分店收賬管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司分店收賬管理，規(guī)范收賬流程，確保公司資金及時(shí)、足額回籠，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司旗下所有分店的收賬管理工作。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：收賬工作必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保收賬行為合法有效。2.及時(shí)準(zhǔn)確原則：各分店應(yīng)及時(shí)跟進(jìn)賬款回收情況，準(zhǔn)確記錄收賬信息，確保賬款數(shù)據(jù)真實(shí)、完整。3.責(zé)任明確原則：明確各部門及人員在收賬工作中的職責(zé)，做到責(zé)任到人，確保收賬工作有序進(jìn)行。4.風(fēng)險(xiǎn)控制原則：加強(qiáng)對(duì)收賬風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估和控制，采取有效措施防范壞賬損失。二、收賬職責(zé)分工（一）銷售部門1.負(fù)責(zé)與客戶簽訂銷售合同，明確付款方式、付款期限等條款，并確保合同的有效性和可執(zhí)行性。2.及時(shí)跟蹤客戶的經(jīng)營(yíng)狀況和信用情況，發(fā)現(xiàn)異常情況應(yīng)及時(shí)報(bào)告，并協(xié)助財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬款催收。3.負(fù)責(zé)向客戶發(fā)送催款通知，提醒客戶按時(shí)付款，并記錄催款情況。（二）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)制定收賬計(jì)劃，明確各分店的收賬目標(biāo)和任務(wù)，并定期進(jìn)行跟蹤和分析。2.審核銷售合同中的付款條款，確保符合公司的收賬政策和財(cái)務(wù)管理制度。3.負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的核算和管理，及時(shí)準(zhǔn)確記錄賬款的增減變動(dòng)情況，并定期與客戶進(jìn)行對(duì)賬。4.對(duì)逾期賬款進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，制定相應(yīng)的催收措施，并組織實(shí)施賬款催收工作。5.定期向管理層匯報(bào)收賬工作進(jìn)展情況，提出改進(jìn)建議和措施。（三）分店店長(zhǎng)1.全面負(fù)責(zé)分店的收賬工作，確保收賬任務(wù)的完成。2.組織分店員工學(xué)習(xí)收賬政策和流程，提高員工的收賬意識(shí)和能力。3.協(xié)調(diào)分店內(nèi)部各部門之間的工作關(guān)系，共同推進(jìn)收賬工作。4.對(duì)收賬工作中出現(xiàn)的問題及時(shí)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并積極采取措施解決。（四）其他部門各部門應(yīng)積極配合銷售部門和財(cái)務(wù)部門的收賬工作，提供必要的協(xié)助和支持。例如，物流部門應(yīng)及時(shí)提供貨物運(yùn)輸信息，協(xié)助核實(shí)客戶收貨情況；客服部門應(yīng)及時(shí)處理客戶投訴和反饋，維護(hù)良好的客戶關(guān)系，促進(jìn)賬款回收。三、收賬流程（一）賬款確認(rèn)1.銷售部門在貨物發(fā)出或服務(wù)提供后，應(yīng)及時(shí)將銷售發(fā)票開具給客戶，并將相關(guān)銷售信息傳遞給財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)部門收到銷售發(fā)票和銷售信息后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行核對(duì)和入賬，并建立應(yīng)收賬款臺(tái)賬。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期與銷售部門核對(duì)應(yīng)收賬款臺(tái)賬，確保賬款信息的一致性。（二）催款通知1.在付款期限到期前[X]天，財(cái)務(wù)部門應(yīng)向客戶發(fā)送催款通知，提醒客戶按時(shí)付款。催款通知應(yīng)明確付款金額、付款期限、逾期后果等內(nèi)容。2.銷售部門應(yīng)協(xié)助財(cái)務(wù)部門發(fā)送催款通知，并與客戶進(jìn)行溝通，了解客戶的付款計(jì)劃和困難，及時(shí)反饋給財(cái)務(wù)部門。（三）逾期賬款催收1.對(duì)于逾期賬款，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度采取相應(yīng)的催收措施。催收措施包括但不限于電話催收、上門催收、發(fā)函催收、法律訴訟等。2.銷售部門應(yīng)積極配合財(cái)務(wù)部門進(jìn)行逾期賬款催收工作，提供客戶的相關(guān)信息和資料，并協(xié)助制定催收方案。3.分店店長(zhǎng)應(yīng)組織分店員工進(jìn)行逾期賬款催收工作，確保催收工作的順利進(jìn)行。（四）賬款回收1.客戶付款后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行核對(duì)和入賬，并更新應(yīng)收賬款臺(tái)賬。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)將收款情況及時(shí)反饋給銷售部門和分店店長(zhǎng)，以便其了解收賬工作進(jìn)展情況。（五）壞賬處理1.對(duì)于確實(shí)無(wú)法收回的壞賬，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照公司的財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行壞賬核銷處理。壞賬核銷應(yīng)經(jīng)過嚴(yán)格的審批程序，確保核銷依據(jù)充分、手續(xù)完備。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)壞賬核銷情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，總結(jié)壞賬產(chǎn)生的原因和教訓(xùn)，提出改進(jìn)措施和建議，防止類似情況再次發(fā)生。四、收賬政策（一）信用政策1.公司根據(jù)客戶的信用狀況和經(jīng)營(yíng)情況，制定不同的信用政策。