攤銷模具管理辦法一、總則（一）目的為加強公司攤銷模具的管理，規(guī)范攤銷模具的采購、使用、維護(hù)、報廢等流程，提高模具使用效率，降低生產(chǎn)成本，確保公司生產(chǎn)經(jīng)營活動的順利進(jìn)行，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有用于生產(chǎn)產(chǎn)品的攤銷模具的管理。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家相關(guān)法律法規(guī)以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保模具管理活動合法合規(guī)。2.效益性原則：通過科學(xué)管理，提高模具使用效率，降低模具采購、使用、維護(hù)等成本，實現(xiàn)公司經(jīng)濟(jì)效益最大化。3.責(zé)任明確原則：明確各部門及人員在模具管理中的職責(zé)，做到責(zé)任到人。4.規(guī)范操作原則：制定標(biāo)準(zhǔn)化的模具管理流程，確保各項操作規(guī)范、有序。二、管理職責(zé)（一）模具管理部門1.負(fù)責(zé)制定和完善攤銷模具管理制度，并監(jiān)督執(zhí)行。2.統(tǒng)籌規(guī)劃模具的采購、驗收、入庫、發(fā)放、使用、維護(hù)、盤點、報廢等工作。3.建立模具管理檔案，記錄模具的基本信息、使用情況、維護(hù)記錄等。4.定期組織對模具管理工作進(jìn)行檢查和評估，提出改進(jìn)措施。（二）采購部門1.根據(jù)生產(chǎn)需求和模具管理部門的建議，負(fù)責(zé)模具的采購工作。2.選擇合格的模具供應(yīng)商，簽訂采購合同，確保模具質(zhì)量和交貨期。3.負(fù)責(zé)采購模具的到貨驗收工作，及時將驗收情況反饋給模具管理部門。（三）使用部門1.負(fù)責(zé)本部門模具的領(lǐng)用、歸還、日常使用和維護(hù)工作。2.按照操作規(guī)程正確使用模具，確保模具的正常運行和使用壽命。3.定期向模具管理部門反饋模具使用情況，提出模具維修、改造等需求。4.配合模具管理部門做好模具的盤點、報廢等工作。（四）財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)攤銷模具的賬務(wù)處理，按照相關(guān)會計準(zhǔn)則進(jìn)行折舊計提等工作。2.審核模具采購、維修等費用支出，確保費用的合理性和合規(guī)性。3.參與模具報廢的審核工作，提供相關(guān)財務(wù)意見。三、模具采購管理（一）采購計劃1.使用部門根據(jù)生產(chǎn)任務(wù)和模具使用情況，提前向模具管理部門提出模具采購申請。申請應(yīng)包括模具名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、采購原因、預(yù)計使用時間等信息。2.模具管理部門結(jié)合公司生產(chǎn)計劃、庫存情況以及模具使用壽命等因素，對采購申請進(jìn)行審核。審核通過后，制定模具采購計劃，并提交給采購部門。（二）供應(yīng)商選擇1.采購部門根據(jù)模具采購計劃，通過市場調(diào)研、供應(yīng)商推薦、招標(biāo)等方式，選擇合格的模具供應(yīng)商。2.對供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽、生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質(zhì)量等進(jìn)行評估，建立供應(yīng)商檔案。優(yōu)先選擇具有良好口碑、產(chǎn)品質(zhì)量可靠、價格合理、售后服務(wù)完善的供應(yīng)商。（三）采購合同簽訂1.采購部門與選定的供應(yīng)商簽訂采購合同。合同應(yīng)明確模具的規(guī)格型號、數(shù)量、價格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、驗收方式、售后服務(wù)等條款。2.在合同簽訂過程中，應(yīng)嚴(yán)格審核合同條款，確保合同的合法性、完整性和有效性。對于重大采購合同，應(yīng)組織相關(guān)部門進(jìn)行會審。（四）到貨驗收1.模具到貨前，采購部門應(yīng)通知模具管理部門和使用部門做好驗收準(zhǔn)備。2.模具到貨后，由模具管理部門組織采購部門、使用部門等相關(guān)人員按照合同要求進(jìn)行驗收。驗收內(nèi)容包括模具的規(guī)格型號、數(shù)量、外觀質(zhì)量、尺寸精度、性能指標(biāo)等。3.驗收合格的模具，由模具管理部門辦理入庫手續(xù)；驗收不合格的模具，采購部門應(yīng)及時與供應(yīng)商溝通，協(xié)商解決辦法，如退貨、換貨、補貨等。四、模具使用管理（一）領(lǐng)用1.使用部門需要領(lǐng)用模具時，應(yīng)填寫模具領(lǐng)用申請表，注明模具名稱、規(guī)格型號、領(lǐng)用時間、預(yù)計歸還時間等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)。2.模具管理部門根據(jù)領(lǐng)用申請表，審核無誤后發(fā)放模具，并做好發(fā)放記錄。發(fā)放記錄應(yīng)包括模具編號、名稱、規(guī)格型號、領(lǐng)用部門、領(lǐng)用人、領(lǐng)用時間、預(yù)計歸還時間等內(nèi)容。（二）使用1.使用部門應(yīng)按照模具操作規(guī)程正確使用模具，嚴(yán)禁違規(guī)操作。操作人員應(yīng)經(jīng)過專業(yè)培訓(xùn)，熟悉模具的性能和操作方法。