中國平安收支管理制度總則1.目的本制度旨在規(guī)范中國平安各項收支活動，確保公司財務(wù)收支的合規(guī)性、準確性和透明度，保障公司資金的安全與有效運作，支持公司戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。2.適用范圍本制度適用于中國平安及其下屬各級分支機構(gòu)、子公司以及所有員工。3.基本原則合法性原則：收支活動必須嚴格遵守國家法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及公司內(nèi)部規(guī)章制度。準確性原則：各項收支數(shù)據(jù)應(yīng)真實、準確、完整地記錄和核算，確保財務(wù)信息的可靠性。完整性原則：涵蓋公司所有收入來源和支出項目，不得遺漏重要收支事項。及時性原則：收支業(yè)務(wù)應(yīng)及時處理和入賬，避免延誤導(dǎo)致財務(wù)風(fēng)險或影響公司正常運營。效益性原則：在確保合規(guī)的前提下，優(yōu)化收支管理，提高資金使用效益，降低運營成本。收入管理1.收入范圍保險業(yè)務(wù)收入：包括保費收入、分保費收入等，是公司最主要的收入來源。投資收益：如股票、債券、基金等投資項目所獲得的收益。手續(xù)費及傭金收入：與業(yè)務(wù)合作方開展業(yè)務(wù)活動所取得的手續(xù)費、傭金等收入。其他業(yè)務(wù)收入：如租賃收入、咨詢服務(wù)收入、資產(chǎn)處置收入等。2.保費收入管理銷售管理銷售人員應(yīng)嚴格按照公司制定的保險產(chǎn)品條款和費率進行銷售，確?？蛻舫浞至私獗ｋU責(zé)任、免責(zé)條款等重要信息。加強銷售過程管理，規(guī)范銷售行為，防范銷售誤導(dǎo)風(fēng)險，嚴禁通過欺騙、隱瞞等不正當(dāng)手段誘導(dǎo)客戶購買保險產(chǎn)品。保費核算與確認財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)保險合同約定的保費計算方法和收費方式，準確核算保費收入。保費收入的確認應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，在保險合同成立并承擔(dān)相應(yīng)保險責(zé)任時確認收入。對于分期繳納保費的合同，應(yīng)按照合同約定的繳費期限和金額分期確認收入。收款管理公司應(yīng)建立健全保費收款管理制度，明確收款流程和責(zé)任?？蛻衾U納保費時，應(yīng)開具合法有效的收款憑證，并及時將保費款項足額、及時繳存至公司指定賬戶。嚴禁坐收坐支保費。加強對保費資金的監(jiān)控，定期核對保費到賬情況，確保保費資金安全。對于逾期未繳納保費的客戶，應(yīng)及時進行催繳，并按照合同約定處理。3.投資收益管理投資決策公司設(shè)立專門的投資決策機構(gòu)，負責(zé)制定投資策略、審批投資項目等重大決策事項。投資決策應(yīng)充分考慮公司的風(fēng)險承受能力、投資目標和市場環(huán)境等因素，確保投資項目的合理性和可行性。投資執(zhí)行與監(jiān)控投資部門應(yīng)按照投資決策機構(gòu)批準的投資計劃，負責(zé)具體的投資操作和執(zhí)行。建立投資項目跟蹤監(jiān)控機制，定期對投資項目的運行情況、收益狀況等進行評估和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決投資過程中出現(xiàn)的問題。加強對投資風(fēng)險的管理，采取有效的風(fēng)險控制措施，如分散投資、風(fēng)險限額管理等，降低投資風(fēng)險。投資收益核算與確認財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)投資項目的實際收益情況，按照相關(guān)會計準則準確核算投資收益。投資收益的確認應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，在投資項目實現(xiàn)收益時確認收入。對于公允價值計量的投資資產(chǎn)，應(yīng)按照公允價值變動情況及時調(diào)整賬面價值，并確認公允價值變動損益。4.手續(xù)費及傭金收入管理合作協(xié)議管理公司與業(yè)務(wù)合作方簽訂的合作協(xié)議應(yīng)明確手續(xù)費及傭金的支付標準、支付方式、支付期限等條款。加強對合作協(xié)議的審核和管理，確保協(xié)議條款合法合規(guī)、公平合理，避免因協(xié)議漏洞導(dǎo)致公司利益受損。手續(xù)費及傭金核算與支付財務(wù)部門應(yīng)按照合作協(xié)議約定的手續(xù)費及傭金計算方法，準確核算手續(xù)費及傭金收入。在滿足支付條件時，及時向業(yè)務(wù)合作方支付手續(xù)費及傭金，并取得合法有效的支付憑證。嚴禁超標準支付手續(xù)費及傭金。定期對手續(xù)費及傭金支付情況進行核對和統(tǒng)計分析，防范支付風(fēng)險。5.