學(xué)校工程款支付管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)學(xué)校工程款支付管理，規(guī)范支付流程，確保工程款項(xiàng)支付的準(zhǔn)確、及時(shí)、安全，保障學(xué)校工程項(xiàng)目的順利實(shí)施，維護(hù)學(xué)校和相關(guān)方的合法權(quán)益，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合學(xué)校實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于學(xué)校作為建設(shè)單位的所有工程項(xiàng)目的工程款支付管理，包括新建、改建、擴(kuò)建的教學(xué)樓、辦公樓、實(shí)驗(yàn)樓、圖書館、體育館等各類建筑工程以及配套的基礎(chǔ)設(shè)施工程、設(shè)備采購(gòu)安裝工程等。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、財(cái)政法規(guī)以及行業(yè)主管部門的相關(guān)規(guī)定，確保工程款支付合法合規(guī)。2.合同約束原則：依據(jù)工程承發(fā)包合同約定進(jìn)行工程款支付，維護(hù)合同的嚴(yán)肅性和雙方的權(quán)利義務(wù)。3.準(zhǔn)確及時(shí)原則：準(zhǔn)確核算工程款金額，按照規(guī)定的時(shí)間節(jié)點(diǎn)及時(shí)支付，避免延誤影響工程進(jìn)度。4.?？顚Ｓ迷瓌t：確保工程款專項(xiàng)用于工程項(xiàng)目建設(shè)，不得挪作他用。5.監(jiān)督管理原則：建立健全監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)工程款支付全過(guò)程的監(jiān)督管理，防范風(fēng)險(xiǎn)。二、支付流程（一）工程預(yù)付款支付1.申請(qǐng)：施工單位根據(jù)合同約定，在工程開(kāi)工前向?qū)W校提交工程預(yù)付款申請(qǐng)報(bào)告，詳細(xì)說(shuō)明預(yù)付款金額、計(jì)算依據(jù)及用途，并附相關(guān)證明材料，如合同復(fù)印件、施工組織設(shè)計(jì)等。2.審核：學(xué)校項(xiàng)目管理部門對(duì)施工單位的預(yù)付款申請(qǐng)進(jìn)行初審，重點(diǎn)審核申請(qǐng)金額是否符合合同約定、證明材料是否齊全有效等。初審?fù)ㄟ^(guò)后，提交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行復(fù)審。財(cái)務(wù)部門主要審核資金來(lái)源是否落實(shí)、支付手續(xù)是否完備等。復(fù)審?fù)ㄟ^(guò)后，報(bào)學(xué)校主管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.支付：經(jīng)學(xué)校主管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，財(cái)務(wù)部門按照規(guī)定的支付程序?qū)⒐こ填A(yù)付款支付給施工單位。支付憑證應(yīng)妥善保存，作為財(cái)務(wù)核算和后續(xù)監(jiān)督檢查的依據(jù)。（二）工程進(jìn)度款支付1.申請(qǐng)：施工單位按照合同約定的工程進(jìn)度和計(jì)量周期，定期向?qū)W校提交工程進(jìn)度款申請(qǐng)報(bào)告。報(bào)告應(yīng)包括已完成的工程量清單、工程價(jià)款計(jì)算表、質(zhì)量驗(yàn)收證明、安全文明施工情況等相關(guān)資料。2.審核：學(xué)校項(xiàng)目管理部門會(huì)同監(jiān)理單位對(duì)施工單位提交的工程進(jìn)度款申請(qǐng)進(jìn)行審核。項(xiàng)目管理部門負(fù)責(zé)審核工程量的真實(shí)性、準(zhǔn)確性，監(jiān)理單位負(fù)責(zé)審核工程質(zhì)量是否符合要求、工程進(jìn)度是否滿足合同約定等。審核通過(guò)后，形成工程進(jìn)度款審核意見(jiàn)，提交財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門對(duì)審核意見(jiàn)進(jìn)行復(fù)核，重點(diǎn)審核金額計(jì)算是否準(zhǔn)確、支付條件是否成就等。復(fù)核無(wú)誤后，報(bào)學(xué)校主管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.支付：經(jīng)學(xué)校主管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，財(cái)務(wù)部門按照審批金額支付工程進(jìn)度款。支付時(shí)應(yīng)扣除已支付的預(yù)付款、質(zhì)量保證金以及其他應(yīng)扣款項(xiàng)。支付完成后，及時(shí)更新工程款項(xiàng)支付臺(tái)賬。（三）工程竣工結(jié)算款支付1.申請(qǐng)：工程竣工驗(yàn)收合格后，施工單位應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)編制工程竣工結(jié)算報(bào)告，并提交給學(xué)校?？