資本管理辦法計(jì)提一、總則（一）目的為加強(qiáng)本公司資本管理，規(guī)范資本管理辦法計(jì)提行為，確保公司資本充足率符合監(jiān)管要求，保障公司穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，制定本規(guī)定。（二）適用范圍本規(guī)定適用于本公司及所屬各分支機(jī)構(gòu)在資本管理活動(dòng)中涉及的資本管理辦法計(jì)提工作。（三）基本原則1.合規(guī)性原則嚴(yán)格遵循國(guó)家法律法規(guī)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)規(guī)定以及行業(yè)通行標(biāo)準(zhǔn)，確保資本管理辦法計(jì)提工作合法合規(guī)。2.審慎性原則充分考慮各種風(fēng)險(xiǎn)因素，以審慎的態(tài)度進(jìn)行資本管理辦法計(jì)提，保證計(jì)提結(jié)果能夠真實(shí)反映公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)狀況，為公司抵御風(fēng)險(xiǎn)提供充足的資本保障。3.準(zhǔn)確性原則準(zhǔn)確界定資本范圍，合理確定風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，精確計(jì)算資本管理辦法計(jì)提金額，確保計(jì)提數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。4.一致性原則資本管理辦法計(jì)提的方法、標(biāo)準(zhǔn)和流程應(yīng)保持相對(duì)穩(wěn)定，在不同時(shí)期和業(yè)務(wù)場(chǎng)景下具有一致性，便于公司內(nèi)部管理和外部監(jiān)管。二、資本管理辦法計(jì)提的相關(guān)定義（一）資本資本是指符合監(jiān)管要求的、能夠吸收損失的經(jīng)濟(jì)資源，包括核心一級(jí)資本、其他一級(jí)資本和二級(jí)資本。1.核心一級(jí)資本核心一級(jí)資本是指在銀行持續(xù)經(jīng)營(yíng)條件下無條件用來吸收損失的資本工具，具有永久性、清償順序排在所有其他融資工具之后的特征。主要包括實(shí)收資本或普通股、資本公積、盈余公積、一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備、未分配利潤(rùn)、少數(shù)股東資本可計(jì)入部分。2.其他一級(jí)資本其他一級(jí)資本是指非累積性的、永久性的、不帶有利率跳升及其他贖回條款，本金和收益都應(yīng)在銀行持續(xù)經(jīng)營(yíng)條件下參與吸收損失的資本工具。主要包括其他一級(jí)資本工具及其溢價(jià)、少數(shù)股東資本可計(jì)入部分。3.二級(jí)資本二級(jí)資本是指在破產(chǎn)清算條件下可以用于吸收損失的資本工具，二級(jí)資本的受償順序列在普通股之前、在一般債權(quán)人之后，不帶贖回機(jī)制，不允許設(shè)定利率跳升條款，收益不具有信用敏感性特征，必須含有減記或轉(zhuǎn)股條款。主要包括二級(jí)資本工具及其溢價(jià)、超額貸款損失準(zhǔn)備、少數(shù)股東資本可計(jì)入部分。（二）風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)是指對(duì)銀行各類資產(chǎn)根據(jù)其風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)后計(jì)算得出的資產(chǎn)總額。風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)包括信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。1.信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)是指因承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)而形成的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，主要包括各項(xiàng)貸款、債券投資、拆出資金、買入返售金融資產(chǎn)等表內(nèi)資產(chǎn)以及銀行承兌匯票、信用證、保函、貸款承諾等表外項(xiàng)目。信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的計(jì)算根據(jù)不同資產(chǎn)類別和風(fēng)險(xiǎn)緩釋方式，采用相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重進(jìn)行加權(quán)計(jì)算。2.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)是指因市場(chǎng)價(jià)格（利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格）的不利變動(dòng)而可能給銀行造成損失的風(fēng)險(xiǎn)所對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的計(jì)算采用風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值（VaR）方法，根據(jù)銀行的交易賬戶頭寸和風(fēng)險(xiǎn)暴露情況，確定在一定置信水平下的潛在損失，并按照規(guī)定的方法將其轉(zhuǎn)換為風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。3.操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)是指因操作風(fēng)險(xiǎn)事件引起的損失所對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的計(jì)算采用基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法或高級(jí)計(jì)量法等方法，根據(jù)銀行的業(yè)務(wù)規(guī)模、復(fù)雜程度、風(fēng)險(xiǎn)狀況等因素，確定操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求，并將其轉(zhuǎn)換為風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。（三）資本充足率資本充足率是指商業(yè)銀行持有的符合本規(guī)定的資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。計(jì)算公式為：資本充足率=（總資本對(duì)應(yīng)資本扣減項(xiàng)）/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)×100%。其中，總資本包括核心一級(jí)資本、其他一級(jí)資本和二級(jí)資本；對(duì)應(yīng)資本扣減項(xiàng)根據(jù)監(jiān)管要求，對(duì)資本中的某些項(xiàng)目進(jìn)行扣減，以確保資本的質(zhì)量和真實(shí)性。三、資本管理辦法計(jì)提的方法與流程（一）信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的計(jì)提方法1.