其他業(yè)務(wù)收入管理業(yè)務(wù)活動管理開展其他業(yè)務(wù)活動應(yīng)遵循公司的業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略和相關(guān)規(guī)定，確保業(yè)務(wù)活動的合法性和合規(guī)性。加強對其他業(yè)務(wù)活動的策劃、組織和實施管理，提高業(yè)務(wù)活動的質(zhì)量和效益。收入核算與確認財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)其他業(yè)務(wù)活動的實際收入情況，按照相關(guān)會計準則準確核算其他業(yè)務(wù)收入。其他業(yè)務(wù)收入的確認應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，在業(yè)務(wù)活動完成并滿足收入確認條件時確認收入。對于提供勞務(wù)收入，應(yīng)按照勞務(wù)完成進度確認收入。支出管理1.支出范圍員工薪酬福利支出：包括工資、獎金、津貼、補貼、社會保險、住房公積金、福利費用等。業(yè)務(wù)費用支出：如業(yè)務(wù)招待費、差旅費、會議費、廣告費、宣傳費等。運營成本支出：包括辦公費用、水電費、租金、設(shè)備購置與維護費用等。賠付支出：保險業(yè)務(wù)中發(fā)生的保險賠款、給付等支出。其他支出：如捐贈支出、稅費支出等。2.員工薪酬福利支出管理薪酬體系設(shè)計公司制定科學(xué)合理的薪酬體系，明確薪酬結(jié)構(gòu)、薪酬水平、薪酬調(diào)整機制等內(nèi)容。薪酬體系應(yīng)體現(xiàn)崗位價值、績效貢獻和市場競爭力，激勵員工積極工作，提高工作績效。薪酬核算與發(fā)放人力資源部門負責(zé)員工薪酬的核算工作，確保薪酬計算準確無誤。財務(wù)部門按照人力資源部門提供的薪酬數(shù)據(jù)，及時、足額地發(fā)放員工薪酬。發(fā)放過程應(yīng)嚴格遵守國家法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)定，確保薪酬發(fā)放的安全與準確。建立薪酬發(fā)放記錄檔案，保存薪酬發(fā)放相關(guān)憑證和資料，以備查詢和審計。福利管理公司根據(jù)國家法律法規(guī)和自身實際情況，制定完善的福利制度，為員工提供多樣化的福利保障。福利費用的核算和管理應(yīng)嚴格按照規(guī)定執(zhí)行，確保福利資金的合理使用。福利發(fā)放應(yīng)遵循公平、公正、公開的原則，保障員工的合法權(quán)益。3.業(yè)務(wù)費用支出管理預(yù)算管理公司建立業(yè)務(wù)費用預(yù)算管理制度，各部門應(yīng)根據(jù)年度業(yè)務(wù)計劃和工作目標，編制本部門的業(yè)務(wù)費用預(yù)算。業(yè)務(wù)費用預(yù)算應(yīng)明確各項費用的支出標準、支出范圍和支出進度，并報經(jīng)公司審批后執(zhí)行。加強對業(yè)務(wù)費用預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析，定期對比預(yù)算與實際支出情況，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題。審批流程業(yè)務(wù)費用支出應(yīng)嚴格按照公司規(guī)定的審批流程進行審批。一般情況下，費用報銷應(yīng)先由經(jīng)辦人填寫報銷單，注明費用事由、金額等信息，經(jīng)部門負責(zé)人審核簽字后，報財務(wù)部門審核，最后由公司領(lǐng)導(dǎo)審批。對于重大業(yè)務(wù)費用支出或超出預(yù)算的支出項目，應(yīng)實行專項審批，經(jīng)公司相關(guān)決策機構(gòu)審議通過后方可支出。支出標準明確各項業(yè)務(wù)費用的支出標準，如業(yè)務(wù)招待費應(yīng)按照公司規(guī)定的標準和接待對象進行控制；差旅費應(yīng)根據(jù)出差地區(qū)、出差事由等確定合理的費用標準。嚴格執(zhí)行支出標準，杜絕超標準支出。對于違反支出標準的費用報銷申請，財務(wù)部門有權(quán)拒絕受理。費用控制加強對業(yè)務(wù)費用支出的控制和管理，優(yōu)化費用支出結(jié)構(gòu)，提高費用使用效益。鼓勵各部門通過合理安排業(yè)務(wù)活動、優(yōu)化資源配置等方式，降低業(yè)務(wù)費用支出。對于費用控制效果顯著的部門，給予適當(dāng)?shù)莫剟睢?.運營成本支出管理成本預(yù)算公司制定運營成本預(yù)算管理制度，各部門應(yīng)根據(jù)年度工作計劃和資源需求，編制本部門的運營成本預(yù)算。運營成本預(yù)算應(yīng)涵蓋辦公費用、水電費、租金、設(shè)備購置與維護費用等各項支出，并明確成本控制目標和措施。運營成本預(yù)算經(jīng)公司審批后，作為成本控制和考核的依據(jù)。成本控制措施加強對辦公費用的管理，嚴格控制辦公用品的采購、領(lǐng)用和使用，提倡節(jié)約使用辦公用品。