⒐そY(jié)算報(bào)告應(yīng)包括工程竣工結(jié)算書、竣工圖紙、工程量計(jì)算書、設(shè)計(jì)變更資料、簽證單、索賠資料等完整的結(jié)算資料。2.審核：學(xué)校項(xiàng)目管理部門組織相關(guān)人員對(duì)施工單位提交的竣工結(jié)算報(bào)告進(jìn)行初審。初審過(guò)程中，可委托具有相應(yīng)資質(zhì)的工程造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)進(jìn)行審核。初審重點(diǎn)審核結(jié)算資料的完整性、準(zhǔn)確性，工程量計(jì)算是否正確，計(jì)價(jià)依據(jù)是否合理等。初審?fù)瓿珊螅纬沙鯇徱庖?jiàn)，提交財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門對(duì)初審意見(jiàn)進(jìn)行復(fù)審，重點(diǎn)審核結(jié)算金額是否準(zhǔn)確、支付手續(xù)是否完備等。復(fù)審?fù)ㄟ^(guò)后，報(bào)學(xué)校主管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.支付：經(jīng)學(xué)校主管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，財(cái)務(wù)部門按照合同約定扣除質(zhì)量保證金等應(yīng)扣款項(xiàng)后，支付工程竣工結(jié)算款。工程竣工結(jié)算款支付完成后，項(xiàng)目管理部門應(yīng)及時(shí)辦理工程檔案歸檔等后續(xù)工作，財(cái)務(wù)部門應(yīng)進(jìn)行項(xiàng)目成本核算和財(cái)務(wù)決算。（四）質(zhì)量保證金支付1.暫扣：工程竣工驗(yàn)收合格后，按照合同約定的比例從工程竣工結(jié)算款中暫扣質(zhì)量保證金。質(zhì)量保證金的暫扣期限和比例應(yīng)符合國(guó)家相關(guān)規(guī)定和合同約定。2.返還：在質(zhì)量缺陷責(zé)任期屆滿后，施工單位向?qū)W校提交質(zhì)量保證金返還申請(qǐng)。學(xué)校項(xiàng)目管理部門會(huì)同相關(guān)部門對(duì)工程質(zhì)量進(jìn)行復(fù)查，確認(rèn)無(wú)質(zhì)量問(wèn)題后，出具質(zhì)量保證金返還意見(jiàn)。財(cái)務(wù)部門根據(jù)返還意見(jiàn)，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將質(zhì)量保證金返還給施工單位。如在質(zhì)量缺陷責(zé)任期內(nèi)出現(xiàn)質(zhì)量問(wèn)題，施工單位未按要求進(jìn)行維修或整改的，學(xué)校有權(quán)扣除相應(yīng)的質(zhì)量保證金用于維修等費(fèi)用。三、支付審批（一）審批流程1.施工單位提交支付申請(qǐng)后，先由項(xiàng)目管理部門進(jìn)行初審：項(xiàng)目管理部門應(yīng)安排專人負(fù)責(zé)審核工作，對(duì)申請(qǐng)資料的完整性、真實(shí)性、合規(guī)性進(jìn)行全面審查。審核人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和工作經(jīng)驗(yàn)，熟悉工程項(xiàng)目情況和合同要求。初審意見(jiàn)應(yīng)明確是否同意支付以及支付金額等內(nèi)容，并簽字確認(rèn)。2.初審?fù)ㄟ^(guò)后提交財(cái)務(wù)部門復(fù)審：財(cái)務(wù)部門重點(diǎn)審核資金來(lái)源、支付手續(xù)、金額計(jì)算等方面。財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核，確保支付符合財(cái)務(wù)規(guī)范。復(fù)審意見(jiàn)應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明審核情況和結(jié)論，如有問(wèn)題應(yīng)及時(shí)與項(xiàng)目管理部門溝通協(xié)調(diào)。3.最后報(bào)學(xué)校主管領(lǐng)導(dǎo)審批：學(xué)校主管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)項(xiàng)目管理部門和財(cái)務(wù)部門的審核意見(jiàn)，綜合考慮工程項(xiàng)目整體情況、資金狀況等因素進(jìn)行審批。審批意見(jiàn)應(yīng)明確是否批準(zhǔn)支付以及支付金額等關(guān)鍵信息。（二）審批權(quán)限1.工程預(yù)付款、工程進(jìn)度款支付金額在[X]萬(wàn)元以下的，由學(xué)校項(xiàng)目管理部門負(fù)責(zé)人初審，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人復(fù)審，學(xué)校分管項(xiàng)目的領(lǐng)導(dǎo)審批：明確不同層級(jí)審批人員的職責(zé)和權(quán)限，確保審批流程合理、高效。審批人員應(yīng)認(rèn)真履行職責(zé)，對(duì)審批結(jié)果負(fù)責(zé)。2.