權(quán)重法對(duì)于一般企業(yè)債權(quán)、個(gè)人住房抵押貸款、信用卡透支等各類信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，根據(jù)其風(fēng)險(xiǎn)特征和監(jiān)管規(guī)定，賦予相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，然后按照風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重與資產(chǎn)賬面價(jià)值的乘積計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。例如，對(duì)于正常類公司貸款，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%；對(duì)于符合一定條件的個(gè)人住房抵押貸款，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重可能為50%等。2.內(nèi)部評(píng)級(jí)法本公司具備條件的情況下，可采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。內(nèi)部評(píng)級(jí)法是根據(jù)銀行自身對(duì)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估結(jié)果，確定風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)，進(jìn)而計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。內(nèi)部評(píng)級(jí)法分為初級(jí)法和高級(jí)法，初級(jí)法下銀行自行估計(jì)違約概率（PD），其他風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)由監(jiān)管給定；高級(jí)法下銀行需自行估計(jì)違約概率（PD）、違約損失率（LGD）、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露（EAD）和有效期限（M）等全部風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)。（二）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的計(jì)提方法1.標(biāo)準(zhǔn)法標(biāo)準(zhǔn)法是將市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)劃分為利率風(fēng)險(xiǎn)、股票風(fēng)險(xiǎn)、外匯風(fēng)險(xiǎn)、商品風(fēng)險(xiǎn)和期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)等不同類型，分別計(jì)算各類風(fēng)險(xiǎn)的資本要求，然后匯總得到市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。對(duì)于每類風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)不同的風(fēng)險(xiǎn)暴露情況，采用相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重和資本計(jì)算公式進(jìn)行計(jì)算。2.內(nèi)部模型法在滿足監(jiān)管要求的前提下，公司可采用內(nèi)部模型法計(jì)算市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。內(nèi)部模型法是基于銀行自身的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型，對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化評(píng)估。銀行需建立符合監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值（VaR）模型，通過對(duì)市場(chǎng)數(shù)據(jù)的分析和模擬，計(jì)算在一定置信水平下的VaR值，并按照規(guī)定的方法將其轉(zhuǎn)換為市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求，進(jìn)而得到市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。（三）操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的計(jì)提方法1.基本指標(biāo)法基本指標(biāo)法是根據(jù)銀行過去三年的總收入平均值，按照固定比例計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求，然后將其轉(zhuǎn)換為操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。計(jì)算公式為：操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求=過去三年總收入的平均值×固定比例。2.標(biāo)準(zhǔn)法標(biāo)準(zhǔn)法是將銀行業(yè)務(wù)劃分為公司金融、交易和銷售、零售銀行業(yè)務(wù)、商業(yè)銀行、支付和清算、代理服務(wù)、資產(chǎn)管理、零售經(jīng)紀(jì)等八個(gè)業(yè)務(wù)條線，分別計(jì)算各業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求，然后匯總得到操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。每個(gè)業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求根據(jù)該業(yè)務(wù)條線的總收入和對(duì)應(yīng)的β系數(shù)計(jì)算。3.高級(jí)計(jì)量法高級(jí)計(jì)量法是銀行根據(jù)自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)狀況和管理水平，開發(fā)并使用內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型來計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求的方法。高級(jí)計(jì)量法要求銀行具備完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系、數(shù)據(jù)收集和處理能力以及有效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型，能夠準(zhǔn)確計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件的頻率和損失程度。（四）資本管理辦法計(jì)提的流程1.