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文檔簡介
支票丟失管理辦法一、總則(一)目的為加強(qiáng)公司支票管理,規(guī)范支票丟失后的處理流程,保障公司資金安全,特制定本辦法。(二)適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部涉及支票使用的所有部門和人員。(三)基本原則1.預(yù)防為主原則各部門應(yīng)加強(qiáng)支票保管和使用的內(nèi)部控制,采取有效措施防止支票丟失。2.及時報告原則一旦發(fā)現(xiàn)支票丟失,相關(guān)人員應(yīng)立即向本部門負(fù)責(zé)人及財務(wù)部門報告,不得延誤。3.依法處理原則按照國家法律法規(guī)及相關(guān)財務(wù)制度的規(guī)定,妥善處理支票丟失事宜。二、支票的定義及種類(一)支票的定義支票是出票人簽發(fā)的,委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。(二)支票的種類1.現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金。2.轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬。3.普通支票可以用于支取現(xiàn)金,也可以用于轉(zhuǎn)賬。在普通支票左上角劃兩條平行線的,為劃線支票,劃線支票只能用于轉(zhuǎn)賬,不得支取現(xiàn)金。三、支票的保管(一)保管責(zé)任1.公司支票由財務(wù)部門指定專人負(fù)責(zé)保管。2.各部門領(lǐng)用支票后,應(yīng)指定專人妥善保管,確保支票安全。(二)保管要求1.支票應(yīng)存放在保險柜等安全可靠的地方,與印章、密碼器等分開保管。2.不得將支票隨意放置在辦公桌上或其他不安全的地方。3.離開辦公場所時,應(yīng)將支票鎖入保險柜。(三)定期盤點(diǎn)財務(wù)部門應(yīng)定期對支票進(jìn)行盤點(diǎn),確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)內(nèi)容包括支票號碼、數(shù)量、金額等。四、支票的領(lǐng)用(一)領(lǐng)用流程1.各部門因業(yè)務(wù)需要領(lǐng)用支票時,應(yīng)填寫《支票領(lǐng)用申請表》,注明領(lǐng)用日期、支票用途、金額、收款單位等信息。2.《支票領(lǐng)用申請表》經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后,報財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批。3.財務(wù)部門根據(jù)審批后的《支票領(lǐng)用申請表》,開具支票,并在支票登記簿上登記相關(guān)信息。4.領(lǐng)用人員在支票登記簿上簽字確認(rèn)后,領(lǐng)取支票。(二)領(lǐng)用限額1.原則上,每次領(lǐng)用支票的金額不得超過[X]元。特殊情況需要超過限額的,應(yīng)經(jīng)財務(wù)部門負(fù)責(zé)人及公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。2.對于經(jīng)常發(fā)生業(yè)務(wù)且金額較大的收款單位,可以根據(jù)實(shí)際情況適當(dāng)提高領(lǐng)用限額,但最高不得超過[X]元。(三)領(lǐng)用期限1.領(lǐng)用支票后,應(yīng)在規(guī)定的期限內(nèi)使用。一般情況下,支票的有效期為自出票日起[X]天。2.如因特殊原因未能在有效期內(nèi)使用的,應(yīng)及時將支票退回財務(wù)部門,并說明原因。五、支票丟失的報告與處理(一)報告程序1.一旦發(fā)現(xiàn)支票丟失,領(lǐng)用人員應(yīng)立即向本部門負(fù)責(zé)人報告,并填寫《支票丟失報告表》。2.部門負(fù)責(zé)人接到報告后,應(yīng)在[X]小時內(nèi)通知財務(wù)部門負(fù)責(zé)人。3.財務(wù)部門負(fù)責(zé)人接到通知后,應(yīng)立即采取措施,防止支票被冒領(lǐng)。(二)掛失止付1.財務(wù)部門應(yīng)在得知支票丟失后,盡快向開戶銀行申請掛失止付。掛失止付時,應(yīng)提供支票號碼、金額、出票日期、付款人名稱等信息。2.開戶銀行在受理掛失止付申請后,應(yīng)立即停止支付該支票款項(xiàng),并在掛失登記簿上登記相關(guān)信息。(三)公示催告1.如果支票已經(jīng)被支付或者無法確定付款人及其代理付款人的,公司可以依法向人民法院申請公示催告。2.申請公示催告時,應(yīng)向人民法院提交申請書、支票復(fù)印件等相關(guān)材料。3.人民法院在受理公示催告申請后,會發(fā)出公告,催促利害關(guān)系人申報權(quán)利。公示催告的期間,由人民法院根據(jù)情況決定,但不得少于六十日。(四)提起訴訟1.如果公示催告期間無人申報權(quán)利,或者申報被駁回,公司可以依法向人民法院提起訴訟,要求確認(rèn)支票無效,并要求相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)賠償責(zé)任。2.在提起訴訟時,應(yīng)向人民法院提交起訴書、證據(jù)材料等相關(guān)文件。六、責(zé)任追究(一)因保管不善導(dǎo)致支票丟失的責(zé)任追究1.對于因保管不善導(dǎo)致支票丟失的直接責(zé)任人,公司將視情節(jié)輕重給予警告、罰款、降職、辭退等處罰。2.如因支票丟失給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的,直接責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。賠償金額按照公司實(shí)際損失金額確定。(二)因違規(guī)操作導(dǎo)致支票丟失的責(zé)任追究1.對于違反本辦法規(guī)定的領(lǐng)用、使用支票流程,導(dǎo)致支票丟失的相關(guān)責(zé)任人,公司將視情節(jié)輕重給予警告、罰款、降職、辭退等處罰。2.如因違規(guī)操作給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的,相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。賠償金額按照公司實(shí)際損失金額確定。七、附則(一)解釋權(quán)本辦法由公司財務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。(二)修訂與廢止本辦法將根據(jù)國家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)
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