個人外匯申報管理辦法一、總則（一）制定目的為規(guī)范個人外匯申報行為，加強(qiáng)對個人外匯收支的統(tǒng)計、監(jiān)測和管理，防范國際收支風(fēng)險，維護(hù)金融秩序穩(wěn)定，依據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》及相關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于境內(nèi)個人和境外個人的外匯申報活動。境內(nèi)個人是指持有中華人民共和國居民身份證、軍人身份證件、武裝警察身份證件的中國公民；境外個人是指持護(hù)照、港澳居民來往內(nèi)地通行證、臺灣居民來往大陸通行證的外國公民（包括無國籍人）以及港澳臺同胞。（三）基本原則1.真實(shí)性原則個人應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際發(fā)生的外匯收支情況進(jìn)行申報，確保申報信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.合規(guī)性原則個人外匯申報活動必須遵守國家外匯管理的法律法規(guī)、政策規(guī)定以及本辦法的各項要求。3.便利性原則在確保有效監(jiān)管的前提下，優(yōu)化申報流程，提高申報效率，為個人提供便利的外匯申報服務(wù)。二、申報主體及義務(wù)（一）申報主體1.發(fā)生外匯收支行為的個人為外匯申報主體。外匯收支包括外匯收入和外匯支出，涵蓋貿(mào)易外匯、服務(wù)貿(mào)易外匯、資本項目外匯等各類外匯交易。2.對于通過境內(nèi)銀行辦理外匯匯款、結(jié)售匯、外匯賬戶收付等業(yè)務(wù)的個人，銀行作為申報主體的經(jīng)辦銀行，應(yīng)按照本辦法規(guī)定，指導(dǎo)個人準(zhǔn)確填寫申報信息，并及時、完整、準(zhǔn)確地向外匯管理部門報送相關(guān)申報數(shù)據(jù)。（二）申報義務(wù)1.個人在辦理外匯業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)按照銀行的要求，如實(shí)填寫外匯申報憑證，申報其外匯收支的相關(guān)信息。申報信息應(yīng)包括交易主體、交易性質(zhì)、交易金額、交易對方等要素。2.個人應(yīng)當(dāng)妥善保管外匯申報相關(guān)資料，留存期限不得少于5年。資料包括申報憑證、相關(guān)交易合同、發(fā)票、單據(jù)等，以備外匯管理部門核查。3.個人發(fā)現(xiàn)已申報信息有誤或有遺漏的，應(yīng)及時向經(jīng)辦銀行提出修改申請，并提供相關(guān)證明材料。銀行審核后，按照規(guī)定程序進(jìn)行修改，并重新報送外匯管理部門。三、申報內(nèi)容及要求（一）經(jīng)常項目外匯收支申報1.貿(mào)易外匯收支申報個人從事貨物貿(mào)易進(jìn)出口業(yè)務(wù)的，應(yīng)按照貨物貿(mào)易外匯管理相關(guān)規(guī)定，通過貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)進(jìn)行申報。申報內(nèi)容包括報關(guān)單信息、收付款信息等，確保貿(mào)易外匯收支與貨物進(jìn)出口一致。對于預(yù)收貨款、預(yù)付貨款、延期收款、延期付款等特殊貿(mào)易結(jié)算方式，個人應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)進(jìn)行報告，并提供相關(guān)貿(mào)易合同、發(fā)票等證明材料。2.服務(wù)貿(mào)易外匯收支申報個人因提供或接受服務(wù)而發(fā)生的外匯收支，應(yīng)按照服務(wù)貿(mào)易外匯管理規(guī)定進(jìn)行申報。申報內(nèi)容包括服務(wù)項目、交易金額、交易對方信息等。