數(shù)據(jù)收集各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)收集與資本管理辦法計(jì)提相關(guān)的各類數(shù)據(jù)，包括資產(chǎn)負(fù)債數(shù)據(jù)、風(fēng)險(xiǎn)敞口數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)交易數(shù)據(jù)、損失事件數(shù)據(jù)等。數(shù)據(jù)應(yīng)確保真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并按照規(guī)定的格式和時(shí)間要求報(bào)送至風(fēng)險(xiǎn)管理部門。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理部門根據(jù)收集到的數(shù)據(jù)，運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型和方法，對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)和風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)估客戶的信用狀況，確定違約概率、違約損失率等風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)；對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，分析市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)情況，計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值（VaR）等；對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)，識(shí)別和評(píng)估潛在的操作風(fēng)險(xiǎn)事件，確定風(fēng)險(xiǎn)資本要求。3.資本計(jì)算財(cái)務(wù)部門根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門提供的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，按照資本管理辦法的規(guī)定，計(jì)算各類資本的計(jì)提金額。首先計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，然后根據(jù)資本充足率的計(jì)算公式，計(jì)算核心一級(jí)資本、其他一級(jí)資本和二級(jí)資本的計(jì)提要求。4.審核與調(diào)整資本管理委員會(huì)對(duì)資本計(jì)算結(jié)果進(jìn)行審核，檢查計(jì)算方法的合規(guī)性、數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和計(jì)提結(jié)果的合理性。如發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)與相關(guān)部門溝通，進(jìn)行數(shù)據(jù)核實(shí)和計(jì)算調(diào)整，確保資本管理辦法計(jì)提結(jié)果符合監(jiān)管要求和公司實(shí)際情況。5.報(bào)告與披露財(cái)務(wù)部門定期編制資本管理報(bào)告，向公司管理層和監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告資本管理狀況、資本充足率水平、資本管理辦法計(jì)提情況等信息。同時(shí)，按照監(jiān)管要求，在公司年報(bào)等公開披露文件中披露資本管理相關(guān)信息，確保信息透明度。四、資本管理辦法計(jì)提的監(jiān)督與管理（一）內(nèi)部監(jiān)督1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)對(duì)資本管理辦法計(jì)提工作進(jìn)行日常監(jiān)督，定期檢查各業(yè)務(wù)部門數(shù)據(jù)報(bào)送的及時(shí)性和準(zhǔn)確性，審核風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法和模型的運(yùn)用是否符合規(guī)定，監(jiān)督資本計(jì)算過程的合規(guī)性。發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。2.內(nèi)部審計(jì)部門內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)資本管理辦法計(jì)提工作進(jìn)行審計(jì)，檢查資本管理的內(nèi)部控制制度是否健全有效，資本計(jì)算方法是否符合監(jiān)管要求和公司政策，計(jì)提結(jié)果是否真實(shí)可靠。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，提出審計(jì)建議，督促相關(guān)部門進(jìn)行整改，并對(duì)整改情況進(jìn)行跟蹤檢查。（二）外部監(jiān)管積極配合監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查工作，及時(shí)向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)送資本管理相關(guān)資料和信息，如實(shí)反映公司資本管理辦法計(jì)提情況。對(duì)于監(jiān)管機(jī)構(gòu)提出的監(jiān)管意見和要求，認(rèn)真落實(shí)整改措施，確保公司資本管理活動(dòng)符合監(jiān)管要求。五、資本管理辦法計(jì)提的信息披露（一）披露內(nèi)容1.資本結(jié)構(gòu)披露公司核心一級(jí)資本、其他一級(jí)資本和二級(jí)資本的構(gòu)成情況，包括各項(xiàng)資本的金額、占比等信息。2.資本充足率披露公司的資本充足率水平，包括核心一級(jí)資本充足率、一級(jí)資本充足率和資本充足率，并與監(jiān)管要求進(jìn)行對(duì)比分析。3.資本管理辦法計(jì)提方法簡(jiǎn)要說明公司采用的資本管理辦法計(jì)提方法，包括信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的計(jì)算方法。4.風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)分布披露各類風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的分布情況，如信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)在不同業(yè)務(wù)領(lǐng)域、不同資產(chǎn)類別中的占比等。5.資本管理的重要政策和措施介紹公司在資本管理方面采取的重要政策和措施，如資本補(bǔ)充計(jì)劃、資本優(yōu)化策略等。（二）披露方式1.定期報(bào)告在公司年度報(bào)告、中期報(bào)告等定期報(bào)告中，按照監(jiān)管要求的格式和內(nèi)容，詳細(xì)披露資本管理辦法計(jì)提相關(guān)信息。2.公司官網(wǎng)在公司官方網(wǎng)站設(shè)立專門的信息披露欄目，及時(shí)發(fā)布資本管理相關(guān)信息，方便投資者和社會(huì)公眾查閱。3.其他方式根據(jù)