《擔(dān)保管理暫行辦法》一、總則（一）目的與依據(jù)為加強(qiáng)公司擔(dān)保業(yè)務(wù)管理，規(guī)范擔(dān)保行為，防范擔(dān)保風(fēng)險，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本辦法。本辦法旨在確保公司在擔(dān)?；顒又凶裱戏?、合規(guī)、審慎、穩(wěn)健的原則，保障公司資產(chǎn)安全，維護(hù)公司利益，促進(jìn)公司業(yè)務(wù)健康穩(wěn)定發(fā)展。（二）適用范圍本辦法適用于公司及其所屬各部門、子公司在經(jīng)營活動中涉及的各類擔(dān)保業(yè)務(wù)，包括但不限于為債務(wù)人向債權(quán)人提供的保證、抵押、質(zhì)押等擔(dān)保形式。（三）基本原則1.合法性原則：擔(dān)保業(yè)務(wù)必須符合國家法律法規(guī)的規(guī)定，確保擔(dān)保行為的有效性和合法性。2.審慎性原則：在決定提供擔(dān)保前，應(yīng)對被擔(dān)保對象的信用狀況、經(jīng)營情況、財務(wù)狀況等進(jìn)行全面、深入的調(diào)查和評估，審慎做出擔(dān)保決策。3.風(fēng)險可控原則：充分評估擔(dān)?？赡軒淼娘L(fēng)險，采取有效措施進(jìn)行風(fēng)險控制，確保擔(dān)保風(fēng)險在公司可承受范圍內(nèi)。4.統(tǒng)一管理原則：公司對擔(dān)保業(yè)務(wù)實(shí)行統(tǒng)一管理，明確各部門職責(zé)，規(guī)范擔(dān)保業(yè)務(wù)流程，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督和控制。二、擔(dān)保業(yè)務(wù)管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)（一）擔(dān)保業(yè)務(wù)決策機(jī)構(gòu)公司設(shè)立擔(dān)保業(yè)務(wù)決策委員會，作為擔(dān)保業(yè)務(wù)的最高決策機(jī)構(gòu)。決策委員會由公司高級管理人員、相關(guān)部門負(fù)責(zé)人等組成。其主要職責(zé)包括：1.審議擔(dān)保業(yè)務(wù)的總體政策和戰(zhàn)略規(guī)劃；2.審批重大擔(dān)保項(xiàng)目，對擔(dān)保金額較大、風(fēng)險較高的項(xiàng)目進(jìn)行集體決策；3.監(jiān)督擔(dān)保業(yè)務(wù)的執(zhí)行情況，對擔(dān)保業(yè)務(wù)中的重大事項(xiàng)進(jìn)行決策和協(xié)調(diào)；4.其他與擔(dān)保業(yè)務(wù)決策相關(guān)的事項(xiàng)。（二）擔(dān)保業(yè)務(wù)管理部門公司指定[具體部門名稱]作為擔(dān)保業(yè)務(wù)的管理部門，負(fù)責(zé)擔(dān)保業(yè)務(wù)的日常管理工作。其主要職責(zé)包括：1.制定和完善擔(dān)保業(yè)務(wù)管理制度和操作流程；2.受理擔(dān)保申請，對申請資料進(jìn)行初審；3.組織對被擔(dān)保對象進(jìn)行盡職調(diào)查和風(fēng)險評估；4.起草擔(dān)保合同及相關(guān)文件，辦理擔(dān)保手續(xù)；5.跟蹤擔(dān)保業(yè)務(wù)的執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題；6.定期向擔(dān)保業(yè)務(wù)決策機(jī)構(gòu)報告擔(dān)保業(yè)務(wù)情況；7.其他與擔(dān)保業(yè)務(wù)管理相關(guān)的工作。（三）其他相關(guān)部門職責(zé)1.財務(wù)部門：負(fù)責(zé)對擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行財務(wù)核算和監(jiān)督，提供財務(wù)分析和風(fēng)險預(yù)警；協(xié)助擔(dān)保業(yè)務(wù)管理部門評估被擔(dān)保對象的財務(wù)狀況；參與擔(dān)保合同的審核，對擔(dān)保業(yè)務(wù)的財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行把控。2.