銀行核銷貸款管理制度?總則目的為規(guī)范銀行核銷貸款管理，加強(qiáng)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理，提高資產(chǎn)質(zhì)量，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求，結(jié)合本行實(shí)際情況，制定本制度。適用范圍本制度適用于本行在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中形成的各類不良貸款的核銷管理?；驹瓌t1.真實(shí)性原則：核銷貸款必須以事實(shí)為依據(jù)，確保貸款損失真實(shí)發(fā)生。2.合規(guī)性原則：核銷貸款應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、金融監(jiān)管規(guī)定以及本行內(nèi)部規(guī)章制度。3.審慎性原則：在核銷貸款過程中，應(yīng)充分評(píng)估貸款風(fēng)險(xiǎn)，審慎做出核銷決策。4.賬銷案存原則：貸款核銷后，本行仍保留對(duì)已核銷貸款的追索權(quán)，并持續(xù)進(jìn)行跟蹤管理。核銷貸款的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)呆賬貸款的認(rèn)定1.借款人和擔(dān)保人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散或撤銷，并終止法人資格，本行對(duì)借款人和擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的貸款。2.借款人死亡，或者依照《中華人民共和國(guó)民法通則》的規(guī)定宣告失蹤或者死亡，本行依法對(duì)其財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)進(jìn)行清償，并對(duì)擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的貸款。3.借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險(xiǎn)補(bǔ)償，或者以保險(xiǎn)賠償后，確實(shí)無(wú)力償還部分或全部貸款，本行對(duì)其財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清償和對(duì)擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的貸款。4.借款人和擔(dān)保人雖未依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、撤銷，但已完全停止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，被縣級(jí)及縣級(jí)以上工商行政管理部門依法注銷、吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照，本行對(duì)借款人和擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的貸款。5.借款人和擔(dān)保人雖未依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、撤銷，但已完全停止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或下落不明，未進(jìn)行工商登記或連續(xù)兩年以上未參加工商年檢，本行對(duì)借款人和擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的貸款。6.借款人觸犯刑律，依法受到制裁，其財(cái)產(chǎn)不足歸還所借貸款，又無(wú)其他債務(wù)承擔(dān)者，本行經(jīng)追償后確實(shí)無(wú)法收回的貸款。7.由于借款人和擔(dān)保人不能償還到期貸款，本行訴諸法律，經(jīng)法院對(duì)借款人和擔(dān)保人強(qiáng)制執(zhí)行，借款人和擔(dān)保人均無(wú)財(cái)產(chǎn)可執(zhí)行，法院裁定終結(jié)執(zhí)行后，本行仍無(wú)法收回的貸款。8.對(duì)借款人和擔(dān)保人訴諸法律后，因借款人和擔(dān)保人主體資格不符或消亡等原因，被法院駁回起訴或裁定免除（或部分免除）債務(wù)人責(zé)任，經(jīng)本行追償后仍無(wú)法收回的貸款。9.由于上述1至8項(xiàng)原因借款人不能償還到期貸款，本行對(duì)依法取得的抵債資產(chǎn)，按評(píng)估確認(rèn)的市場(chǎng)公允價(jià)值入賬后，扣除抵債資產(chǎn)接收費(fèi)用，小于貸款本息的差額，經(jīng)追償后仍無(wú)法收回的貸款。10.開立信用證、辦理承兌匯票、開具保函等發(fā)生墊款時(shí)，凡開證申請(qǐng)人和保證人由于上述1至9項(xiàng)原因，無(wú)法償還墊款，本行經(jīng)追償后仍無(wú)法收回的墊款。11.按照國(guó)家法律法規(guī)規(guī)定具有投資權(quán)的本行對(duì)外投資后，由于被投資企業(yè)依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散或撤銷，并終止法人資格的，本行經(jīng)清算和追償后仍無(wú)法收回的股權(quán)。12.