優(yōu)化水電費管理，采取節(jié)能措施，降低水電費支出。合理規(guī)劃辦公場地租賃，降低租金成本。對于設(shè)備購置與維護費用，應(yīng)進行充分的市場調(diào)研和性價比分析，確保設(shè)備采購的合理性和維護費用的有效性。定期對運營成本進行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)成本控制過程中存在的問題，并采取針對性的措施加以改進。5.賠付支出管理理賠流程公司建立健全理賠管理制度，規(guī)范理賠流程?？蛻籼岢隼碣r申請后，理賠部門應(yīng)及時受理，并按照規(guī)定的程序進行調(diào)查、審核和賠付。在理賠過程中，應(yīng)嚴格按照保險合同約定，準確判斷保險責(zé)任，確保賠付的合理性和公正性。加強對理賠案件的跟蹤和管理，及時反饋理賠進展情況，提高客戶滿意度。賠付核算與支付財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)理賠部門核定的賠付金額，準確核算賠付支出。在完成賠付審批手續(xù)后，及時將賠付款項支付給客戶。賠付支付應(yīng)嚴格遵守財務(wù)管理制度，確保資金支付的安全與準確。定期對賠付支出情況進行統(tǒng)計和分析，評估賠付風(fēng)險，為公司制定風(fēng)險管理策略提供依據(jù)。6.其他支出管理捐贈支出公司發(fā)生捐贈支出應(yīng)遵循國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定，履行必要的審批程序。捐贈支出應(yīng)明確捐贈對象、捐贈金額、捐贈用途等信息，并確保捐贈行為的真實性和合法性。財務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定對捐贈支出進行核算和管理，保存相關(guān)捐贈憑證和資料。稅費支出公司應(yīng)按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時、足額地繳納各項稅費。加強對稅費核算和申報工作的管理，確保稅費計算準確、申報及時，避免因稅費問題給公司帶來法律風(fēng)險。收支核算與報告1.核算原則與方法公司財務(wù)收支核算應(yīng)遵循國家統(tǒng)一的會計準則和會計制度，采用權(quán)責(zé)發(fā)生制進行核算。根據(jù)不同的收支項目，選擇合適的會計核算方法，確保收支數(shù)據(jù)的準確記錄和反映。2.會計憑證與賬簿管理各項收支業(yè)務(wù)應(yīng)及時取得或填制合法有效的會計憑證，會計憑證應(yīng)具備完整的要素，包括日期、摘要、金額、憑證編號、附件等。按照會計制度的要求，設(shè)置總賬、明細賬、日記賬等賬簿，對收支業(yè)務(wù)進行分類、序時登記。賬簿記錄應(yīng)清晰、準確、完整，定期進行核對和結(jié)賬。3.財務(wù)報告編制財務(wù)部門應(yīng)定期編制財務(wù)報告，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等，全面反映公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量情況。財務(wù)報告應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容進行編制，數(shù)據(jù)真實、準確、完整，邏輯清晰。財務(wù)報告編制完成后，應(yīng)經(jīng)財務(wù)負責(zé)人審核簽字，并報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。加強對財務(wù)報告的分析和利用，通過對財務(wù)數(shù)據(jù)的深入分析，為公司管理層提供決策支持信息，幫助公司發(fā)現(xiàn)問題、制定策略，促進公司健康發(fā)展。收支監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部監(jiān)督公司建立健全內(nèi)部監(jiān)督機制，設(shè)立獨立的審計部門或崗位，負責(zé)對公司財務(wù)收支活動進行內(nèi)部審計和監(jiān)督。內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對公司收支管理制度的執(zhí)行情況進行檢查，審查收支業(yè)務(wù)的合規(guī)性、準確性和完整性，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。加強對財務(wù)人員的監(jiān)督管理，規(guī)范財務(wù)人員的工作行為，防范財務(wù)人員違規(guī)操作風(fēng)險。2.外部監(jiān)督積極配合國家有關(guān)部門、監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)督檢查，如實提供公司財務(wù)收支相關(guān)資料和信息。按照法律法規(guī)的要求，定期