對于涉及旅游、運(yùn)輸、通信、建筑安裝及勞務(wù)承包、保險服務(wù)、金融服務(wù)、計算機(jī)和信息服務(wù)、專有權(quán)利使用和特許、咨詢、廣告宣傳、電影音像、其他商業(yè)服務(wù)等服務(wù)貿(mào)易項目，個人應(yīng)準(zhǔn)確填寫申報信息，并提供相應(yīng)的交易憑證。3.其他經(jīng)常項目外匯收支申報個人捐贈、贍家款、遺產(chǎn)繼承收入、保險外匯收入等其他經(jīng)常項目外匯收支，應(yīng)如實(shí)申報交易性質(zhì)、金額、交易對方等信息。對于贍家款，個人應(yīng)提供直系親屬關(guān)系證明、付款證明等材料，證明資金來源及用途的合理性。（二）資本項目外匯收支申報1.直接投資外匯收支申報個人境內(nèi)直接投資，包括設(shè)立外商投資企業(yè)、對境內(nèi)企業(yè)進(jìn)行增資、參股、并購等，應(yīng)按照直接投資外匯管理規(guī)定進(jìn)行申報。申報內(nèi)容包括投資主體信息、投資項目信息、資金來源及用途等。個人境外直接投資，應(yīng)在投資前向外匯管理部門辦理登記，并在投資過程中及投資完成后，按照規(guī)定進(jìn)行申報。申報信息包括投資項目進(jìn)展情況、資金匯出匯入情況等。2.證券投資外匯收支申報個人從事B股交易、境內(nèi)上市外資股（B股）公司非上市外資股股東持有股份的境內(nèi)交易等證券投資活動，應(yīng)按照證券投資外匯管理規(guī)定進(jìn)行申報。申報內(nèi)容包括證券交易信息、資金收付信息等。個人參與境外證券市場投資，如通過合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者（QDII）、合格境外機(jī)構(gòu)投資者（QFII）等渠道進(jìn)行投資，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行申報，如實(shí)報告投資金額、投資收益、資金匯出入情況等。3.其他資本項目外匯收支申報個人外債、對外擔(dān)保等資本項目外匯收支，應(yīng)按照外債管理、對外擔(dān)保管理等相關(guān)規(guī)定進(jìn)行申報。申報內(nèi)容包括債務(wù)或擔(dān)保的基本情況、金額、期限、還款計劃等。對于個人因境外投資、留學(xué)、旅游等目的而申請的外匯貸款，應(yīng)在貸款發(fā)放及使用過程中，按照規(guī)定向銀行申報貸款資金的使用情況及還款計劃。（三）申報要求1.申報憑證填寫規(guī)范個人應(yīng)使用外匯管理部門統(tǒng)一規(guī)定的申報憑證，并按照憑證格式及填寫說明準(zhǔn)確、完整地填寫各項申報信息。申報憑證應(yīng)字跡清晰、內(nèi)容真實(shí)，不得涂改、偽造。2.申報信息準(zhǔn)確性個人申報的外匯收支信息應(yīng)與實(shí)際交易情況相符，不得虛報、瞞報、漏報。對于涉及多個交易主體或多個交易項目的外匯收支，應(yīng)分別進(jìn)行申報。3.申報時間要求個人應(yīng)在辦理外匯業(yè)務(wù)的同時進(jìn)行申報。對于銀行辦理的外匯匯款業(yè)務(wù)，匯款人應(yīng)在匯款時填寫申報信息；對于結(jié)售匯業(yè)務(wù)，個人應(yīng)在辦理結(jié)售匯手續(xù)時進(jìn)行申報。對于特殊交易或需要事后報告的外匯收支，個人應(yīng)按照規(guī)定的時間要求及時向銀行或外匯管理部門報告。四、申報流程（一）銀行受理申報1.個人前往銀行辦理外匯業(yè)務(wù)時，應(yīng)向銀行提交相關(guān)業(yè)務(wù)憑證及申報資料。銀行工作人員應(yīng)審核申報資料的完整性、真實(shí)性和合規(guī)性。2.對于符合要求的申報資料，銀行工作人員應(yīng)指導(dǎo)個人填寫外匯申報憑證，并對申報信息進(jìn)行錄入、審核。審核內(nèi)容包括申報信息與業(yè)務(wù)憑證的一致性、申報信息的準(zhǔn)確性和完整性等。3.銀行審核無誤后，將申報信息報送至外匯管理部門。報送方式可通過外匯管理部門指定的電子系統(tǒng)進(jìn)行傳輸，確保申報數(shù)據(jù)的及時、準(zhǔn)確、完整。（二）外匯管理部門監(jiān)管1.