公用經(jīng)費(fèi)管理暫行辦法總則目的為了加強(qiáng)公司公用經(jīng)費(fèi)的管理，規(guī)范公用經(jīng)費(fèi)的使用和報(bào)銷(xiāo)流程，提高資金使用效益，保障公司各項(xiàng)工作的正常開(kāi)展，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和公司實(shí)際情況，特制定本暫行辦法。適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部各部門(mén)、各分支機(jī)構(gòu)的公用經(jīng)費(fèi)管理。公用經(jīng)費(fèi)是指公司為維持日常辦公運(yùn)營(yíng)、開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)等所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，包括但不限于辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、水電費(fèi)、物業(yè)費(fèi)等。管理原則1.預(yù)算控制原則：公用經(jīng)費(fèi)實(shí)行預(yù)算管理，各部門(mén)應(yīng)根據(jù)年度工作任務(wù)和業(yè)務(wù)需求，合理編制公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算，經(jīng)公司批準(zhǔn)后嚴(yán)格執(zhí)行。2.節(jié)約使用原則：各部門(mén)應(yīng)樹(shù)立節(jié)約意識(shí)，合理安排公用經(jīng)費(fèi)支出，杜絕浪費(fèi)和不合理開(kāi)支。3.合規(guī)報(bào)銷(xiāo)原則：公用經(jīng)費(fèi)的使用和報(bào)銷(xiāo)應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，確保支出的真實(shí)性、合法性和合理性。4.責(zé)任追究原則：對(duì)違反本辦法規(guī)定的部門(mén)和個(gè)人，將追究其相應(yīng)的責(zé)任。預(yù)算管理預(yù)算編制1.每年[具體時(shí)間]，各部門(mén)應(yīng)根據(jù)下一年度的工作任務(wù)和業(yè)務(wù)需求，編制本部門(mén)的公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算草案。預(yù)算草案應(yīng)包括各項(xiàng)費(fèi)用的詳細(xì)預(yù)算金額、支出用途和預(yù)計(jì)發(fā)生時(shí)間等內(nèi)容。2.各部門(mén)編制的公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算草案經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門(mén)匯總。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)各部門(mén)的預(yù)算草案進(jìn)行初審，提出審核意見(jiàn)，并與各部門(mén)進(jìn)行溝通協(xié)調(diào)。3.公司財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)初審結(jié)果，編制公司年度公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算草案，報(bào)公司管理層審議。經(jīng)公司管理層審議通過(guò)后，形成公司年度公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算方案，并提交公司董事會(huì)批準(zhǔn)。預(yù)算執(zhí)行1.公司年度公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算方案經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后，各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照公司規(guī)定的預(yù)算調(diào)整程序進(jìn)行審批。2.各部門(mén)應(yīng)建立公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行臺(tái)賬，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和總結(jié)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取措施加以解決。3.公司財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)督和檢查，定期向公司管理層匯報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況。預(yù)算調(diào)整1.如因業(yè)務(wù)發(fā)展、政策變化等原因?qū)е鹿媒?jīng)費(fèi)預(yù)算需要調(diào)整的，各部門(mén)應(yīng)提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，說(shuō)明調(diào)整的原因、金額和用途等內(nèi)容，并經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門(mén)。2.公司財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)各部門(mén)的預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見(jiàn)，并報(bào)公司管理層審批。經(jīng)公司管理層審批通過(guò)后，方可進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。3.預(yù)算調(diào)整應(yīng)遵循嚴(yán)格的審批程序，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自調(diào)整預(yù)算。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理報(bào)銷(xiāo)范圍公用經(jīng)費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)范圍應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，具體包括以下內(nèi)容：1.辦公費(fèi)：指公司購(gòu)買(mǎi)辦公用品、辦公設(shè)備、辦公耗材等所發(fā)生的費(fèi)用。2.差旅費(fèi)：指公司員工因出差所發(fā)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)等費(fèi)用。3.會(huì)議費(fèi)：指公司召開(kāi)會(huì)議所發(fā)生的場(chǎng)地租賃費(fèi)、會(huì)議資料費(fèi)、會(huì)議餐費(fèi)等費(fèi)用。4.業(yè)務(wù)招待費(fèi)：指公司為開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)需要招待客戶(hù)所發(fā)生的費(fèi)用。5.水電費(fèi)：指公司辦公場(chǎng)所的水電費(fèi)支出。6.物業(yè)費(fèi)：指公司辦公場(chǎng)所的物業(yè)管理費(fèi)用。7.其他費(fèi)用：指除上述費(fèi)用以外的其他公用經(jīng)費(fèi)支出，如通訊費(fèi)、印刷費(fèi)、郵寄費(fèi)等。報(bào)銷(xiāo)流程1.費(fèi)用發(fā)生：各部門(mén)員工在發(fā)生公用經(jīng)費(fèi)支出時(shí)，應(yīng)取得合法有效的原始憑證，如發(fā)票、收據(jù)等，并在原始憑證上注明費(fèi)用的用途、時(shí)間、金額等內(nèi)容。2.