本行抵債資產(chǎn)接受后，采用出租、拍賣、變賣等處置方式進(jìn)行處置時(shí)，由于各種原因?qū)е碌謧Y產(chǎn)的變現(xiàn)價(jià)值明顯低于其賬面價(jià)值，經(jīng)追償后仍無(wú)法收回的差額部分。已核銷貸款的確認(rèn)1.符合呆賬貸款認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)的貸款，經(jīng)本行內(nèi)部審批程序批準(zhǔn)后，方可確認(rèn)為已核銷貸款。2.已核銷貸款應(yīng)逐筆建立臺(tái)賬，詳細(xì)記錄貸款核銷的時(shí)間、金額、原因、責(zé)任人等信息。核銷貸款的審批流程申報(bào)1.貸款經(jīng)辦行應(yīng)在貸款逾期超過一定期限（如90天）后，對(duì)符合呆賬貸款認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)的貸款，及時(shí)收集相關(guān)證明材料，填寫《貸款核銷申報(bào)審批表》，向本行風(fēng)險(xiǎn)管理部門申報(bào)核銷。2.申報(bào)材料應(yīng)包括但不限于借款合同、擔(dān)保合同、借款人及擔(dān)保人的財(cái)務(wù)報(bào)表、法院判決書、裁定書、調(diào)解書、強(qiáng)制執(zhí)行證明、抵債資產(chǎn)處置證明、死亡證明、失蹤證明、工商注銷或吊銷證明等。初審1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門收到貸款經(jīng)辦行的核銷申報(bào)材料后，應(yīng)指定專人進(jìn)行初審。2.初審人員應(yīng)仔細(xì)審查申報(bào)材料的真實(shí)性、完整性和合規(guī)性，核實(shí)貸款損失的情況，并對(duì)申報(bào)核銷貸款的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行評(píng)估。3.初審人員應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)（如10個(gè)工作日）完成初審工作，并出具初審意見，提交風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)人審核。審核1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)人對(duì)初審意見進(jìn)行審核，重點(diǎn)審查申報(bào)核銷貸款是否符合呆賬貸款認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)、申報(bào)材料是否齊全合規(guī)、初審意見是否合理準(zhǔn)確等。2.審核通過后，風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)將申報(bào)材料及初審意見一并提交本行信貸審批委員會(huì)審議。審議1.信貸審批委員會(huì)應(yīng)定期召開會(huì)議，對(duì)申報(bào)核銷的貸款進(jìn)行審議。2.審議過程中，貸款經(jīng)辦行應(yīng)向信貸審批委員會(huì)成員詳細(xì)匯報(bào)貸款形成的原因、清收過程、損失情況以及申報(bào)核銷的依據(jù)等情況。3.信貸審批委員會(huì)成員應(yīng)根據(jù)審議情況，對(duì)申報(bào)核銷的貸款進(jìn)行表決，形成審議決議。審批1.本行行長(zhǎng)根據(jù)信貸審批委員會(huì)的審議決議，對(duì)申報(bào)核銷的貸款進(jìn)行最終審批。2.經(jīng)行長(zhǎng)審批同意核銷的貸款，方可進(jìn)行核銷賬務(wù)處理。核銷貸款的賬務(wù)處理核銷準(zhǔn)備的計(jì)提1.本行應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和金融監(jiān)管要求，定期對(duì)貸款資產(chǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)果計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備。2.貸款損失準(zhǔn)備應(yīng)根據(jù)貸款的風(fēng)險(xiǎn)狀況和預(yù)計(jì)損失程度，按照一定比例計(jì)提，具體計(jì)提比例由本行根據(jù)實(shí)際情況確定。核銷賬務(wù)處理1.已核銷貸款的賬務(wù)處理應(yīng)按照財(cái)政部有關(guān)金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定執(zhí)行。2.本行在核銷貸款時(shí)，應(yīng)沖減已計(jì)提的貸款損失準(zhǔn)備，并在表外登記已核銷貸款的本金和利息。3.已核銷貸款在表外登記后，本行應(yīng)繼續(xù)進(jìn)行跟蹤管理，定期核對(duì)臺(tái)賬信息，確保賬銷案存。核銷貸款的檔案管理檔案收集1.貸款經(jīng)辦行在申報(bào)核銷貸款時(shí)，應(yīng)將與貸款相關(guān)的所有資料收集齊全，包括借款合同、擔(dān)保合同、催收記錄、法律文書、抵債資產(chǎn)處置資料等。2.收集的檔案資料應(yīng)真實(shí)、完整、有效，并按照檔案管理的要求進(jìn)行整理和分類。檔案整理1.貸款經(jīng)辦行應(yīng)指定專人對(duì)收集的檔案資料進(jìn)行整理，按照檔案管理的標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范，對(duì)資料進(jìn)行分類、編號(hào)、裝訂等處理。