新疆資金支付管理辦法一、總則（一）目的為加強新疆地區(qū)資金支付管理，規(guī)范資金支付行為，保障資金安全，提高資金使用效益，依據(jù)國家相關法律法規(guī)及行業(yè)標準，結合本地區(qū)實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于新疆地區(qū)內(nèi)各類企事業(yè)單位、社會團體及其他組織（以下統(tǒng)稱“單位”）的資金支付活動。（三）基本原則1.合法性原則：資金支付必須符合國家法律法規(guī)和相關政策要求。2.安全性原則：確保資金支付過程安全可靠，防止資金被盜用、挪用等風險。3.準確性原則：支付信息準確無誤，避免因信息錯誤導致支付失敗或其他問題。4.效益性原則：在保障資金安全的前提下，提高資金使用效率，優(yōu)化資金配置。二、資金支付管理職責（一）單位負責人職責1.對本單位資金支付管理工作負總責，確保資金支付活動符合法律法規(guī)和本辦法規(guī)定。2.審批重大資金支付事項，對資金支付的真實性、合法性、合理性負責。（二）財務部門職責1.負責制定和完善本單位資金支付管理制度及流程。2.審核資金支付申請，確保支付依據(jù)充分、手續(xù)齊全、金額準確。3.辦理資金支付業(yè)務，及時記錄資金收支情況，定期進行財務核對和分析。4.對資金支付過程中的風險進行監(jiān)控和預警，提出防范措施和建議。（三）業(yè)務部門職責1.提出資金支付申請，提供真實、準確、完整的支付依據(jù)和相關資料。2.對資金支付申請的必要性、合理性負責，配合財務部門做好資金支付審核工作。3.跟蹤資金支付后的業(yè)務進展情況，確保資金使用效益。三、資金支付審批流程（一）支付申請1.業(yè)務部門根據(jù)業(yè)務需要，填寫資金支付申請表，詳細注明支付事由、金額、支付對象等信息，并附上相關合同、發(fā)票、審批文件等證明材料。2.支付申請表經(jīng)業(yè)務部門負責人審核簽字后，提交至財務部門。（二）財務審核1.財務部門收到支付申請后，對申請資料的完整性、真實性、合法性進行審核。2.審核支付金額是否與合同約定或業(yè)務實際相符，是否超出預算范圍。3.核對支付對象的信息是否準確無誤，是否存在關聯(lián)關系或潛在風險。4.對不符合要求的支付申請，財務部門應及時退回業(yè)務部門，并說明原因。（三）審批決策1.對于一般資金支付事項，由財務部門負責人審批。2.對于重大資金支付事項（具體金額標準由各單位自行確定），需經(jīng)單位負責人審批。3.審批人應在規(guī)定時間內(nèi)完成審批，簽署審批意見。如同意支付，應明確支付方式和時間；如不同意支付，應說明理由。（四）支付執(zhí)行1.財務部門根據(jù)審批意見，辦理資金支付手續(xù)。2.對于同城支付，可采用支票、銀行轉賬等方式；對于異地支付，應優(yōu)先選擇安全、快捷的支付方式，如網(wǎng)上銀行轉賬、電子支付等。3.在支付過程中，財務人員應嚴格按照支付流程操作，確保支付信息準確無誤。同時，要妥善保管支付憑證，作為記賬和審計的依據(jù)。四、資金支付方式（一）支票支付1.單位應按照銀行規(guī)定，正確填寫支票信息，包括出票日期、收款人名稱、金額、用途等。2.支票必須加蓋單位財務專用章和法定代表人或授權代理人的印章。3.財務人員應在支票有效期內(nèi)及時辦理支票交付手續(xù)，并跟蹤支票的使用情況，確?？铐椉皶r到賬。（二）銀行轉賬支付1.通過網(wǎng)上銀行、手機銀行等渠道進行銀行轉賬支付時，財務人員應嚴格按照系統(tǒng)操作流程進行操作，確保支付信息準確無誤。2.轉賬支付前，應仔細核對收款方賬號、戶名等信息，避免因信息錯誤導致資金損失。3.對于大額轉賬支付，銀行可能會要求提供相關證明材料或進行身份驗證，財務人員應積極配合銀行做好相關工作。（三）電子支付1.電子支付包括但不限于支付寶、微信支付、銀聯(lián)在線支付等方式。2.使用電子支付時，單位應與支付平臺簽訂相關協(xié)議，明確雙方的權利和義務。3.財務人員應妥善保管電子支付密碼、密鑰等重要信息，防止信息泄露。同時，要及時關注電子支付交易記錄，確保資金安全。五、資金支付風險防控（一）建立風險預警機制1.財務部門應定期對資金支付情況進行分析，設置合理的風險預警指標，如資金周轉率、資產(chǎn)負債率、現(xiàn)金流狀況等。2.當發(fā)現(xiàn)風險指標異常時，應及時發(fā)出預警信號，提醒單位負責人和相關部門關注資金支付風險，并采取相應的防范措施。（二）加強內(nèi)部控制1.完善資金支付內(nèi)部控制制度，明確各部門和崗位在資金支付管理中的職責權限，形成相互制約、相互監(jiān)督的機制。2.加強對資金支付審批流程的控制，嚴格執(zhí)行審批制度，防止越權審批、違規(guī)支付等行為發(fā)生。3.定期對資金支付業(yè)務進行內(nèi)部審計，檢查資金支付的合規(guī)性、準確性和安全性，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。（三）防范外部風險1.關注國家宏觀經(jīng)濟政策和金融市場動態(tài)，及時調(diào)整資金支付策略，降低因政策變化和市場波動帶來的風險。2.加強與銀行等金融機構的溝通與合作，了解銀行賬戶管理、支付結算等方面的政策法規(guī)和操作流程，確保資金支付業(yè)務的順利進行。3.防范網(wǎng)絡支付風險，加強對支付平臺的安全管理，定期更新支付密碼、密鑰等安全信息，防止黑客攻擊、詐騙等事件發(fā)生。六、資金支付監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.單位內(nèi)部審計部門應定期對資金支付業(yè)務進行審計監(jiān)督，檢查資金支付是否符合本辦法規(guī)定和單位內(nèi)部管理制度要求。2.審計部門可通過查閱財務憑證、合同文件、支付記錄等資料，實地走訪相關部門和人員，對資金支付的真實性、合法性、合理性進行審查。3.對于審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計部門應及時提出整改意見，并跟蹤整改情況，確保問題得到有效解決。（二）外部監(jiān)督1.接受財政、審計、稅務等政府部門的監(jiān)督檢查，積極配合相關部門的工作，如實提供資金支付相關資料和信息。2.按照政府部門的要求，及時整改存在的問題，規(guī)范資金支付管理行為。七、信息管理與檔案保存（一）信息管理1.建立資金支付信息管理系統(tǒng)，及時記錄和更新資金支付相關信息，包括支付申請、審批、執(zhí)行等環(huán)節(jié)的詳細情況。2.確保資金支付信息的安全保密，防止信息泄露。未經(jīng)授權，任何人不得查詢、修改資金支付信息。3.定期對資金支付信息進行備份，防止數(shù)據(jù)丟失。（二）檔案保存1.資金支付相關檔案包括支付申請表、合同、發(fā)票、審批文件、支付憑證等資料。2.檔案管理部門應按照檔案管理規(guī)定，對資金支付檔案進行分類整理、裝訂成冊，并妥善保管。3.資金支付檔案的保存期限應符合國家法