外匯管理部門通過外匯監(jiān)測系統(tǒng)等手段，對個人外匯申報數(shù)據(jù)進(jìn)行監(jiān)測、分析和核查。對于申報數(shù)據(jù)異常或存在疑點(diǎn)的個人，外匯管理部門可要求銀行或個人提供進(jìn)一步的證明材料，進(jìn)行實(shí)地核查或約談。2.外匯管理部門根據(jù)監(jiān)管需要，可對銀行的申報工作進(jìn)行檢查和指導(dǎo)。銀行應(yīng)積極配合外匯管理部門的監(jiān)管工作，及時提供相關(guān)申報資料和數(shù)據(jù)，協(xié)助外匯管理部門開展核查工作。3.對于違反本辦法規(guī)定的個人和銀行，外匯管理部門將依法予以處罰。處罰措施包括警告、罰款、暫停外匯業(yè)務(wù)等，情節(jié)嚴(yán)重的，將追究法律責(zé)任。五、申報信息管理與保密（一）申報信息管理1.外匯管理部門負(fù)責(zé)建立健全個人外匯申報信息數(shù)據(jù)庫，對申報數(shù)據(jù)進(jìn)行集中存儲、管理和維護(hù)。申報信息數(shù)據(jù)庫應(yīng)具備數(shù)據(jù)查詢、統(tǒng)計分析、數(shù)據(jù)備份等功能，確保申報信息的安全、完整和可追溯。2.外匯管理部門應(yīng)定期對申報信息進(jìn)行清理和歸檔，按照規(guī)定的期限保存申報資料。對于超過保存期限的申報資料，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行銷毀，確保申報信息的保密性和安全性。3.外匯管理部門可根據(jù)國家宏觀經(jīng)濟(jì)形勢、外匯管理政策等需要，對申報信息進(jìn)行統(tǒng)計分析和研究，為制定外匯管理政策提供數(shù)據(jù)支持和決策依據(jù)。（二）保密規(guī)定1.外匯管理部門及銀行工作人員應(yīng)嚴(yán)格遵守保密規(guī)定，對個人申報信息予以保密。未經(jīng)個人書面授權(quán)，不得向任何單位或個人泄露申報信息。2.因工作需要查閱、使用申報信息的，應(yīng)經(jīng)外匯管理部門或銀行內(nèi)部授權(quán)，并嚴(yán)格按照規(guī)定的程序和范圍進(jìn)行操作。查閱、使用申報信息的人員應(yīng)對申報信息的保密負(fù)責(zé)，不得擅自擴(kuò)大使用范圍或泄露給無關(guān)人員。3.對于違反保密規(guī)定的單位和個人，外匯管理部門將依法追究其責(zé)任。情節(jié)嚴(yán)重的，將移交司法機(jī)關(guān)處理。六、監(jiān)督檢查與法律責(zé)任（一）監(jiān)督檢查1.外匯管理部門依法對個人外匯申報活動進(jìn)行監(jiān)督檢查。監(jiān)督檢查內(nèi)容包括申報主體是否履行申報義務(wù)、申報信息是否真實(shí)準(zhǔn)確完整、申報流程是否合規(guī)等。2.外匯管理部門可采取現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場監(jiān)測、數(shù)據(jù)核查等方式進(jìn)行監(jiān)督檢查。被檢查單位和個人應(yīng)積極配合外匯管理部門的檢查工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和數(shù)據(jù)。3.外匯管理部門在監(jiān)督檢查過程中，發(fā)現(xiàn)問題的，應(yīng)及時下達(dá)整改通知書，要求被檢查單位和個人限期整改。整改期限屆滿后，外匯管理部門應(yīng)進(jìn)行復(fù)查，確保問題得到有效解決。（二）法律責(zé)任1.個人違反本辦法規(guī)定，未按照規(guī)定進(jìn)行外匯申報或申報信息虛假、不完整的，由外匯管理部門責(zé)令改正，給予警告；情節(jié)嚴(yán)重的，處1000元以下的罰款。2.銀行違反本辦法規(guī)定，未按照規(guī)定指導(dǎo)個人進(jìn)行申報或未及時、準(zhǔn)確、完整地報送申報數(shù)據(jù)的，由外匯管理部門責(zé)令改正，給予警告；情節(jié)嚴(yán)重的，處1萬元以下的