棚戶工程資金管理辦法一、總則（一）目的為加強棚戶工程資金管理，規(guī)范資金使用行為，提高資金使用效益，確保棚戶工程順利實施，改善居民居住條件，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標準，結(jié)合本公司/組織實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本公司/組織負責(zé)實施的棚戶工程項目資金的籌集、使用、核算、監(jiān)督等管理活動。（三）基本原則1.?？顚Ｓ迷瓌t：棚戶工程資金必須專項用于棚戶工程項目建設(shè)，不得挪作他用。2.依法合規(guī)原則：資金管理和使用應(yīng)嚴格遵守國家法律法規(guī)、財經(jīng)紀律及相關(guān)行業(yè)標準，確保合法合規(guī)。3.效益優(yōu)先原則：優(yōu)化資金配置，提高資金使用效率，確保棚戶工程項目質(zhì)量和進度，實現(xiàn)經(jīng)濟效益與社會效益的有機統(tǒng)一。4.公開透明原則：建立健全資金信息公開制度，接受社會監(jiān)督，確保資金使用公開、公正、透明。二、資金籌集（一）資金來源1.財政撥款：積極爭取政府財政部門對棚戶工程項目的專項撥款，確保資金及時足額到位。2.銀行貸款：根據(jù)項目實際需要，合理申請銀行貸款，確保項目建設(shè)資金需求。3.社會捐贈：鼓勵社會各界對棚戶工程項目進行捐贈，拓寬資金籌集渠道。4.其他資金：如項目收益、資產(chǎn)處置收入等，按照規(guī)定納入棚戶工程資金管理。（二）資金籌集程序1.項目申報：項目實施部門根據(jù)棚戶工程項目規(guī)劃和建設(shè)進度，編制資金需求計劃，報公司/組織相關(guān)部門審核。2.資金申請：經(jīng)審核通過后，由公司/組織向政府財政部門、銀行等相關(guān)機構(gòu)提交資金申請報告，說明資金用途、金額、來源等情況。3.資金籌集：根據(jù)相關(guān)機構(gòu)的審批意見，及時籌集所需資金，確保資金按時足額到位。（三）資金到位管理1.建立臺賬：財務(wù)部門應(yīng)建立棚戶工程資金到位臺賬，詳細記錄資金來源、金額、到位時間等信息，確保資金收支清晰可查。2.核對確認：資金到位后，財務(wù)部門應(yīng)及時與相關(guān)機構(gòu)核對確認，確保資金數(shù)額準確無誤。3.資金繳存：對于財政撥款等專項資金，應(yīng)按照規(guī)定及時繳存到指定賬戶，實行專戶管理。三、資金使用（一）使用范圍1.房屋征收補償費用：包括被征收房屋的補償費、搬遷費、臨時安置費、停產(chǎn)停業(yè)損失補償費等。2.安置房建設(shè)費用：包括土地購置費用、建筑安裝工程費用、配套設(shè)施建設(shè)費用等。3.基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)費用：包括道路、供水、供電、供氣、排水、通信等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)費用。4.項目管理費用：包括項目前期工作費用、項目建設(shè)管理費、工程監(jiān)理費、審計費等。5.其他費用：經(jīng)批準的與棚戶工程項目相關(guān)的其他費用。（二）使用審批1.費用預(yù)算：項目實施部門應(yīng)根據(jù)項目建設(shè)進度和資金需求，編制年度資金使用預(yù)算，報公司/組織相關(guān)部門審核。2.審批流程：資金使用申請應(yīng)按照公司/組織內(nèi)部審批流程進行，由項目實施部門提出申請，經(jīng)部門負責(zé)人、財務(wù)部門審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可辦理資金支付手續(xù)。3.重大資金支出：對于金額較大的重大資金支出，應(yīng)按照公司/組織規(guī)定的決策程序進行集體決策，并報上級主管部門備案。（三）支付管理1.支付方式：資金支付應(yīng)根據(jù)合同約定和實際工作進度，采用銀行轉(zhuǎn)賬、支票、匯票等方式進行，確保資金支付安全、準確、及時。2.支付憑證：財務(wù)部門應(yīng)嚴格審核支付憑證，確保憑證真實、合法、有效。支付憑證應(yīng)包括發(fā)票、合同、驗收報告、審批文件等相關(guān)資料。3.支付監(jiān)督：加強對資金支付過程的監(jiān)督，防止出現(xiàn)資金挪用、截留、擠占等問題。對于發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時進行整改，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。四、資金核算（一）會計核算1.設(shè)置科目：財務(wù)部門應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度和相關(guān)規(guī)定，設(shè)置專門的棚戶工程資金會計科目，對資金的籌集、使用、結(jié)余等情況進行單獨核算。2.賬務(wù)處理：嚴格按照會計核算原則和方法，及時、準確地記錄棚戶工程資金的收支情況，做到賬目清晰、核算規(guī)范。3.會計報表：定期編制棚戶工程資金會計報表，如實反映資金的使用情況和項目建設(shè)進度，為公司/組織決策提供依據(jù)。（二）財務(wù)報告1.報告內(nèi)容：財務(wù)報告應(yīng)包括資金收支情況、項目建設(shè)進度、資金使用效益分析等內(nèi)容，全面反映棚戶工程資金管理情況。2.報告編制：財務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定的時間和格式編制財務(wù)報告，經(jīng)審核后報公司/組織領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門。3.報告分析：加強對財務(wù)報告的分析，及時發(fā)現(xiàn)資金管理中存在的問題，提出改進措施和建議，不斷提高資金管理水平。五、資金監(jiān)督（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立制度：建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度，明確監(jiān)督職責(zé)和流程，加強對棚戶工程資金管理各個環(huán)節(jié)的監(jiān)督檢查。2.定期檢查：定期對資金使用情況進行檢查，重點檢查資金使用是否符合規(guī)定范圍、審批程序是否合規(guī)、支付憑證是否真實有效等。3.專項審計：每年組織對棚戶工程項目進行專項審計，對資金管理和使用情況進行全面審計，確保資金安全、合規(guī)使用。（二）外部監(jiān)督1.接受審計：主動接受政府審計部門的審計監(jiān)督，積極配合審計工作，如實提供相關(guān)資料和信息。2.社會監(jiān)督：建立健全信息公開制度，及時向社會公開棚戶工程資金管理情況，接受社會各界的監(jiān)督。對于社會公眾提出的意見和建議，應(yīng)認真研究處理，并及時反饋處理結(jié)果。（三）責(zé)任追究1.違規(guī)處理：對于違反本辦法規(guī)定，挪用、截留、擠占棚戶工程資金等行為，應(yīng)按照國家法律法規(guī)和公司/組織相關(guān)規(guī)定進行