法務(wù)部門：負(fù)責(zé)對擔(dān)保業(yè)務(wù)涉及的法律法規(guī)問題進(jìn)行咨詢和審核；起草、審查擔(dān)保合同及相關(guān)法律文件，確保合同的合法性和有效性；處理擔(dān)保業(yè)務(wù)中的法律糾紛，維護(hù)公司合法權(quán)益。3.審計部門：負(fù)責(zé)對擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，對擔(dān)保業(yè)務(wù)的合規(guī)性、真實(shí)性和效益性進(jìn)行審計評價。三、擔(dān)保業(yè)務(wù)流程（一）擔(dān)保申請受理1.申請人向擔(dān)保業(yè)務(wù)管理部門提交擔(dān)保申請，申請材料應(yīng)包括但不限于：擔(dān)保申請書，明確申請擔(dān)保的金額、期限、用途等；被擔(dān)保對象的基本情況介紹，包括營業(yè)執(zhí)照、公司章程、法定代表人身份證明等；被擔(dān)保對象的財務(wù)狀況報告，如資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等；擔(dān)保項(xiàng)目的可行性研究報告；其他相關(guān)資料。2.擔(dān)保業(yè)務(wù)管理部門對申請材料進(jìn)行初審，審查申請材料是否齊全、合規(guī)，申請人是否具備基本的擔(dān)保條件。對初審合格的申請，予以受理，并登記備案；對初審不合格的申請，應(yīng)及時通知申請人并說明理由。（二）盡職調(diào)查與風(fēng)險評估1.擔(dān)保業(yè)務(wù)管理部門組織相關(guān)人員對被擔(dān)保對象進(jìn)行盡職調(diào)查，調(diào)查內(nèi)容包括但不限于：被擔(dān)保對象的主體資格、經(jīng)營狀況、信用記錄等；擔(dān)保項(xiàng)目的合法性、可行性、盈利性等；反擔(dān)保措施的可行性和有效性；其他可能影響擔(dān)保風(fēng)險的因素。2.根據(jù)盡職調(diào)查結(jié)果，對擔(dān)保項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險評估，評估指標(biāo)包括但不限于：被擔(dān)保對象的償債能力，如資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、速動比率等；擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險程度，如市場風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險等；反擔(dān)保措施的保障程度，如抵押物的價值、質(zhì)押物的流動性等。3.擔(dān)保業(yè)務(wù)管理部門撰寫盡職調(diào)查報告和風(fēng)險評估報告，提交給擔(dān)保業(yè)務(wù)決策機(jī)構(gòu)審議。（三）擔(dān)保審批1.擔(dān)保業(yè)務(wù)決策機(jī)構(gòu)對擔(dān)保業(yè)務(wù)管理部門提交的盡職調(diào)查報告和風(fēng)險評估報告進(jìn)行審議，根據(jù)審議結(jié)果做出擔(dān)保審批決定。2.對于擔(dān)保金額較小、風(fēng)險較低的項(xiàng)目，可由擔(dān)保業(yè)務(wù)決策機(jī)構(gòu)授權(quán)相關(guān)負(fù)責(zé)人審批；對于擔(dān)保金額較大、風(fēng)險較高的項(xiàng)目，應(yīng)提交擔(dān)保業(yè)務(wù)決策委員會進(jìn)行集體決策。3.擔(dān)保審批決定應(yīng)明確擔(dān)保金額、擔(dān)保期限、擔(dān)保方式、反擔(dān)保措施等內(nèi)容。對批準(zhǔn)的擔(dān)保項(xiàng)目，應(yīng)出具擔(dān)保審批意見書；對未批準(zhǔn)的擔(dān)保項(xiàng)目，應(yīng)及時通知申請人并說明理由。（四）擔(dān)保合同簽訂1.擔(dān)保業(yè)務(wù)管理部門根據(jù)擔(dān)保審批意見書，與被擔(dān)保對象、反擔(dān)保方等簽訂擔(dān)保合同及相關(guān)法律文件。2.擔(dān)保合同應(yīng)明確各方的權(quán)利和義務(wù)，包括擔(dān)保金額、擔(dān)保期限、擔(dān)保方式、反擔(dān)保措施、違約責(zé)任等條款。合同簽訂前，應(yīng)經(jīng)法務(wù)部門審查，確保合同的合法性和有效性。3.辦理擔(dān)保手續(xù)，如抵押物登記、質(zhì)押物交付等，確保擔(dān)保權(quán)益的實(shí)現(xiàn)。