工程預(yù)付款、工程進(jìn)度款支付金額在[X]萬(wàn)元以上（含[X]萬(wàn)元）至[X]萬(wàn)元以下的，由學(xué)校項(xiàng)目管理部門負(fù)責(zé)人初審，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人復(fù)審，學(xué)校主管領(lǐng)導(dǎo)審批：對(duì)于較大金額的支付，增加審批層級(jí)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制。主管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)全面權(quán)衡利弊，做出科學(xué)合理的決策。3.工程預(yù)付款、工程進(jìn)度款支付金額在[X]萬(wàn)元以上（含[X]萬(wàn)元）的，由學(xué)校項(xiàng)目管理部門負(fù)責(zé)人初審，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人復(fù)審，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定后，由學(xué)校主管領(lǐng)導(dǎo)審批：涉及重大資金支付的，通過(guò)領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究，充分發(fā)揮集體決策的優(yōu)勢(shì)，降低決策風(fēng)險(xiǎn)。4.工程竣工結(jié)算款支付金額在[X]萬(wàn)元以下的，由學(xué)校項(xiàng)目管理部門負(fù)責(zé)人初審，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人復(fù)審，學(xué)校分管項(xiàng)目的領(lǐng)導(dǎo)審批：竣工結(jié)算款支付審批流程與預(yù)付款、進(jìn)度款支付在一定金額范圍內(nèi)保持一致，確保審批的連貫性和規(guī)范性。5.工程竣工結(jié)算款支付金額在[X]萬(wàn)元以上（含[X]萬(wàn)元）至[X]萬(wàn)元以下的，由學(xué)校項(xiàng)目管理部門負(fù)責(zé)人初審，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人復(fù)審，學(xué)校主管領(lǐng)導(dǎo)審批：根據(jù)金額大小合理調(diào)整審批層級(jí)，保障資金支付安全。6.工程竣工結(jié)算款支付金額在[X]萬(wàn)元以上（含[X]萬(wàn)元）的，由學(xué)校項(xiàng)目管理部門負(fù)責(zé)人初審，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人復(fù)審，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定后，由學(xué)校主管領(lǐng)導(dǎo)審批：對(duì)于重大竣工結(jié)算款支付，同樣經(jīng)過(guò)領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決策，確保資金使用的合理性和合規(guī)性。四、支付監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.學(xué)校審計(jì)部門定期對(duì)工程款支付情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督：審計(jì)部門應(yīng)制定詳細(xì)的審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)范圍、內(nèi)容、方法和時(shí)間安排。審計(jì)人員應(yīng)具備專業(yè)的審計(jì)知識(shí)和技能，熟悉工程款支付流程和相關(guān)法律法規(guī)。審計(jì)過(guò)程中，要對(duì)支付憑證、合同、結(jié)算資料等進(jìn)行全面審查，重點(diǎn)檢查支付是否合規(guī)、手續(xù)是否齊全、金額是否準(zhǔn)確等。審計(jì)結(jié)束后，應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改意見(jiàn)和建議。2.學(xué)校財(cái)務(wù)部門加強(qiáng)對(duì)工程款支付的日常核算和監(jiān)督：財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)核算規(guī)范進(jìn)行工程款支付的賬務(wù)處理，確保賬目清晰、準(zhǔn)確。定期對(duì)工程款支付情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)異常情況并向相關(guān)部門報(bào)告。加強(qiáng)對(duì)支付憑證的審核和管理，確保支付憑證真實(shí)、合法、有效。3.學(xué)校項(xiàng)目管理部門對(duì)工程款支付相關(guān)資料進(jìn)行整理歸檔，以備檢查：項(xiàng)目管理部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)工程款支付資料的整理歸檔工作，按照工程項(xiàng)目和支付階段進(jìn)行分類整理。歸檔資料應(yīng)包括支付申請(qǐng)報(bào)告、審核意見(jiàn)、審批文件、支付憑證等完整的資料。