托管費(fèi)用管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司托管費(fèi)用的管理，規(guī)范費(fèi)用的收取、使用和核算，確保公司托管業(yè)務(wù)的健康、有序發(fā)展，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司開(kāi)展的各類托管業(yè)務(wù)所涉及的費(fèi)用管理，包括但不限于資產(chǎn)托管、基金托管、項(xiàng)目托管等。（三）基本原則1.合法性原則：托管費(fèi)用的收取、使用和核算必須符合國(guó)家法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定。2.合理性原則：費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)成本、市場(chǎng)行情等因素合理確定，確保公司的經(jīng)濟(jì)效益和客戶的利益平衡。3.規(guī)范性原則：嚴(yán)格按照規(guī)定的程序和方法進(jìn)行費(fèi)用管理，確保各項(xiàng)費(fèi)用的收取、使用和核算準(zhǔn)確、規(guī)范。4.公開(kāi)透明原則：向客戶公開(kāi)托管費(fèi)用的收取標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)算方法和使用情況，接受客戶和社會(huì)的監(jiān)督。二、托管費(fèi)用的收?。ㄒ唬┦召M(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的制定1.公司根據(jù)托管業(yè)務(wù)的性質(zhì)、規(guī)模、復(fù)雜程度等因素，綜合考慮成本、市場(chǎng)行情、行業(yè)慣例等，制定合理的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。2.收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)明確收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)方式、收費(fèi)金額或收費(fèi)比例等內(nèi)容，并報(bào)公司管理層審批后執(zhí)行。3.在制定收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，應(yīng)充分考慮客戶的承受能力，確保收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)合理、公平、公正。（二）收費(fèi)方式1.托管費(fèi)用的收費(fèi)方式主要包括按資產(chǎn)規(guī)模收費(fèi)、按業(yè)務(wù)收入收費(fèi)、按項(xiàng)目收費(fèi)等。具體收費(fèi)方式應(yīng)在與客戶簽訂的托管協(xié)議中明確約定。2.按資產(chǎn)規(guī)模收費(fèi)的，應(yīng)根據(jù)托管資產(chǎn)的凈值或市值，按照約定的比例計(jì)算收取托管費(fèi)用。3.按業(yè)務(wù)收入收費(fèi)的，應(yīng)根據(jù)托管業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的收入，按照約定的比例計(jì)算收取托管費(fèi)用。4.按項(xiàng)目收費(fèi)的，應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目的具體情況，按照約定的金額或比例計(jì)算收取托管費(fèi)用。（三）收費(fèi)時(shí)間1.托管費(fèi)用應(yīng)按照托管協(xié)議約定的時(shí)間收取。一般情況下，按季度或年度收取托管費(fèi)用。2.對(duì)于新開(kāi)展的托管業(yè)務(wù)，可根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際情況，在托管協(xié)議中約定預(yù)收部分托管費(fèi)用。3.在收取托管費(fèi)用前，應(yīng)提前向客戶發(fā)送收費(fèi)通知，明確收費(fèi)金額、收費(fèi)時(shí)間、收費(fèi)方式等內(nèi)容。（四）收費(fèi)核算1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定的會(huì)計(jì)核算方法，對(duì)托管費(fèi)用進(jìn)行準(zhǔn)確核算。2.對(duì)于已收取的托管費(fèi)用，應(yīng)及時(shí)入賬，并按照收入確認(rèn)原則進(jìn)行確認(rèn)。3.定期對(duì)托管費(fèi)用的收取情況進(jìn)行核對(duì)，確保收費(fèi)金額準(zhǔn)確無(wú)誤。三、托管費(fèi)用的使用（一）費(fèi)用支出范圍1.托管費(fèi)用主要用于支付與托管業(yè)務(wù)相關(guān)的各項(xiàng)費(fèi)用，包括但不限于人員薪酬、辦公費(fèi)用、系統(tǒng)維護(hù)費(fèi)用、審計(jì)費(fèi)用、稅費(fèi)等。2.人員薪酬包括托管業(yè)務(wù)人員的工資、獎(jiǎng)金、福利等。3.辦公費(fèi)用包括辦公場(chǎng)地租賃、辦公設(shè)備購(gòu)置、辦公用品消耗等。4.系統(tǒng)維護(hù)費(fèi)用包括托管業(yè)務(wù)系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)、維護(hù)、升級(jí)等費(fèi)用。5.審計(jì)費(fèi)用包括聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行年度審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)等費(fèi)用。