沙石公司財(cái)務(wù)管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)沙石公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，確保公司財(cái)務(wù)工作有序進(jìn)行，提高資金使用效益，保護(hù)公司及股東的合法權(quán)益，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于沙石公司及其所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，依法進(jìn)行財(cái)務(wù)活動(dòng)。2.真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)核算應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。3.完整性原則：涵蓋公司財(cái)務(wù)管理的各個(gè)方面，確保財(cái)務(wù)工作無(wú)遺漏。4.準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤，為公司決策提供可靠依據(jù)。5.及時(shí)性原則：及時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算、報(bào)表編制和財(cái)務(wù)分析，為公司管理提供及時(shí)有效的信息。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置（一）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)核算工作，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，定期向公司管理層及相關(guān)部門提供財(cái)務(wù)信息。2.制定和執(zhí)行公司財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范財(cái)務(wù)操作流程。3.負(fù)責(zé)公司資金管理，合理安排資金，確保資金安全和正常周轉(zhuǎn)。4.參與公司重大經(jīng)濟(jì)決策，提供財(cái)務(wù)分析和建議，為決策提供支持。5.負(fù)責(zé)公司稅務(wù)管理，依法納稅，合理稅務(wù)籌劃。6.監(jiān)督檢查公司財(cái)務(wù)收支情況，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。7.負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)檔案管理，妥善保管財(cái)務(wù)資料。（二）財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)1.財(cái)務(wù)經(jīng)理全面負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部門工作，制定財(cái)務(wù)工作計(jì)劃和目標(biāo)，并組織實(shí)施。組織編制公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算、決算報(bào)告，監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況。負(fù)責(zé)公司資金籌集、運(yùn)用和管理，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，提高資金使用效率。審核重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)分析報(bào)告等進(jìn)行審核把關(guān)。協(xié)調(diào)與稅務(wù)、銀行等相關(guān)部門的關(guān)系，維護(hù)公司良好的財(cái)務(wù)環(huán)境。組織財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)和考核，提高財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)。2.會(huì)計(jì)按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)管理制度，進(jìn)行財(cái)務(wù)核算工作。負(fù)責(zé)編制記賬憑證，登記賬簿，定期結(jié)賬，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)費(fèi)用的核算與管理，審核費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)。協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)算編制和執(zhí)行分析。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作。3.出納負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，確保資金收付安全準(zhǔn)確。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、空白支票和收據(jù)等重要票據(jù)。協(xié)助會(huì)計(jì)做好其他財(cái)務(wù)工作，如核對(duì)賬目等。（三）財(cái)務(wù)人員任職要求1.具備會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)，財(cái)務(wù)經(jīng)理需具備中級(jí)及以上會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格。2.熟悉國(guó)家財(cái)務(wù)法律法規(guī)和相關(guān)政策，具有良好的職業(yè)道德。3.具備較強(qiáng)的財(cái)務(wù)核算、財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)分析能力。4.熟練使用財(cái)務(wù)軟件和辦公軟件。三、財(cái)務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.每年[具體時(shí)間]前，公司各部門應(yīng)根據(jù)本部門下一年度工作計(jì)劃和業(yè)務(wù)目標(biāo)，編制本部門預(yù)算草案，提交至財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核和平衡，結(jié)合公司戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，編制公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案。3.公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案經(jīng)公司管理層審核后，提交公司董事會(huì)審議批準(zhǔn)。（二）預(yù)算執(zhí)行1.公司各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，定期向公司管理層匯報(bào)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度。3.如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申請(qǐng)和審批。（三）預(yù)算考核1.建立預(yù)算考核制度，對(duì)各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。2.考核指標(biāo)包括預(yù)算執(zhí)行率、預(yù)算偏差率等。3.根據(jù)考核結(jié)果，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況良好的部門給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)預(yù)算執(zhí)行不力的部門進(jìn)行懲罰。四、收入管理（一）沙石銷售收入1.公司沙石銷售業(yè)務(wù)應(yīng)簽訂銷售合同，明確銷售價(jià)格、數(shù)量、付款方式等條款。2.銷售部門負(fù)責(zé)沙石銷售訂單的接收、審核和跟蹤，及時(shí)將銷售信息傳遞給財(cái)務(wù)部門。3.財(cái)務(wù)部門根據(jù)銷售合同和發(fā)貨單，確認(rèn)銷售收入的實(shí)現(xiàn)，并進(jìn)行賬務(wù)處理。4.加強(qiáng)對(duì)沙石銷售款項(xiàng)的催收工作，確保銷售款項(xiàng)及時(shí)足額收回。（二）其他收入1.公司的其他收入包括租賃收入、廢舊物資處置收入等。2.其他收入應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行核算和管理，確保收入的真實(shí)性和合法性。五、成本費(fèi)用管理（一）成本管理1.沙石生產(chǎn)成本主要包括原材料采購(gòu)成本、生產(chǎn)加工成本、運(yùn)輸成本等。