2.整理后的檔案資料應(yīng)做到內(nèi)容清晰、目錄完整、便于查閱。檔案保管1.已核銷貸款的檔案資料應(yīng)妥善保管，本行應(yīng)設(shè)立專門的檔案庫(kù)或檔案柜，對(duì)檔案資料進(jìn)行集中存放。2.檔案保管期限應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，一般情況下，已核銷貸款的檔案資料應(yīng)保管10年以上。3.在檔案保管期限內(nèi)，本行應(yīng)確保檔案資料的安全完整，防止檔案資料丟失、損壞或泄露。檔案查閱1.本行內(nèi)部人員因工作需要查閱已核銷貸款檔案資料的，應(yīng)填寫《檔案查閱申請(qǐng)表》，經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可查閱。2.查閱檔案資料時(shí)，查閱人員應(yīng)在檔案管理人員的陪同下進(jìn)行，并嚴(yán)格遵守檔案查閱的規(guī)定，不得擅自涂改、抽取、復(fù)制檔案資料。3.本行外部單位或個(gè)人因司法等原因需要查閱已核銷貸款檔案資料的，應(yīng)提供合法有效的證明文件，并按照本行檔案查閱的規(guī)定辦理查閱手續(xù)。核銷貸款的跟蹤管理跟蹤責(zé)任人1.已核銷貸款應(yīng)指定專人進(jìn)行跟蹤管理，跟蹤責(zé)任人一般由原貸款經(jīng)辦人員擔(dān)任。2.跟蹤責(zé)任人應(yīng)定期對(duì)已核銷貸款進(jìn)行跟蹤檢查，及時(shí)掌握借款人及擔(dān)保人的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、還款能力等信息。跟蹤檢查內(nèi)容1.借款人及擔(dān)保人的經(jīng)營(yíng)狀況是否發(fā)生重大變化，是否存在影響還款能力的不利因素。2.借款人及擔(dān)保人的財(cái)務(wù)狀況是否真實(shí)，是否存在隱匿資產(chǎn)、逃廢債務(wù)等行為。3.已核銷貸款的抵押物、質(zhì)押物是否存在滅失、損毀、被處置等情況。4.是否發(fā)現(xiàn)借款人及擔(dān)保人有新的財(cái)產(chǎn)線索或還款來源。跟蹤檢查頻率1.跟蹤責(zé)任人應(yīng)每月對(duì)已核銷貸款進(jìn)行一次跟蹤檢查，并填寫《已核銷貸款跟蹤檢查表》。2.對(duì)于重點(diǎn)關(guān)注的已核銷貸款，跟蹤責(zé)任人應(yīng)增加跟蹤檢查頻率，必要時(shí)可隨時(shí)進(jìn)行跟蹤檢查。跟蹤檢查報(bào)告1.跟蹤責(zé)任人應(yīng)定期將已核銷貸款的跟蹤檢查情況形成報(bào)告，上報(bào)本行風(fēng)險(xiǎn)管理部門。2.跟蹤檢查報(bào)告應(yīng)包括已核銷貸款的基本情況、跟蹤檢查情況、發(fā)現(xiàn)的問題及處理建議等內(nèi)容。3.風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)跟蹤檢查報(bào)告，及時(shí)分析已核銷貸款的風(fēng)險(xiǎn)狀況，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防控措施。已核銷貸款的追索追索措施1.本行對(duì)已核銷貸款應(yīng)繼續(xù)進(jìn)行追索，采取多種方式向借款人及擔(dān)保人追收貸款本息。2.追索措施包括但不限于電話催收、上門催收、發(fā)送催收函、法律訴訟、申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行等。3.在追索過程中，本行應(yīng)注意收集和保存相關(guān)證據(jù)，確保追索工作的合法性和有效性。追索期限1.本行對(duì)已核銷貸款的追索期限應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。2.在追索期限內(nèi)，本行應(yīng)持續(xù)進(jìn)行追索工作，不得放棄追索權(quán)。追索責(zé)任1.已核銷貸款的追索工作由原貸款經(jīng)辦行負(fù)責(zé)，原貸款經(jīng)辦人員應(yīng)積極履行追索責(zé)任。2.對(duì)于因追索不力導(dǎo)致已核銷貸款無(wú)法收回或造成本行損失的，本行將追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。核銷貸款的監(jiān)督檢查內(nèi)部監(jiān)督1.本行內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)核銷貸款管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查核銷貸款的認(rèn)定、審批、賬務(wù)處理、檔案管理、跟蹤管理等環(huán)節(jié)是否符合本行內(nèi)部規(guī)章制度和國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)的要求。2.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)根據(jù)審計(jì)結(jié)果，出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。外部監(jiān)督1.本行應(yīng)主動(dòng)接受金融監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查，及時(shí)向監(jiān)管部門報(bào)送核銷貸款管理情況的相關(guān)資料