備用金放款管理暫行辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司備用金放款管理，規(guī)范備用金的使用和回收，保障公司資金安全，提高資金使用效率，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部各部門及員工因業(yè)務(wù)需要申請(qǐng)備用金放款的管理。（三）基本原則1.計(jì)劃性原則：備用金放款應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃和實(shí)際需求進(jìn)行安排，確保資金使用合理、高效。2.?？顚Ｓ迷瓌t：備用金必須專款專用，不得挪作他用，確保資金用于規(guī)定的業(yè)務(wù)事項(xiàng)。3.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：在備用金放款過程中，要充分評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，采取有效措施防范風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資金安全。4.及時(shí)回收原則：備用金使用完畢后，應(yīng)及時(shí)辦理還款手續(xù)，確保資金及時(shí)回籠。二、備用金的申請(qǐng)與審批（一）申請(qǐng)條件1.因業(yè)務(wù)需要，經(jīng)常發(fā)生零星采購(gòu)、差旅費(fèi)等費(fèi)用支出，且金額較小、次數(shù)頻繁的。2.經(jīng)公司批準(zhǔn)的臨時(shí)性業(yè)務(wù)，需要預(yù)支資金的。（二）申請(qǐng)流程1.申請(qǐng)人填寫《備用金借款申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明借款金額、用途、預(yù)計(jì)還款時(shí)間等信息。2.將申請(qǐng)表提交至所在部門負(fù)責(zé)人審核，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際情況進(jìn)行審核，簽署意見。3.申請(qǐng)表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核通過后，提交至財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門對(duì)借款金額、用途、還款計(jì)劃等進(jìn)行審核，并評(píng)估申請(qǐng)人的信用狀況。4.財(cái)務(wù)部門審核通過后，將申請(qǐng)表提交至公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。公司主管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司資金狀況、業(yè)務(wù)需求等因素進(jìn)行審批，簽署意見。（三）審批權(quán)限1.備用金借款金額在[X]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批。2.備用金借款金額在[X]元至[X]元之間的，由部門負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核，公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.備用金借款金額在[X]元以上的，由部門負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核，公司總經(jīng)理審批。三、備用金的放款（一）放款額度1.根據(jù)申請(qǐng)人的業(yè)務(wù)需求、信用狀況等因素，合理確定備用金放款額度。2.備用金放款額度最高不得超過[X]元。（二）放款方式1.備用金放款原則上采用轉(zhuǎn)賬方式支付，特殊情況需要現(xiàn)金支付的，需經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。2.財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批通過的《備用金借款申請(qǐng)表》，將備用金款項(xiàng)發(fā)放至申請(qǐng)人指定的銀行賬戶或支付現(xiàn)金。四、備用金的使用（一）使用范圍1.零星采購(gòu)支出，如辦公用品、低值易耗品等。2.差旅費(fèi)支出，包括交通、住宿、餐飲等費(fèi)用。3.經(jīng)公司批準(zhǔn)的臨時(shí)性業(yè)務(wù)支出。4.其他符合公司規(guī)定的費(fèi)用支出。（二）使用要求1.備用金必須按照申請(qǐng)用途使用，不得擅自改變用途。2.備用金使用過程中，應(yīng)取得合法有效的票據(jù)，如發(fā)票、收據(jù)等，并按照公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行報(bào)銷。3.對(duì)于超過備用金放款額度的支出，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門申請(qǐng)追加備用金或采用其他支付方式。五、備用金的管理（一）臺(tái)賬管理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立備用金臺(tái)賬，詳細(xì)記錄備用金的借款日期、借款人、借款金額、用途、還款日期、還款金額等信息。2.定期對(duì)備用金臺(tái)賬進(jìn)行核對(duì)，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。（二）跟蹤管理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)備用金的使用情況進(jìn)行跟蹤，督促借款人及時(shí)辦理還款手續(xù)。2.對(duì)于逾期未還款的備用金，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與借款人溝通，了解原因，并采取相應(yīng)的催收措施。（三）風(fēng)險(xiǎn)管理1.建立備用金風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，對(duì)備用金放款的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。2.加強(qiáng)對(duì)借款人的信用管理，建立借款人信用檔案，對(duì)信用狀況不良的借款人，應(yīng)限制其備用金借款額度或不予放款。六、備用金的還款（一）還款期限1.備用金借款期限原則上不得超過[X]個(gè)月，特殊情況需要延長(zhǎng)借款期限的，需經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。2.借款人應(yīng)按照借款時(shí)約定的還款期限及時(shí)辦理還款手續(xù)。（二）還款方式1.備用金還款原則上采用轉(zhuǎn)賬方式歸還，特殊情況需要現(xiàn)金歸還的，需經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。2.借款人應(yīng)將還款資金足額存入公司指定的銀行賬戶，并及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門在收到還款資金后，應(yīng)及時(shí)辦理入賬手續(xù)，并在備用金臺(tái)賬中進(jìn)行記錄。（三）逾期還款處理1.對(duì)于逾期未還款的備用金，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照逾期天數(shù)和借款金額的一定比例收取逾期利息。逾期利息率為每日[X]%。2.逾期超過[X]天的，財(cái)務(wù)部門應(yīng)從借款人的工資、獎(jiǎng)金等收入中扣除相應(yīng)的備用金借款本息，直至還清為止。3.對(duì)于惡意拖欠備用金的借款人，公司將采取進(jìn)一步的法律措施，追究其法律責(zé)任。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)備用金的使用和管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查備用金是否按照規(guī)定用途使用、是否及時(shí)還款、是否存在違規(guī)操作等問題。2.對(duì)于審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改情況。（二）財(cái)務(wù)檢查1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)備用金的使用和管理情況進(jìn)行檢查，確保備用金的使用符合公司規(guī)定和財(cái)務(wù)制度。2.對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)督促借款人進(jìn)行整改，