信用政策包括信用額度、信用期限、付款方式等內(nèi)容。2.銷售部門在與客戶簽訂銷售合同時(shí)，應(yīng)根據(jù)公司的信用政策，合理確定客戶的信用額度和信用期限，并在合同中明確付款方式。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行評(píng)估和調(diào)整，確保信用政策的合理性和有效性。（二）逾期賬款罰息政策1.對(duì)于逾期付款的客戶，公司將按照合同約定收取逾期賬款罰息。逾期賬款罰息的利率應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)在催款通知中明確告知客戶逾期賬款罰息的計(jì)算方式和收取標(biāo)準(zhǔn)，確?？蛻糁獣杂馄诤蠊＃ㄈ馁~準(zhǔn)備金政策1.公司按照應(yīng)收賬款余額的一定比例計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金，用于防范壞賬損失。壞賬準(zhǔn)備金的計(jì)提比例應(yīng)根據(jù)公司的歷史壞賬情況和風(fēng)險(xiǎn)承受能力合理確定。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照公司的財(cái)務(wù)管理制度，定期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金，并進(jìn)行賬務(wù)處理。3.對(duì)于已計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金的應(yīng)收賬款，在實(shí)際收回時(shí)，應(yīng)沖減壞賬準(zhǔn)備金，并計(jì)入當(dāng)期損益。五、收賬監(jiān)控與考核（一）收賬監(jiān)控1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立收賬監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)各分店的收賬情況進(jìn)行跟蹤和分析。收賬監(jiān)控指標(biāo)包括應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、逾期賬款率、壞賬率等。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)每月編制收賬情況報(bào)表，向管理層匯報(bào)各分店的收賬工作進(jìn)展情況、存在的問題及改進(jìn)建議。3.管理層應(yīng)根據(jù)收賬情況報(bào)表，及時(shí)發(fā)現(xiàn)收賬工作中的薄弱環(huán)節(jié)，采取有效措施加以改進(jìn)，確保收賬目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（二）收賬考核1.公司建立收賬考核制度，對(duì)各分店的收賬工作進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。收賬考核指標(biāo)包括收賬目標(biāo)完成率、逾期賬款回收率、壞賬控制率等。2.收賬考核結(jié)果與分店及相關(guān)人員的績(jī)效掛鉤，對(duì)收賬工作表現(xiàn)優(yōu)秀的分店和個(gè)人給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)收賬工作不力的分店和個(gè)人進(jìn)行處罰。3.收賬考核制度應(yīng)明確考核周期、考核方式、考核標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容，并確?？己诉^程公平、公正、公開。六、收賬風(fēng)險(xiǎn)防范（一）客戶信用管理1.銷售部門在與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系前，應(yīng)進(jìn)行客戶信用調(diào)查，了解客戶的基本情況、經(jīng)營(yíng)狀況、信用記錄等信息。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)客戶信用調(diào)查結(jié)果，對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)估，確定客戶的信用等級(jí)和信用額度，并建立客戶信用檔案。3.銷售部門應(yīng)定期對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行跟蹤和評(píng)估，及時(shí)調(diào)整客戶的信用等級(jí)和信用額度，防范信用風(fēng)險(xiǎn)。（二）合同管理1.銷售部門在與客戶簽訂銷售合同時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格審查合同條款，確保合同內(nèi)容合法、合規(guī)、完整。合同條款應(yīng)明確付款方式、付款期限、逾期責(zé)任等內(nèi)容，避免因合同漏洞導(dǎo)致收賬風(fēng)險(xiǎn)。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)參與銷售合同的審核工作，從財(cái)務(wù)角度對(duì)合同條款進(jìn)行把關(guān)，確保合同符合公司的收賬政策和財(cái)務(wù)管理制度。3.銷售部門應(yīng)妥善保管銷售合同，建立合同臺(tái)賬，跟蹤合同執(zhí)行情況，及時(shí)提醒客戶履行付款義務(wù)。（三）內(nèi)部溝通與協(xié)作1.公司各部門之間應(yīng)加強(qiáng)溝通與協(xié)作，形成收賬工作合力。銷售部門、財(cái)務(wù)部門、分店店長(zhǎng)等應(yīng)定期召開收賬工作會(huì)議，通報(bào)收賬情況，分析存在的問題，共同制定解決方案。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)向銷售部門和分店店長(zhǎng)提供應(yīng)收賬款信息和收賬政策指導(dǎo)，協(xié)助其開展收賬工作。銷售部門和分店店長(zhǎng)應(yīng)積極配合財(cái)務(wù)部門的工作，及時(shí)反饋客戶信息和收賬進(jìn)展情況。3.各部門員工應(yīng)增強(qiáng)收賬意識(shí)，積極主動(dòng)參與收賬工作，形成全員收賬的良好氛圍。（四）法律風(fēng)險(xiǎn)防范1.對(duì)于逾期賬款金額較大、催收難度較大的客戶，公司應(yīng)及時(shí)咨詢法律顧問，尋求法律支持，通過法律手段維護(hù)公司的合法權(quán)益。2.在采取法律訴訟等法律手段時(shí)，公司應(yīng)確保法律程序合法合規(guī)，收集充分的證據(jù)，提高勝訴的可能性。3.公