支票管理辦法張彬一、總則（一）目的為加強公司支票管理，規(guī)范支票使用行為，防范財務(wù)風(fēng)險，確保公司資金安全與正常流轉(zhuǎn)，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司各部門及全體員工在經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動中涉及支票使用的相關(guān)行為。（三）基本原則1.合法性原則：支票的使用必須嚴格遵守國家法律法規(guī)及金融監(jiān)管要求。2.安全性原則：確保支票在開具、保管、傳遞、使用等環(huán)節(jié)的安全，防止遺失、被盜用等情況發(fā)生。3.準(zhǔn)確性原則：支票填寫的各項內(nèi)容必須準(zhǔn)確無誤，避免因錯誤導(dǎo)致退票或其他經(jīng)濟損失。4.規(guī)范性原則：嚴格按照規(guī)定的流程和手續(xù)使用支票，做到手續(xù)完備、賬目清晰。二、支票的種類及用途（一）支票的種類1.現(xiàn)金支票：只能用于支取現(xiàn)金。2.轉(zhuǎn)賬支票：只能用于轉(zhuǎn)賬，不得支取現(xiàn)金。3.普通支票：可以用于支取現(xiàn)金，也可以用于轉(zhuǎn)賬。在普通支票左上角劃兩條平行線的，為劃線支票，劃線支票只能用于轉(zhuǎn)賬，不得支取現(xiàn)金。（二）用途規(guī)定1.現(xiàn)金支票主要用于支付公司日常經(jīng)營活動中與個人相關(guān)的費用，如員工工資、獎金、差旅費、勞務(wù)費等。2.轉(zhuǎn)賬支票主要用于支付公司與供應(yīng)商之間的貨款、服務(wù)費、租金等各類款項，以及公司內(nèi)部各部門之間的資金劃轉(zhuǎn)等。3.普通支票的使用根據(jù)實際業(yè)務(wù)需求，按照上述現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票的用途規(guī)定執(zhí)行。三、支票的購買與保管（一）購買1.支票由公司財務(wù)部門指定專人負責(zé)購買。2.購買支票時，應(yīng)填寫銀行規(guī)定的購買憑證，注明所需支票的種類、數(shù)量等信息，并加蓋公司預(yù)留銀行印鑒。3.購買人員應(yīng)及時將購買的支票交回財務(wù)部門，辦理交接手續(xù)。（二）保管1.支票必須由專人保管，保管人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和責(zé)任心。2.支票應(yīng)存放在保險柜或?qū)ｉT的保管箱中，確保安全。3.財務(wù)部門應(yīng)建立支票保管登記簿，詳細記錄支票的購入日期、種類、號碼、起訖號碼、數(shù)量、領(lǐng)用情況等信息。4.嚴禁將空白支票交給其他單位或個人使用，嚴禁在空白支票上預(yù)先加蓋印章。四、支票的開具（一）開具流程1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動的需要，填寫支票領(lǐng)用申請單，注明付款日期、收款單位名稱、賬號、開戶銀行、金額、用途等信息，并經(jīng)部門負責(zé)人審核簽字。2.支票領(lǐng)用申請單提交給財務(wù)部門，財務(wù)人員對申請單的內(nèi)容進行審核，包括付款金額是否在預(yù)算范圍內(nèi)、收款單位信息是否準(zhǔn)確等。審核無誤后，在支票領(lǐng)用申請單上簽字確認。3.財務(wù)人員根據(jù)審核后的支票領(lǐng)用申請單開具支票，填寫支票的日期、金額、收款人、用途等信息，并在支票正面加蓋公司財務(wù)專用章和法人章。4.開具后的支票應(yīng)及時交給業(yè)務(wù)部門經(jīng)辦人員，并辦理交接手續(xù)。交接雙方應(yīng)在支票領(lǐng)用登記簿上簽字確認。（二）填寫要求1.支票日期必須使用中文大寫，填寫規(guī)范，不得更改。2.支票金額的大寫和小寫必須一致，小寫金額前應(yīng)加人民幣符號“￥”，大寫金額數(shù)字到元或角為止的，在“元”或“角”字之后應(yīng)寫“整”字；大寫金額數(shù)字有分的，分字后面不寫“整”字。3.收款人名稱應(yīng)填寫全稱，不得簡寫或使用簡稱。4.用途欄應(yīng)填寫真實、準(zhǔn)確的經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容，不得弄虛作假。5.支票上的其他信息，如賬號、開戶銀行等應(yīng)填寫完整、準(zhǔn)確。（三）作廢處理1.因各種原因?qū)е轮遍_具錯誤或不再使用時，應(yīng)及時將支票作廢。2.作廢支票應(yīng)加蓋“作廢”戳記，并與存根聯(lián)一同保存。3.作廢支票的相關(guān)信息應(yīng)在支票保管登記簿上注明，定期進行核對和清理。五、支票的領(lǐng)用與使用（一）領(lǐng)用1.業(yè)務(wù)部門經(jīng)辦人員憑經(jīng)審核簽字的支票領(lǐng)用申請單到財務(wù)部門領(lǐng)取支票。