6.稅費(fèi)包括按照國(guó)家法律法規(guī)規(guī)定應(yīng)繳納的各項(xiàng)稅費(fèi)。（二）費(fèi)用支出審批1.托管費(fèi)用的支出應(yīng)按照公司的財(cái)務(wù)審批制度進(jìn)行審批。2.費(fèi)用支出申請(qǐng)應(yīng)填寫(xiě)《費(fèi)用支出申請(qǐng)表》，注明支出項(xiàng)目、金額、用途等內(nèi)容，并附上相關(guān)的發(fā)票、合同等證明材料。3.部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際情況，對(duì)費(fèi)用支出申請(qǐng)進(jìn)行審核，簽署審核意見(jiàn)后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。4.分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)根據(jù)公司的財(cái)務(wù)政策和業(yè)務(wù)情況，對(duì)費(fèi)用支出申請(qǐng)進(jìn)行審批。對(duì)于重大費(fèi)用支出，應(yīng)報(bào)公司總經(jīng)理審批。5.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)審批后的《費(fèi)用支出申請(qǐng)表》進(jìn)行付款，并對(duì)費(fèi)用支出進(jìn)行賬務(wù)處理。（三）費(fèi)用支出核算1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定的會(huì)計(jì)核算方法，對(duì)托管費(fèi)用的支出進(jìn)行準(zhǔn)確核算。2.對(duì)于已發(fā)生的費(fèi)用支出，應(yīng)及時(shí)入賬，并按照費(fèi)用性質(zhì)進(jìn)行分類核算。3.定期對(duì)托管費(fèi)用的支出情況進(jìn)行核對(duì)，確保支出金額準(zhǔn)確無(wú)誤。四、托管費(fèi)用的監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)托管費(fèi)用的收取、使用和核算情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，確保費(fèi)用管理符合公司規(guī)定和國(guó)家法律法規(guī)要求。2.審計(jì)部門應(yīng)制定審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)范圍、審計(jì)方法、審計(jì)時(shí)間等內(nèi)容，并按照計(jì)劃開(kāi)展審計(jì)工作。3.審計(jì)部門在審計(jì)過(guò)程中，應(yīng)查閱相關(guān)的文件、資料、賬目等，對(duì)費(fèi)用管理情況進(jìn)行檢查和分析，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）客戶監(jiān)督1.公司應(yīng)向客戶公開(kāi)托管費(fèi)用的收取標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)算方法和使用情況，接受客戶的監(jiān)督。2.客戶有權(quán)對(duì)托管費(fèi)用的合理性、準(zhǔn)確性等提出疑問(wèn)，公司應(yīng)及時(shí)給予答復(fù)和解釋。3.對(duì)于客戶提出的投訴和建議，公司應(yīng)認(rèn)真對(duì)待，及時(shí)處理，并將處理結(jié)果反饋給客戶。（三）外部監(jiān)督1.公司應(yīng)接受相關(guān)監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查，按照監(jiān)管要求及時(shí)報(bào)送托管費(fèi)用管理的相關(guān)資料和信息。2.對(duì)于監(jiān)管部門提出的整改意見(jiàn)，公司應(yīng)認(rèn)真落實(shí)，及時(shí)整改，并將整改情況報(bào)告監(jiān)管部門。五、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.違反國(guó)家法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定，擅自提高或降低托管費(fèi)用收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的。2.未按照規(guī)定的程序和方法收取、使用和核算托管費(fèi)用的。3.截留、挪用托管費(fèi)用的。4.其他違反本辦法規(guī)定的行為。（二）違規(guī)處理措施1.對(duì)于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，公司應(yīng)責(zé)令相關(guān)責(zé)任人立即整改，并按照公司的規(guī)定給予相應(yīng)的紀(jì)律處分。2.對(duì)于因違規(guī)行為給公司或客戶造成損失的，應(yīng)依法追究相關(guān)責(zé)任人的賠償責(zé)任。3.對(duì)于情節(jié)嚴(yán)重、構(gòu)成犯罪的，應(yīng)依法移送司法機(jī)關(guān)處理。六、附則（一）解釋權(quán)本辦法由公司[具體部門]負(fù)責(zé)解釋。（二）修訂與廢止1.本辦法應(yīng)根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的變化，以及公司業(yè)