上門催收等方式，督促其按時足額償還貸款本息。2.法律訴訟：對于經(jīng)多次催收仍不還款的借款人，依法向法院提起訴訟，通過法律手段追討債權(quán)。3.委外催收：將部分不良貸款委托給專業(yè)的催收機構(gòu)進行催收，充分利用其專業(yè)優(yōu)勢提高清收效率。（二）重組1.債務(wù)重組：與借款人協(xié)商，通過調(diào)整還款期限、利率、還款方式等，對債務(wù)進行重組，幫助借款人恢復(fù)還款能力，降低不良資產(chǎn)損失。2.資產(chǎn)重組：對企業(yè)的資產(chǎn)進行重新組合，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提高企業(yè)的盈利能力和償債能力，從而實現(xiàn)不良資產(chǎn)的盤活。（三）轉(zhuǎn)讓1.批量轉(zhuǎn)讓：將一定規(guī)模的不良資產(chǎn)打包轉(zhuǎn)讓給資產(chǎn)管理公司、金融機構(gòu)等第三方，實現(xiàn)不良資產(chǎn)的快速處置。2.單戶轉(zhuǎn)讓：對一些具有特殊價值或處置難度較大的單戶不良資產(chǎn)，單獨進行轉(zhuǎn)讓。（四）核銷1.對符合核銷條件的不良資產(chǎn)，按照規(guī)定程序進行核銷處理。核銷后，應(yīng)繼續(xù)保留對債務(wù)人的追索權(quán)。2.核銷不良資產(chǎn)應(yīng)嚴格履行審批手續(xù)，確保核銷依據(jù)充分、程序合規(guī)。五、不良資產(chǎn)處置流程（一）處置申請業(yè)務(wù)部門對發(fā)現(xiàn)的不良資產(chǎn)進行初步評估后，向風險管理部門提交不良資產(chǎn)處置申請，申請內(nèi)容包括資產(chǎn)基本情況、風險評估、處置建議等。（二）審批風險管理部門收到處置申請后，組織相關(guān)部門進行審核和評估，提出審核意見。根據(jù)不良資產(chǎn)的風險程度和處置方式，按照公司授權(quán)審批制度進行審批。（三）處置實施經(jīng)審批同意后，業(yè)務(wù)部門負責組織實施不良資產(chǎn)處置工作。在處置過程中，要嚴格按照既定的處置方式和流程進行操作，確保處置工作合法合規(guī)、公開透明。（四）監(jiān)督與檢查風險管理部門和審計部門對不良資產(chǎn)處置工作進行全程監(jiān)督和檢查，及時發(fā)現(xiàn)和解決處置過程中存在的問題，確保處置工作順利進行。（五）處置后評價處置工作完成后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)對處置效果進行評價，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，為今后的不良資產(chǎn)管理工作提供參考。六、不良資產(chǎn)處置的監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督機制1.建立內(nèi)部監(jiān)督機制，風險管理部門、審計部門定期對不良資產(chǎn)處置工作進行檢查，確保處置程序合規(guī)、操作規(guī)范。2.接受外部監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)督檢查，及時整改存在的問題，確保公司不良資產(chǎn)管理工作符合監(jiān)管要求。（二）考核制度1.制定不良資產(chǎn)處置考核指標，包括不良資產(chǎn)回收率、處置進度、處置成本等。2.對業(yè)務(wù)部門和相關(guān)人員的不良資產(chǎn)處置工作進行考核評價，將考核結(jié)果與績效掛鉤，激勵員工積極做好不良資產(chǎn)管理與處置工作。七、信息披露與保密（一）信息披露1.按照法律法規(guī)和監(jiān)管要求，定期向公司內(nèi)部和外部相關(guān)方披露不良資產(chǎn)管理與處置情況，確保信息公開透明。2.信息披露內(nèi)容應(yīng)真實、準確、完整，不得隱瞞或虛假陳述。（二）保密1.對