基本存款帳戶管理制度總則1.目的本制度旨在規(guī)范公司基本存款賬戶的管理，確保公司資金收付的安全、準(zhǔn)確、及時(shí)，保障公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的正常進(jìn)行，維護(hù)公司的合法權(quán)益。2.適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各分支機(jī)構(gòu)。3.基本原則合法性原則：基本存款賬戶的開(kāi)立、使用和撤銷(xiāo)應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)及金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的相關(guān)規(guī)定。安全性原則：采取有效措施保障賬戶資金的安全，防止資金被盜用、挪用等風(fēng)險(xiǎn)。準(zhǔn)確性原則：確保賬戶信息記錄準(zhǔn)確無(wú)誤，資金收付核算清晰明確。效益性原則：合理安排資金，提高資金使用效率，降低資金成本?；敬婵钯~戶的開(kāi)立1.開(kāi)戶銀行選擇由公司財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求、銀行服務(wù)質(zhì)量、地理位置等因素，綜合評(píng)估后提出開(kāi)戶銀行建議。建議提交公司管理層審批，經(jīng)批準(zhǔn)后確定開(kāi)戶銀行。2.開(kāi)戶資料準(zhǔn)備公司法定代表人或授權(quán)代理人應(yīng)按照開(kāi)戶銀行要求，準(zhǔn)備齊全以下開(kāi)戶資料：營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本原件及復(fù)印件；組織機(jī)構(gòu)代碼證正本原件及復(fù)印件；稅務(wù)登記證正本原件及復(fù)印件（已辦理“三證合一”的企業(yè)無(wú)需提供）；法定代表人身份證原件及復(fù)印件；授權(quán)代理人身份證原件及復(fù)印件（如有授權(quán)）；單位公章、財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、法定代表人私章；其他銀行要求提供的資料。確保提交的資料真實(shí)、完整、有效。3.開(kāi)戶申請(qǐng)與審批財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)填寫(xiě)開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)，并加蓋公司公章及法定代表人或授權(quán)代理人簽章。將開(kāi)戶申請(qǐng)資料提交開(kāi)戶銀行審核，經(jīng)銀行審核通過(guò)后，領(lǐng)取開(kāi)戶許可證等相關(guān)文件。開(kāi)戶申請(qǐng)資料應(yīng)報(bào)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人備案，重要信息變更時(shí)應(yīng)及時(shí)更新備案資料?；敬婵钯~戶的使用1.資金收付范圍基本存款賬戶可辦理公司日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付，包括但不限于：工資、獎(jiǎng)金、津貼等職工薪酬的發(fā)放；原材料、商品等采購(gòu)款項(xiàng)的支付；銷(xiāo)售產(chǎn)品、提供勞務(wù)等收入的收??；水電費(fèi)、物業(yè)費(fèi)等日常費(fèi)用的繳納；其他與公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)的資金收付。嚴(yán)禁利用基本存款賬戶進(jìn)行違法違規(guī)的資金收付活動(dòng)。2.支付結(jié)算方式公司應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要，合理選擇支付結(jié)算方式，包括支票、匯票、本票、匯兌、委托收款、托收承付等。財(cái)務(wù)人員應(yīng)熟悉各種支付結(jié)算方式的規(guī)定和操作流程，確保資金支付的安全、準(zhǔn)確、及時(shí)。嚴(yán)格按照銀行規(guī)定的票據(jù)使用范圍和程序開(kāi)具票據(jù)，確保票據(jù)的真實(shí)性、完整性和有效性。3.印鑒管理基本存款賬戶預(yù)留印鑒為單位公章、財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、法定代表人私章。印鑒應(yīng)由專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管，實(shí)行分開(kāi)保管制度，嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印鑒。印鑒保管人應(yīng)妥善保管印鑒，不得隨意將印鑒交予他人使用。如因工作需要臨時(shí)交接印鑒，應(yīng)辦理交接手續(xù)，并記錄交接情況。印鑒的更換應(yīng)經(jīng)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并及時(shí)通知開(kāi)戶銀行辦理相關(guān)手續(xù)。4.賬戶余額管理財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期核對(duì)基本存款賬戶余額，確保賬實(shí)相符。每月末編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)進(jìn)行分析和處理。根據(jù)公司資金預(yù)算和經(jīng)營(yíng)需要，合理安排賬戶資金，保持適度的資金余額，既要滿足日常資金支付需求，又要提高資金使用效益，避免資金閑置或短缺。