2.在模具使用過程中，如發(fā)現(xiàn)模具出現(xiàn)故障或異常情況，應(yīng)立即停止使用，并及時通知模具管理部門進(jìn)行維修。同時，做好故障記錄，記錄內(nèi)容包括故障發(fā)生時間、故障現(xiàn)象、處理情況等。3.使用部門應(yīng)定期對模具進(jìn)行清潔、保養(yǎng)，確保模具的正常運行和使用壽命。保養(yǎng)內(nèi)容包括模具表面清潔、潤滑、防銹等。（三）歸還1.使用部門應(yīng)在模具使用完畢后，按照規(guī)定的時間及時歸還模具。如因特殊情況需要延期歸還，應(yīng)提前向模具管理部門申請并說明原因。2.模具管理部門在收到歸還的模具后，應(yīng)進(jìn)行檢查。如發(fā)現(xiàn)模具存在損壞或丟失等情況，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理，并追究使用部門和人員的責(zé)任。五、模具維護(hù)管理（一）維護(hù)計劃1.模具管理部門應(yīng)根據(jù)模具的使用情況和使用壽命，制定模具維護(hù)計劃。維護(hù)計劃應(yīng)包括維護(hù)內(nèi)容、維護(hù)時間、維護(hù)責(zé)任人等信息。2.對于關(guān)鍵模具或使用頻率較高的模具，應(yīng)制定詳細(xì)的維護(hù)計劃，并定期進(jìn)行維護(hù)。（二）維護(hù)實施1.模具維護(hù)人員應(yīng)按照維護(hù)計劃對模具進(jìn)行維護(hù)。維護(hù)工作應(yīng)嚴(yán)格按照操作規(guī)程進(jìn)行，確保維護(hù)質(zhì)量。2.在模具維護(hù)過程中，如發(fā)現(xiàn)模具存在嚴(yán)重?fù)p壞或無法修復(fù)的問題，應(yīng)及時通知模具管理部門，研究解決方案。（三）維護(hù)記錄1.模具維護(hù)人員應(yīng)做好模具維護(hù)記錄，記錄內(nèi)容包括維護(hù)時間、維護(hù)內(nèi)容、維護(hù)人員、更換的零部件等信息。2.模具管理部門應(yīng)定期對模具維護(hù)記錄進(jìn)行整理和歸檔，以便查詢和分析模具的維護(hù)情況。六、模具盤點管理（一）盤點計劃1.模具管理部門應(yīng)定期組織對模具進(jìn)行盤點，盤點計劃應(yīng)包括盤點時間、盤點范圍、盤點人員等信息。2.盤點時間應(yīng)根據(jù)公司實際情況確定，一般每年至少進(jìn)行一次全面盤點，每季度進(jìn)行一次抽盤。（二）盤點實施1.盤點人員按照盤點計劃對模具進(jìn)行逐一清點，核對模具的編號、名稱、規(guī)格型號、數(shù)量等信息是否與模具管理檔案一致。2.在盤點過程中，如發(fā)現(xiàn)模具存在賬實不符的情況，應(yīng)及時查明原因，并做好記錄。（三）盤點報告1.盤點結(jié)束后，盤點人員應(yīng)編制盤點報告，報告內(nèi)容包括盤點時間、盤點范圍、盤點結(jié)果、賬實不符情況及原因分析、處理建議等。2.模具管理部門對盤點報告進(jìn)行審核后，提交給公司管理層。對于賬實不符的模具，應(yīng)及時進(jìn)行調(diào)整，確保賬實相符。七、模具報廢管理（一）報廢鑒定1.當(dāng)模具出現(xiàn)嚴(yán)重?fù)p壞、無法修復(fù)或已達(dá)到使用壽命等情況時，使用部門應(yīng)填寫模具報廢申請表，說明模具報廢原因，并提交給模具管理部門。2.模具管理部門組織相關(guān)技術(shù)人員、財務(wù)人員等對模具進(jìn)行報廢鑒定。鑒定內(nèi)容包括模具的損壞程度、性能狀況、維修成本、剩余使用壽命等。（二）報廢審批1.模具報廢申請表經(jīng)鑒定通過后，按照公司審批流程進(jìn)行審批。審批通過后，模具管理部門方可對模具進(jìn)行報廢處理。2.對于價值較高的模具報廢，應(yīng)報公司高層領(lǐng)導(dǎo)審批。（三）報廢處理1.模具管理部門負(fù)責(zé)對報廢模具進(jìn)行處理。報廢模具可以采取出售、轉(zhuǎn)讓、拆解等方式進(jìn)行處理，處理過程中應(yīng)做好記錄。2.財務(wù)部門根據(jù)模具報廢審批文件，對報廢模具進(jìn)行賬務(wù)處理，核銷相關(guān)資產(chǎn)。八、模具檔案管理（一）檔案建立1.模具管理部門應(yīng)為每一套攤銷模具建立檔案，檔案內(nèi)容應(yīng)包括模具基本信息、采購合同、驗收報告、領(lǐng)用記錄、使用記錄、維護(hù)記錄、盤點記錄、報廢記錄等。2.模具檔案應(yīng)采用紙質(zhì)檔案與電子檔案相結(jié)合的方式進(jìn)行管理，確保檔案的完整性和可追溯性。（二）檔案更新1.隨著模具管理活動的開展，模具管理部門應(yīng)及時更新模具檔案內(nèi)容。如模具信息發(fā)生變更、有新的采購合同簽訂、進(jìn)行了維護(hù)或盤點等操作后，應(yīng)在檔案中及時記錄。2.定期對模具檔案進(jìn)行整理和歸檔，確保檔案存放有序，便于查詢和使用。九、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計部門或相關(guān)管理部門定期對模具管理工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括模具管理制度的執(zhí)行情況、采購流程的合規(guī)性、使用維護(hù)情況、盤點報廢情況等。2.對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時下達(dá)整改通知書，要求責(zé)任部門限期整改。（二）考核評價1.建立模具管理考核評價機制，對各部門及人員在模具管理工作中的表現(xiàn)進(jìn)行考核評價?？己嗽u價指標(biāo)包括模具采