（五）擔(dān)保跟蹤與監(jiān)控1.擔(dān)保業(yè)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)跟蹤擔(dān)保業(yè)務(wù)的執(zhí)行情況，定期收集被擔(dān)保對象的財務(wù)狀況、經(jīng)營情況等信息，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。2.如發(fā)現(xiàn)被擔(dān)保對象出現(xiàn)經(jīng)營惡化、財務(wù)狀況異常等情況，可能影響擔(dān)保債權(quán)實(shí)現(xiàn)的，應(yīng)及時采取風(fēng)險預(yù)警措施，如要求被擔(dān)保對象提供補(bǔ)充擔(dān)保、提前收回?fù)?dān)保債權(quán)等。3.定期對擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行總結(jié)分析，評估擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險狀況和效益情況，向擔(dān)保業(yè)務(wù)決策機(jī)構(gòu)報告。（六）擔(dān)保解除與終止1.擔(dān)保期限屆滿，被擔(dān)保對象履行了債務(wù)或擔(dān)保義務(wù)已得到完全履行的，擔(dān)保業(yè)務(wù)管理部門應(yīng)及時辦理擔(dān)保解除手續(xù)，解除相關(guān)擔(dān)保責(zé)任。2.在擔(dān)保期限內(nèi)，如因特殊原因需要提前解除擔(dān)保的，應(yīng)經(jīng)擔(dān)保業(yè)務(wù)決策機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，并按照相關(guān)法律法規(guī)和合同約定辦理解除手續(xù)。3.擔(dān)保業(yè)務(wù)終止后，擔(dān)保業(yè)務(wù)管理部門應(yīng)整理和歸檔擔(dān)保業(yè)務(wù)資料，進(jìn)行總結(jié)和評價，為今后的擔(dān)保業(yè)務(wù)提供經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。四、反擔(dān)保措施（一）反擔(dān)保方式公司在提供擔(dān)保時，應(yīng)要求被擔(dān)保對象提供有效的反擔(dān)保措施，反擔(dān)保方式包括但不限于：1.保證反擔(dān)保：由第三方提供連帶責(zé)任保證，確保在被擔(dān)保對象不能履行債務(wù)時，反擔(dān)保保證人能夠承擔(dān)相應(yīng)的保證責(zé)任。2.抵押反擔(dān)保：被擔(dān)保對象或第三方以其合法擁有的財產(chǎn)提供抵押，作為擔(dān)保債權(quán)的抵押物。抵押物應(yīng)具有較高的價值和良好的流動性，且易于變現(xiàn)。3.質(zhì)押反擔(dān)保：被擔(dān)保對象或第三方以其合法擁有的動產(chǎn)或權(quán)利提供質(zhì)押，作為擔(dān)保債權(quán)的質(zhì)押物。質(zhì)押物應(yīng)具有明確的權(quán)屬關(guān)系和較高的價值，且易于保管和處置。（二）反擔(dān)保措施的評估與落實(shí)1.擔(dān)保業(yè)務(wù)管理部門應(yīng)對反擔(dān)保措施進(jìn)行評估，確保反擔(dān)保措施的可行性和有效性。評估內(nèi)容包括但不限于：反擔(dān)保保證人的信用狀況、償債能力等；抵押物的所有權(quán)歸屬、價值評估、抵押登記手續(xù)等；質(zhì)押物的權(quán)屬證明、價值評估、交付保管等。2.在簽訂擔(dān)保合同前，應(yīng)確保反擔(dān)保措施已落實(shí)到位，辦理相關(guān)手續(xù)，如抵押登記、質(zhì)押交付等，確保公司享有合法有效的反擔(dān)保權(quán)益。五、擔(dān)保風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別與評估1.公司應(yīng)建立健全擔(dān)保風(fēng)險識別與評估機(jī)制，定期對擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險排查，及時發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險因素。2.