關(guān)注銀行賬戶資金變動(dòng)情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)異常交易，采取相應(yīng)措施進(jìn)行處理，并向公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人報(bào)告?；敬婵钯~戶的變更1.變更事項(xiàng)范圍基本存款賬戶變更事項(xiàng)包括但不限于：?jiǎn)挝幻Q(chēng)變更；法定代表人變更；地址變更；經(jīng)營(yíng)范圍變更；開(kāi)戶銀行變更；其他重要事項(xiàng)變更。2.變更申請(qǐng)與審批財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)掌握公司變更信息，對(duì)于涉及基本存款賬戶變更的事項(xiàng)，應(yīng)按照以下流程辦理：填寫(xiě)變更申請(qǐng)書(shū)，詳細(xì)說(shuō)明變更事項(xiàng)及原因，并加蓋公司公章及法定代表人或授權(quán)代理人簽章。準(zhǔn)備變更所需的相關(guān)證明文件，如營(yíng)業(yè)執(zhí)照變更通知書(shū)、法定代表人身份證明書(shū)等。將變更申請(qǐng)資料提交開(kāi)戶銀行審核，經(jīng)銀行審核通過(guò)后，辦理相關(guān)變更手續(xù)。變更申請(qǐng)資料應(yīng)報(bào)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人備案，重要信息變更時(shí)應(yīng)及時(shí)更新備案資料。變更申請(qǐng)經(jīng)公司管理層審批后實(shí)施，確保變更事項(xiàng)符合公司實(shí)際情況和法律法規(guī)要求。3.變更后的后續(xù)工作變更完成后，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)更新與基本存款賬戶相關(guān)的財(cái)務(wù)信息，包括銀行賬戶信息、印鑒等。通知公司內(nèi)部各相關(guān)部門(mén)，確保各部門(mén)了解基本存款賬戶變更情況，避免因信息不暢導(dǎo)致工作失誤。與開(kāi)戶銀行保持密切溝通，確保變更后的賬戶正常使用，各項(xiàng)資金收付業(yè)務(wù)順利進(jìn)行。基本存款賬戶的撤銷(xiāo)1.撤銷(xiāo)情形出現(xiàn)以下情形之一的，應(yīng)及時(shí)辦理基本存款賬戶撤銷(xiāo)手續(xù)：公司注銷(xiāo)、破產(chǎn)或解散；因遷址需要變更開(kāi)戶銀行；其他原因不再需要使用基本存款賬戶。2.撤銷(xiāo)申請(qǐng)與審批財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)公司實(shí)際情況，提出基本存款賬戶撤銷(xiāo)申請(qǐng)，填寫(xiě)撤銷(xiāo)申請(qǐng)書(shū)，并加蓋公司公章及法定代表人或授權(quán)代理人簽章。準(zhǔn)備撤銷(xiāo)所需的相關(guān)證明文件，如公司注銷(xiāo)證明、營(yíng)業(yè)執(zhí)照注銷(xiāo)通知書(shū)等。將撤銷(xiāo)申請(qǐng)資料提交開(kāi)戶銀行審核，經(jīng)銀行審核通過(guò)后，辦理賬戶撤銷(xiāo)手續(xù)。撤銷(xiāo)申請(qǐng)經(jīng)公司管理層審批后實(shí)施，確保撤銷(xiāo)事項(xiàng)符合公司實(shí)際情況和法律法規(guī)要求。3.撤銷(xiāo)后的后續(xù)工作賬戶撤銷(xiāo)后，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)清理賬戶余額，核對(duì)賬戶資金收付情況，確保賬戶資金全部結(jié)清。收回開(kāi)戶許可證等相關(guān)文件，并妥善保管。通知公司內(nèi)部各相關(guān)部門(mén)，停止使用該基本存款賬戶進(jìn)行資金收付業(yè)務(wù)。對(duì)基本存款賬戶撤銷(xiāo)情況進(jìn)行記錄和歸檔，以備查閱。賬戶管理與監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門(mén)職責(zé)負(fù)責(zé)基本存款賬戶的日常管理工作，包括開(kāi)戶、使用、變更、撤銷(xiāo)等事項(xiàng)的辦理。定期核對(duì)賬戶余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保賬實(shí)相符。妥善保管與基本存款賬戶相關(guān)的印鑒、票據(jù)、憑證等資料。及時(shí)掌握賬戶資金變動(dòng)情況，發(fā)現(xiàn)異常交易及時(shí)報(bào)告并處理。配合公司內(nèi)部審計(jì)、外部審計(jì)及監(jiān)管機(jī)構(gòu)的檢查工作，提供相關(guān)資料和信息。2.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)基本存款賬戶的管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查賬戶管理制度的執(zhí)行情況、資金收付的合規(guī)性、印鑒管理的有效性等。對(duì)于審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。內(nèi)部審計(jì)報(bào)告應(yīng)報(bào)公司管理層和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，作為改進(jìn)賬戶管理工作的參考依據(jù)。3.外部監(jiān)管要求公司應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)及金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的相關(guān)規(guī)定，接受銀行等金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。按照要求定期向銀行報(bào)送賬戶信息、財(cái)務(wù)報(bào)表等