工程收方結算管理辦法一、總則（一）目的為加強公司工程收方結算管理，規(guī)范工程收方結算行為，確保工程價款的準確計量與及時支付，維護公司合法權益，提高公司經(jīng)濟效益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司承接的各類工程建設項目，包括但不限于建筑工程、市政工程、水利工程、電力工程等。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則嚴格遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)標準及相關政策規(guī)定，確保工程收方結算工作合法合規(guī)。2.準確計量原則依據(jù)合同約定、施工圖紙及相關規(guī)范標準，對工程實際完成量進行準確計量，保證結算數(shù)據(jù)真實可靠。3.及時結算原則按照合同約定的結算周期和程序，及時辦理工程收方結算手續(xù)，確保工程款及時支付，保障工程順利進行。4.公平公正原則在工程收方結算過程中，遵循公平、公正的原則，維護公司與各參建方的合法權益。二、工程收方結算管理職責（一）公司管理層職責1.負責審批工程收方結算管理制度、流程及重大結算事項。2.協(xié)調(diào)解決工程收方結算過程中涉及的重大問題。（二）工程管理部門職責1.組織工程收方工作，負責對施工單位提交的工程計量報表進行審核。2.收集、整理工程收方相關資料，建立工程收方檔案。3.參與工程結算談判，協(xié)助財務部門進行工程款支付審核。（三）造價管理部門職責1.負責審核工程結算文件，對工程結算造價進行控制。2.提供工程計價依據(jù)和造價咨詢服務，協(xié)助解決工程收方結算中的造價爭議。3.參與工程合同簽訂，對合同中的造價條款進行審核。（四）財務部門職責1.負責工程款的支付審核與賬務處理。2.參與工程收方結算工作，對結算資金的支付進行監(jiān)督。3.提供工程成本核算數(shù)據(jù)，協(xié)助分析工程成本情況。（五）施工單位職責1.按照合同約定和相關規(guī)范要求組織施工，確保工程質量和進度。2.及時提交工程計量報表和結算資料，配合公司完成工程收方結算工作。3.對工程收方結算結果有異議的，應在規(guī)定時間內(nèi)提出書面意見，并提供相關證據(jù)。三、工程收方管理（一）收方依據(jù)1.工程合同：明確工程范圍、計量規(guī)則、計價方式等收方結算依據(jù)。2.施工圖紙：作為工程計量的基礎資料。3.設計變更通知：對因設計變更引起的工程量變化進行收方計量。4.工程簽證：記錄工程施工過程中發(fā)生的額外工作或變更事項，作為收方結算的依據(jù)。（二）收方程序1.施工單位在完成一定工程量后，應提前[X]個工作日向工程管理部門提交工程計量報表，注明計量部位、工程量、計量依據(jù)等內(nèi)容。2.工程管理部門收到施工單位提交的計量報表后，應在[X]個工作日內(nèi)組織相關人員進行現(xiàn)場收方。收方人員應包括工程管理部門人員、造價管理部門人員、施工單位代表等。3.現(xiàn)場收方時，收方人員應按照收方依據(jù)對工程實際完成量進行核實，并填寫工程收方記錄。收方記錄應包括工程名稱、收方部位、工程量、收方時間、收方人員簽字等內(nèi)容。4.收方完成后，工程管理部門應將工程收方記錄與施工單位提交的計量報表進行核對，如有差異，應及時與施工單位溝通協(xié)商，達成一致后形成工程收方確認單。工程收方確認單應經(jīng)工程管理部門、造價管理部門、施工單位簽字蓋章確認。（三）收方資料管理1.工程收方過程中形成的各種資料，如工程計量報表、工程收方記錄、工程收方確認單、設計變更通知、工程簽證等，均應作為工程收方結算的重要依據(jù)，由工程管理部門負責收集、整理、歸檔。2.工程收方資料應妥善保管，保存期限按照國家法律法規(guī)及公司相關規(guī)定執(zhí)行。在工程結算完成后，應將工程收方資料移交公司檔案管理部門統(tǒng)一保管。四、工程結算管理（一）結算資料提交1.工程竣工后，施工單位應在規(guī)定時間內(nèi)（一般為竣工驗收合格后[X]個工作日內(nèi)）向公司提交工程結算資料。工程結算資料應包括但不限于工程竣工結算書、工程計量報表、工程收方記錄、工程收方確認單、設計變更通知、工程簽證、施工圖紙、竣工圖紙、工程施工合同等。2.