建立資料查閱制度，方便內(nèi)部監(jiān)督檢查和外部審計(jì)等工作的開(kāi)展。（二）外部監(jiān)督1.接受上級(jí)主管部門、財(cái)政部門等的監(jiān)督檢查：學(xué)校應(yīng)積極配合上級(jí)主管部門、財(cái)政部門等開(kāi)展的監(jiān)督檢查工作，如實(shí)提供工程款支付相關(guān)資料和情況。對(duì)于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，要認(rèn)真整改落實(shí)，并及時(shí)將整改情況報(bào)告上級(jí)部門。2.主動(dòng)接受社會(huì)監(jiān)督：學(xué)校應(yīng)通過(guò)適當(dāng)方式向社會(huì)公開(kāi)工程款支付情況，接受社會(huì)公眾的監(jiān)督。對(duì)于社會(huì)公眾提出的疑問(wèn)和意見(jiàn)，要及時(shí)進(jìn)行調(diào)查核實(shí)和回復(fù)，不斷提高工程款支付管理的透明度和公信力。五、風(fēng)險(xiǎn)防控（一）支付風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.合同風(fēng)險(xiǎn)：合同條款不明確、約定不清可能導(dǎo)致支付糾紛。如工程價(jià)款的計(jì)價(jià)方式、支付時(shí)間、支付條件等條款應(yīng)詳細(xì)、準(zhǔn)確，避免模糊不清。2.施工單位信用風(fēng)險(xiǎn)：施工單位信譽(yù)不佳、經(jīng)營(yíng)狀況惡化等可能影響工程款支付的安全性。應(yīng)在選擇施工單位時(shí)進(jìn)行嚴(yán)格的信用審查，建立施工單位信用檔案。3.資金風(fēng)險(xiǎn)：學(xué)校資金緊張、資金來(lái)源不穩(wěn)定等可能導(dǎo)致工程款支付延誤。應(yīng)合理安排資金預(yù)算，拓寬資金籌集渠道，確保工程款支付有足夠的資金保障。4.質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)：工程質(zhì)量不合格可能引發(fā)質(zhì)量保證金扣除等問(wèn)題，影響工程款支付。應(yīng)加強(qiáng)工程質(zhì)量監(jiān)督管理，嚴(yán)格按照質(zhì)量驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行驗(yàn)收。（二）風(fēng)險(xiǎn)防控措施1.加強(qiáng)合同管理：在簽訂工程合同時(shí)，要組織專業(yè)人員對(duì)合同條款進(jìn)行審核，確保合同內(nèi)容合法、合規(guī)、明確、嚴(yán)謹(jǐn)。合同簽訂后，要嚴(yán)格按照合同約定執(zhí)行，及時(shí)跟蹤合同履行情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)協(xié)商解決。2.建立施工單位信用評(píng)價(jià)體系：定期對(duì)施工單位的信用狀況進(jìn)行評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)內(nèi)容包括施工業(yè)績(jī)、工程質(zhì)量、合同履行情況、財(cái)務(wù)狀況等。根據(jù)信用評(píng)價(jià)結(jié)果，對(duì)信用良好的施工單位給予適當(dāng)?shù)膬?yōu)惠政策，對(duì)信用不良的施工單位進(jìn)行限制或淘汰。3.優(yōu)化資金管理：科學(xué)編制學(xué)校年度預(yù)算，合理安排工程項(xiàng)目資金。積極爭(zhēng)取財(cái)政撥款、銀行貸款等多種資金來(lái)源，確保資金鏈穩(wěn)定。加強(qiáng)資金使用的監(jiān)控和調(diào)度，提高資金使用效率。4.強(qiáng)化工程質(zhì)量監(jiān)督：建立健全工程質(zhì)量監(jiān)督管理制度，加強(qiáng)對(duì)工程項(xiàng)目施工全過(guò)程的質(zhì)量監(jiān)督檢查。嚴(yán)格執(zhí)行質(zhì)量驗(yàn)收程序，確保工程質(zhì)量符合標(biāo)準(zhǔn)要求。對(duì)于質(zhì)量不合格的工程，要及時(shí)要求施工單位整改，整改合格后方可進(jìn)行工程款支付。六、爭(zhēng)議解決（一）協(xié)商解決1.當(dāng)學(xué)校與施工單位在工程款支付方面發(fā)生爭(zhēng)議時(shí)，首先應(yīng)通過(guò)友好協(xié)商解決：雙方應(yīng)保持冷靜、理性，積極溝通交流，尋求共同認(rèn)可的解決方案。協(xié)商過(guò)程中，要依據(jù)合同約定和相關(guān)法律法規(guī)，客觀公正地分析問(wèn)題，提出合理的訴求和解決方案。2.學(xué)校項(xiàng)目管理部門和財(cái)務(wù)部門應(yīng)與施工單位相關(guān)人員進(jìn)行充分溝通協(xié)商：明確爭(zhēng)議焦點(diǎn)，了解雙方的立場(chǎng)和意見(jiàn)。通過(guò)協(xié)商，爭(zhēng)取達(dá)成一致意見(jiàn)，妥善解決工程款支付爭(zhēng)議，維護(hù)雙方的合作關(guān)系。（二）仲裁或訴訟1.若協(xié)商不成，可根據(jù)合同約定選擇仲裁或向人民法院提起訴訟：在選擇仲裁或訴訟時(shí)，要嚴(yán)格按照合同約定的仲裁機(jī)構(gòu)或管轄法院進(jìn)