2.領(lǐng)取支票時，應(yīng)在支票領(lǐng)用登記簿上填寫領(lǐng)用日期、支票號碼、金額、用途、領(lǐng)用人等信息，并簽字確認。（二）使用1.業(yè)務(wù)部門經(jīng)辦人員應(yīng)按照支票領(lǐng)用申請單上注明的用途和金額使用支票，不得擅自更改。2.支票的使用應(yīng)遵循“誰領(lǐng)用、誰負責(zé)”的原則，領(lǐng)用人應(yīng)對支票的安全和正確使用負責(zé)。3.如因特殊情況需要變更支票用途或金額，應(yīng)重新填寫支票領(lǐng)用申請單，經(jīng)部門負責(zé)人和財務(wù)部門審核同意后，方可變更。4.支票使用后，領(lǐng)用人應(yīng)及時將支票存根聯(lián)交回財務(wù)部門，財務(wù)人員應(yīng)核對支票存根聯(lián)與支票領(lǐng)用申請單、發(fā)票等相關(guān)憑證的一致性，并進行賬務(wù)處理。六、支票的背書轉(zhuǎn)讓（一）背書轉(zhuǎn)讓條件1.公司因業(yè)務(wù)需要轉(zhuǎn)讓支票時，必須符合法律法規(guī)及銀行規(guī)定的條件。2.背書轉(zhuǎn)讓的支票必須是真實、有效的，背書內(nèi)容必須完整、清晰。（二）背書轉(zhuǎn)讓流程1.業(yè)務(wù)部門填寫支票背書轉(zhuǎn)讓申請單，注明背書轉(zhuǎn)讓的原因、收款單位名稱、賬號、開戶銀行、金額等信息，并經(jīng)部門負責(zé)人審核簽字。2.支票背書轉(zhuǎn)讓申請單提交給財務(wù)部門，財務(wù)人員對申請單的內(nèi)容進行審核，包括背書轉(zhuǎn)讓的合法性、收款單位信息是否準(zhǔn)確等。審核無誤后，在支票背書轉(zhuǎn)讓申請單上簽字確認。3.財務(wù)人員在支票背面的背書欄內(nèi)加蓋公司財務(wù)專用章和法人章，并注明被背書人名稱。4.背書轉(zhuǎn)讓后的支票應(yīng)及時交給被背書人，并辦理交接手續(xù)。交接雙方應(yīng)在支票背書轉(zhuǎn)讓登記簿上簽字確認。七、支票的掛失與止付（一）掛失條件1.發(fā)現(xiàn)支票遺失或被盜用等情況時，應(yīng)立即向財務(wù)部門報告，并申請掛失。2.掛失的支票必須是已開具但尚未支付的支票。（二）掛失流程1.遺失或被盜用支票的部門或個人應(yīng)填寫支票掛失申請單，詳細說明支票的種類、號碼、金額、出票日期、收款人名稱等信息，并經(jīng)部門負責(zé)人簽字確認。2.支票掛失申請單提交給財務(wù)部門，財務(wù)人員審核后，及時向開戶銀行辦理掛失止付手續(xù)。3.財務(wù)部門應(yīng)在支票掛失登記簿上記錄掛失的相關(guān)信息，包括掛失日期、支票號碼、金額、出票日期、收款人名稱、掛失原因等。（三）止付期限及后續(xù)處理1.支票掛失止付的有效期為自掛失之日起12個工作日。2.在掛失止付有效期內(nèi)，公司應(yīng)依法向人民法院申請公示催告或提起訴訟，以維護公司的合法權(quán)益。3.公示催告期間屆滿，如無利害關(guān)系人申報權(quán)利，公司應(yīng)及時向人民法院申請除權(quán)判決。人民法院作出除權(quán)判決后，公司應(yīng)持除權(quán)判決書向開戶銀行請求支付支票款項。八、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司財務(wù)部門應(yīng)定期對支票的使用情況進行檢查，包括支票的開具、領(lǐng)用、保管、背書轉(zhuǎn)讓、掛失止付等環(huán)節(jié)。2.檢查內(nèi)容包括支票的填寫是否規(guī)范、手續(xù)是否完備、賬目是否清晰、是否存在違規(guī)使用支票等情況。3.對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，財務(wù)部門應(yīng)及時提出整改意見，并督促相關(guān)部門和人員進行整改。（二）外部監(jiān)督1.公司應(yīng)接受開戶銀行及其他相關(guān)監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查，積極配合提供有關(guān)支票管理的資料和信息。2.對于監(jiān)管部門提出的意見和建議，公司應(yīng)認真落實，及時整改，不斷完善支票管理工作。九、違規(guī)責(zé)任追究（一）違規(guī)行為界定1.未按規(guī)定流程開具、領(lǐng)用、保管、使用支票的行為。2.擅自更改支票用途、金額等信息的行為。3.將空白支票交給其他單位或個人使用，或在空白支票上預(yù)先加蓋印章的行為。4.因保管不善導(dǎo)致支票遺失、被盜用等情況發(fā)生的行為。5.其他違反本辦法及相關(guān)法律法規(guī)的行為。（二）責(zé)任追究方式1.對于違規(guī)行為較輕的，給予批評教育、責(zé)令改正等處理。2.對于違規(guī)行為造成經(jīng)濟損失的，責(zé)令責(zé)任人賠償損失，并視