填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單：?jiǎn)T工應(yīng)根據(jù)原始憑證填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，注明報(bào)銷(xiāo)部門(mén)、報(bào)銷(xiāo)日期、報(bào)銷(xiāo)金額、費(fèi)用用途等內(nèi)容，并在報(bào)銷(xiāo)單上簽字確認(rèn)。3.部門(mén)審核：?jiǎn)T工填寫(xiě)好的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門(mén)。部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)認(rèn)真審核費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的真實(shí)性、合法性和合理性，對(duì)不符合規(guī)定的報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)應(yīng)予以退回。4.財(cái)務(wù)審核：公司財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)員工提交的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括原始憑證的合法性、有效性，報(bào)銷(xiāo)金額的準(zhǔn)確性，費(fèi)用用途的合理性等。對(duì)不符合規(guī)定的報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)通知員工進(jìn)行補(bǔ)充或更正。5.領(lǐng)導(dǎo)審批：經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核通過(guò)的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，報(bào)公司管理層審批。公司管理層應(yīng)根據(jù)公司的財(cái)務(wù)狀況和費(fèi)用支出情況，對(duì)報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)進(jìn)行審批。6.報(bào)銷(xiāo)付款：經(jīng)公司管理層審批通過(guò)的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，由公司財(cái)務(wù)部門(mén)辦理報(bào)銷(xiāo)付款手續(xù)。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)將報(bào)銷(xiāo)款項(xiàng)支付給員工。報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)1.辦公費(fèi)：各部門(mén)應(yīng)根據(jù)實(shí)際工作需要合理安排辦公費(fèi)支出，嚴(yán)格控制辦公用品的采購(gòu)數(shù)量和金額。辦公用品的采購(gòu)應(yīng)遵循節(jié)約、實(shí)用的原則，優(yōu)先選擇性?xún)r(jià)比高的產(chǎn)品。2.差旅費(fèi)：公司員工出差應(yīng)嚴(yán)格按照公司規(guī)定的差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)包括交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)等，具體標(biāo)準(zhǔn)由公司根據(jù)實(shí)際情況制定并公布。3.會(huì)議費(fèi)：公司召開(kāi)會(huì)議應(yīng)嚴(yán)格控制會(huì)議規(guī)模和會(huì)議費(fèi)用支出。會(huì)議費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)應(yīng)提供會(huì)議通知、會(huì)議議程、會(huì)議簽到表等相關(guān)資料。4.業(yè)務(wù)招待費(fèi)：公司業(yè)務(wù)招待費(fèi)的支出應(yīng)遵循必要、合理、適度的原則，嚴(yán)格控制招待標(biāo)準(zhǔn)和招待次數(shù)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)應(yīng)提供招待對(duì)象的單位名稱(chēng)、姓名、招待時(shí)間、招待地點(diǎn)等相關(guān)資料。5.水電費(fèi)、物業(yè)費(fèi)：公司辦公場(chǎng)所的水電費(fèi)、物業(yè)費(fèi)由公司統(tǒng)一支付，各部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)辦公場(chǎng)所水電設(shè)備和設(shè)施的管理，節(jié)約水電資源。6.其他費(fèi)用：其他公用經(jīng)費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)由公司根據(jù)實(shí)際情況制定并公布。監(jiān)督檢查內(nèi)部審計(jì)公司審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)公用經(jīng)費(fèi)的使用和管理情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，審計(jì)內(nèi)容包括預(yù)算執(zhí)行情況、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)情況、資金使用效益等。審計(jì)部門(mén)應(yīng)及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出整改建議，對(duì)違反規(guī)定的行為應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任。財(cái)務(wù)監(jiān)督公司財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)公用經(jīng)費(fèi)的日常財(cái)務(wù)監(jiān)督，定期對(duì)各部門(mén)的公用經(jīng)費(fèi)支出情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取措施加以解決。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立健全公用經(jīng)費(fèi)管理的內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對(duì)資金收支的管理和監(jiān)督。外部監(jiān)督公司應(yīng)接受?chē)?guó)家有關(guān)部門(mén)的監(jiān)督檢查，積極配合審計(jì)、稅務(wù)等部門(mén)的工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。對(duì)國(guó)家有關(guān)部門(mén)提出的整改意見(jiàn)，公司應(yīng)認(rèn)真落實(shí)整改措施，及時(shí)進(jìn)行整改。責(zé)任追究違規(guī)行為界定以下行為屬于違反公用經(jīng)費(fèi)管理規(guī)定的行為：1.未經(jīng)批準(zhǔn)擅自調(diào)整預(yù)算的；2.虛報(bào)、冒領(lǐng)公用經(jīng)費(fèi)的；3.偽造、涂改原始憑證的；4.超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用的；5.其他違反本辦法規(guī)定的行為。責(zé)任追究措施對(duì)違反公用經(jīng)費(fèi)管理規(guī)定的部門(mén)和個(gè)人，將視情節(jié)輕重給予以下責(zé)任追究措施：1.責(zé)令限期整改；2.通報(bào)批評(píng)；3.扣減部門(mén)績(jī)效工資；4.對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行