風(fēng)險識別與評估應(yīng)涵蓋擔(dān)保業(yè)務(wù)的全過程，包括擔(dān)保申請受理、盡職調(diào)查、風(fēng)險評估、擔(dān)保審批、擔(dān)保合同簽訂、擔(dān)保跟蹤與監(jiān)控等環(huán)節(jié)。3.評估擔(dān)保風(fēng)險時，應(yīng)綜合考慮多種因素，如被擔(dān)保對象的信用狀況、經(jīng)營情況、財務(wù)狀況、市場環(huán)境、行業(yè)風(fēng)險等，運(yùn)用科學(xué)合理的評估方法，對擔(dān)保風(fēng)險進(jìn)行量化和定性分析。（二）風(fēng)險控制措施1.建立擔(dān)保風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，設(shè)定風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)和閾值。當(dāng)擔(dān)保業(yè)務(wù)出現(xiàn)風(fēng)險預(yù)警信號時，應(yīng)及時采取風(fēng)險控制措施，如要求被擔(dān)保對象提供補(bǔ)充擔(dān)保、提前收回?fù)?dān)保債權(quán)、暫停新增擔(dān)保業(yè)務(wù)等。2.加強(qiáng)對擔(dān)保業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，規(guī)范擔(dān)保業(yè)務(wù)流程，明確各部門職責(zé)，加強(qiáng)部門之間的溝通與協(xié)作，確保擔(dān)保業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性和準(zhǔn)確性。3.定期對擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部審計和監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正擔(dān)保業(yè)務(wù)中的違規(guī)行為和風(fēng)險隱患。對違反擔(dān)保業(yè)務(wù)管理制度的部門和個人，應(yīng)嚴(yán)肅追究責(zé)任。4.建立擔(dān)保風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案，明確在擔(dān)保業(yè)務(wù)出現(xiàn)重大風(fēng)險時的應(yīng)急處置措施和流程，確保能夠及時、有效地應(yīng)對風(fēng)險，減少損失。（三）風(fēng)險處置與化解1.當(dāng)擔(dān)保業(yè)務(wù)出現(xiàn)風(fēng)險時，擔(dān)保業(yè)務(wù)管理部門應(yīng)及時啟動風(fēng)險處置程序，采取有效措施化解風(fēng)險，如與被擔(dān)保對象協(xié)商解決、通過法律途徑追償?shù)取?.在風(fēng)險處置過程中，應(yīng)充分利用反擔(dān)保措施，保障公司的合法權(quán)益。如反擔(dān)保措施不足以彌補(bǔ)損失的，應(yīng)及時采取其他措施，如要求反擔(dān)保保證人承擔(dān)保證責(zé)任、處置抵押物或質(zhì)押物等。3.對已發(fā)生的擔(dān)保損失，應(yīng)及時進(jìn)行賬務(wù)處理，按照相關(guān)規(guī)定計提壞賬準(zhǔn)備，并進(jìn)行責(zé)任追究。同時，應(yīng)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，完善擔(dān)保業(yè)務(wù)管理制度和風(fēng)險控制措施，防止類似風(fēng)險再次發(fā)生。六、信息披露與檔案管理（一）信息披露1.公司應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時、準(zhǔn)確、完整地披露擔(dān)保業(yè)務(wù)信息。2.擔(dān)保業(yè)務(wù)信息披露內(nèi)容應(yīng)包括但不限于：擔(dān)保金額、擔(dān)保期限、擔(dān)保對象、擔(dān)保方式、反擔(dān)保措施等。3.信息披露方式可采用公司公告、定期報告、臨時報告等形式，確保投資者和其他利益相關(guān)者能夠及時了解公司擔(dān)保業(yè)務(wù)情況。（二）檔案管理1.公司應(yīng)建立健全擔(dān)保業(yè)務(wù)檔案管理制度，對擔(dān)保業(yè)務(wù)全過程的相關(guān)資料進(jìn)行分類整理、歸檔保存。2.擔(dān)保業(yè)務(wù)檔案應(yīng)包括