工程結算書應按照合同約定的計價方式和結算辦法編制，內(nèi)容應完整、準確，包括工程項目名稱、工程量、單價、合價、規(guī)費、稅金等明細。（二）結算審核1.造價管理部門收到施工單位提交的工程結算資料后，應在[X]個工作日內(nèi)進行初審。初審主要對結算資料的完整性、準確性、合規(guī)性進行審核，并對工程結算造價進行初步估算。2.初審完成后，造價管理部門應將初審意見反饋給施工單位。施工單位如有異議，應在規(guī)定時間內(nèi)（一般為收到初審意見后[X]個工作日內(nèi)）與造價管理部門進行溝通協(xié)商，提供相關補充資料或說明。3.造價管理部門根據(jù)施工單位的反饋意見進行復審，如仍有爭議，可組織工程管理部門、施工單位等相關人員進行會審。會審應形成會審紀要，明確爭議問題及解決方案。4.結算審核完成后，造價管理部門應出具工程結算審核報告，經(jīng)部門負責人簽字蓋章后報公司管理層審批。工程結算審核報告應包括工程概況、結算依據(jù)、審核范圍、審核方法、審核結果、爭議問題及處理情況等內(nèi)容。（三）結算審批1.公司管理層收到造價管理部門提交的工程結算審核報告后，應在[X]個工作日內(nèi)進行審批。審批主要對工程結算造價的合理性、合規(guī)性以及結算程序的完整性進行審查。2.如審批通過，公司管理層應簽署審批意見，并將工程結算審核報告返回造價管理部門。造價管理部門應將工程結算審核報告副本發(fā)送給工程管理部門、財務部門及施工單位。3.如審批不通過，公司管理層應提出修改意見，造價管理部門應根據(jù)審批意見與施工單位進行溝通協(xié)商，對工程結算審核報告進行修改完善后重新報公司管理層審批。（四）結算支付1.財務部門根據(jù)經(jīng)公司管理層審批通過的工程結算審核報告，按照合同約定的支付方式和時間，辦理工程款支付手續(xù)。2.在支付工程款前，財務部門應審核工程管理部門提交的工程款支付申請，包括工程結算金額、已支付金額、本次應支付金額等內(nèi)容。審核無誤后，財務部門應在[X]個工作日內(nèi)完成工程款支付。3.施工單位收到工程款后，應出具合法有效的發(fā)票。財務部門應按照財務管理制度的規(guī)定，對發(fā)票進行審核、入賬。五、工程收方結算爭議處理（一）爭議提出1.在工程收方結算過程中，如施工單位與公司對工程計量、計價、結算金額等事項存在爭議，應首先通過協(xié)商解決。2.協(xié)商不成的，任何一方均可在規(guī)定時間內(nèi)（一般為爭議發(fā)生后[X]個工作日內(nèi)）以書面形式向對方提出爭議處理申請，并說明爭議事項、理由及相關證據(jù)。（二）爭議處理方式1.公司應成立爭議處理小組，負責對工程收方結算爭議進行調(diào)查、分析和處理。爭議處理小組應由工程管理部門、造價管理部門、財務部門等相關人員組成。2.爭議處理小組應在收到爭議處理申請后[X]個工作日內(nèi)組織召開爭議處理會議，通知施工單位代表參加。會議應聽取雙方意見，對爭議事項進行調(diào)查核實，并進行充分的溝通協(xié)商。3.如通過爭議處理會議能夠達成一致意見，爭議處理小組應形成爭議處理決議，經(jīng)雙方簽字蓋章后作為工程收方結算的依據(jù)。4.如通過爭議處理會議仍無法達成一致意見，爭議處理小組可委托具有相應資質的工程造價咨詢機構進行鑒定。鑒定機構應按照國家法律法規(guī)、行業(yè)標準及相關規(guī)定，對爭議事項進行鑒定，并出具鑒定報告。5.爭議處理小組應根據(jù)鑒定報告及相關證據(jù)，對爭議事項進行最終裁決。裁決結果應書面通知施工單位，施工單位應按照裁決結果執(zhí)行。（三）爭議處理費用1.因工程收方結算爭議產(chǎn)生的費用，如鑒定費、訴訟費等，由責任方承擔。2.如雙方均有責任，應根據(jù)責任大小分擔爭議處理費用。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司審計部門應定期對工程收方結算工作進行審計監(jiān)督，檢查工程收方結算程序是否合規(guī)、結算資料是否完整、結算造價是否準確等。2.審計部門在審計過程中發(fā)現(xiàn)問題的，應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。對違反本辦法及相關規(guī)定的單位和個人，應按照公司有關規(guī)定進行