2.采購(gòu)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)原材料供應(yīng)商的管理，通過(guò)招標(biāo)、詢價(jià)等方式，降低原材料采購(gòu)成本。3.生產(chǎn)部門應(yīng)優(yōu)化生產(chǎn)流程，提高生產(chǎn)效率，降低生產(chǎn)加工成本。4.運(yùn)輸部門應(yīng)合理安排運(yùn)輸路線，降低運(yùn)輸成本。5.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)生產(chǎn)成本的核算和分析，定期進(jìn)行成本控制和成本考核。（二）費(fèi)用管理1.公司費(fèi)用包括管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等。2.各項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)按照公司制定的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行控制和管理，嚴(yán)格審核費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)。3.費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)遵循“誰(shuí)發(fā)生、誰(shuí)報(bào)銷”的原則，嚴(yán)禁代報(bào)、虛報(bào)費(fèi)用。4.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)費(fèi)用支出情況進(jìn)行分析，提出費(fèi)用控制建議，降低公司運(yùn)營(yíng)成本。六、資金管理（一）資金籌集1.根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)和發(fā)展需要，合理確定資金籌集規(guī)模和方式。2.資金籌集方式包括銀行貸款、股東增資、發(fā)行債券等。3.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)資金籌集的具體工作，分析比較不同籌資方式的成本和風(fēng)險(xiǎn)，選擇最優(yōu)籌資方案。（二）資金使用1.建立資金使用審批制度，嚴(yán)格控制資金支出。2.資金支出應(yīng)按照預(yù)算安排進(jìn)行，重大資金支出需經(jīng)公司管理層或董事會(huì)審批。3.加強(qiáng)對(duì)資金使用的監(jiān)督和管理，確保資金?？顚Ｓ?，提高資金使用效益。（三）資金結(jié)算1.規(guī)范資金結(jié)算流程，確保資金結(jié)算安全、準(zhǔn)確、及時(shí)。2.加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的管理，定期核對(duì)銀行賬目，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。3.嚴(yán)格控制現(xiàn)金使用范圍，超過(guò)規(guī)定限額的支出應(yīng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。七、資產(chǎn)管理（一）流動(dòng)資產(chǎn)1.貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。加強(qiáng)對(duì)貨幣資金的日常管理，定期進(jìn)行盤點(diǎn)清查，確保賬實(shí)相符。2.應(yīng)收賬款建立應(yīng)收賬款管理制度，明確信用政策和收款責(zé)任。定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，及時(shí)催收逾期賬款，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。3.存貨包括沙石原材料、產(chǎn)成品等。加強(qiáng)存貨管理，建立存貨盤點(diǎn)制度，定期進(jìn)行盤點(diǎn)，確保存貨數(shù)量準(zhǔn)確、質(zhì)量完好。合理控制存貨庫(kù)存水平，避免積壓和浪費(fèi)。（二）固定資產(chǎn)1.固定資產(chǎn)是指公司為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的，使用壽命超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。2.建立固定資產(chǎn)管理制度，明確固定資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、折舊、處置等流程。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，準(zhǔn)確核算固定資產(chǎn)賬面價(jià)值。4.定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。八、稅務(wù)管理（一）稅務(wù)申報(bào)1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國(guó)家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，按時(shí)進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)，足額繳納稅款。2.及時(shí)了解稅收政策變化，合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃，降低公司稅負(fù)。（二）稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理1.建立稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。2.加強(qiáng)與稅務(wù)機(jī)關(guān)的溝通與協(xié)調(diào)，及時(shí)解決稅務(wù)問(wèn)題，避免稅務(wù)處罰。九、財(cái)務(wù)分析與報(bào)告（一）財(cái)務(wù)分析1.定期編制財(cái)務(wù)分析報(bào)告，對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量進(jìn)行分析評(píng)價(jià)。2.財(cái)務(wù)分析指標(biāo)包括償債能力指標(biāo)、營(yíng)運(yùn)能力指標(biāo)、盈利能力指標(biāo)等。3.通過(guò)財(cái)務(wù)分析，發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營(yíng)管理中存在的問(wèn)題，提出改進(jìn)建議，為公司決策提供依據(jù)。（二）財(cái)務(wù)報(bào)告1.按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。2.財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，經(jīng)公司管理層審核后對(duì)外報(bào)送。3.加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的分析和利用，為公司管理層、股東和其他利益相關(guān)者提供決策支持。十、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的日常監(jiān)督。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)公司財(cái)務(wù)收支、資金使用、資產(chǎn)管理等情況進(jìn)行自查自糾，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正問(wèn)題。（二）內(nèi)部審計(jì)1.公司設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門，定期對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況、內(nèi)部控制制度等進(jìn)行審計(jì)。2.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)獨(dú)立開(kāi)展審計(jì)工作，出具審計(jì)報(bào)告，提出審計(jì)意見(jiàn)和建議。3.對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，相關(guān)部門應(yīng)及時(shí)整改，確保公司財(cái)務(wù)工作規(guī)范有序。十一、財(cái)務(wù)檔案管理（一）檔案范圍財(cái)務(wù)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、稅務(wù)申報(bào)資料、合同協(xié)議、審計(jì)報(bào)告等。（二）檔案保管1.財(cái)務(wù)檔案應(yīng)按照規(guī)定分類整理、裝訂成冊(cè)，并妥善保管。