1、防范國(guó)有資產(chǎn)流失法律思考口關(guān)鍵詞：國(guó)有資產(chǎn)；流失；法律思考中圖分類號(hào)：D922.291文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：2095-4379- ( 2017 ) 11-0185-02作者簡(jiǎn)介：賈玲玲(1986-),女，漢族，河北石家莊人， 河北經(jīng)貿(mào)大學(xué)法學(xué)院，法律碩士在讀，就職于河北省高級(jí)人 民法院，研究方向：民商法由于我國(guó)國(guó)有企業(yè)自身的特殊性，國(guó)有產(chǎn)權(quán)交易也有其 自身的特性，其呈現(xiàn)出的復(fù)雜性、廣泛性是其他國(guó)家所沒有 的，再加上法律對(duì)該問題沒有明確規(guī)定，造成國(guó)有資產(chǎn)在產(chǎn) 權(quán)交易過程中的驚人流失。正因?yàn)槿绱?，出臺(tái)相關(guān)法律進(jìn)行 國(guó)有產(chǎn)權(quán)保護(hù)就顯得尤為緊迫。為了切實(shí)解決國(guó)有資產(chǎn)保護(hù) 問題，國(guó)家頒布了企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)

2、法，該法的出臺(tái)對(duì)規(guī)范 國(guó)有產(chǎn)權(quán)交易秩序、設(shè)立明確全面的監(jiān)管辦法，奠定了堅(jiān)實(shí) 的法律基礎(chǔ)，填補(bǔ)了國(guó)資立法的空白，對(duì)今后國(guó)企改制、國(guó) 有資產(chǎn)的整合以及整個(gè)國(guó)有經(jīng)濟(jì)的戰(zhàn)略調(diào)整都具有積極意 義。本文從明確履行出資人職能，實(shí)行管理權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)分離、 對(duì)利益關(guān)聯(lián)方的規(guī)定、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)規(guī)定、建立國(guó)有資產(chǎn)監(jiān) 督機(jī)制、建立國(guó)有資產(chǎn)管理權(quán)力監(jiān)督機(jī)制、建立法律追究機(jī) 制等方面分別論述、明確履行出資人資格的機(jī)構(gòu)，實(shí)行國(guó)家管理權(quán)和企業(yè)經(jīng)營(yíng)權(quán)分離首先，明確了國(guó)資委的地位，即具有國(guó)有企業(yè)出資人資 格。依據(jù)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法第十一條之規(guī)定，由國(guó)務(wù)院國(guó) 有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和地方人民政府按照國(guó)務(wù)院的規(guī)定設(shè) 立的國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)履行

3、出資人的職能，即實(shí)行股東 權(quán)利，因此該法明確規(guī)定了國(guó)資委“除依法履行岀資人職責(zé) 外，不得干預(yù)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)”，同時(shí)法律還規(guī)定國(guó)資委可以 委派股東代表參加股東大會(huì)和股東會(huì)議，并將具體情況和結(jié) 果報(bào)告給國(guó)資委，這樣國(guó)資委就可以對(duì)國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)情況有一個(gè)清晰的了解，其在制定改制方案時(shí)也更加客觀公正 其次，對(duì)于國(guó)家岀資設(shè)立企業(yè)明確了企業(yè)經(jīng)營(yíng)權(quán)屬于國(guó)有企業(yè)本身所有，實(shí)行國(guó)家管理權(quán)和企業(yè)經(jīng)營(yíng)權(quán)分離。這樣企業(yè)經(jīng)營(yíng)權(quán)就以法律的形式明確下來，保障了今后國(guó)有企業(yè) 的自主經(jīng)營(yíng)，有利于國(guó)有企業(yè)迅速準(zhǔn)確地抓住市場(chǎng)，不僅保 護(hù)了國(guó)有資產(chǎn)的安全和價(jià)值，還提升了國(guó)有企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力二、對(duì)交易關(guān)聯(lián)方的主體地位以及交易過程進(jìn)行明確的

4、法律規(guī)定由于以前沒有法律對(duì)關(guān)聯(lián)方的主體進(jìn)行明確規(guī)定，在產(chǎn) 權(quán)交易過程中出現(xiàn)了很多實(shí)際購(gòu)買者是該國(guó)有企業(yè)高管本 人或者其親戚等相關(guān)人員，而表面上則有另外的人代替競(jìng) 買。本法為了杜絕這種現(xiàn)象，明確規(guī)定了關(guān)聯(lián)方的具體范圍, 更方便了司法實(shí)務(wù)的操作性針對(duì)實(shí)際交易中存在的國(guó)有企業(yè)與交易關(guān)聯(lián)方暗中惡意 進(jìn)行串通，無償或者以不公平的交易價(jià)格成交，造成國(guó)有資 產(chǎn)流失的問題，本法還做出了“國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司、 國(guó)有資本控股公司不得無償向關(guān)聯(lián)方提供資金、商品、服務(wù) 或者其他資產(chǎn)，不得以不公平的價(jià)格與關(guān)聯(lián)方進(jìn)行交易”的規(guī) 定，切斷了國(guó)有公司和其關(guān)聯(lián)方的私下交易。同時(shí)，在產(chǎn)權(quán) 交易過程中，國(guó)有企業(yè)還往往假借財(cái)

5、產(chǎn)權(quán)讓、借款、為對(duì)方 提供擔(dān)保等為名義，實(shí)際將國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)移為個(gè)人資產(chǎn)。因此， 本法規(guī)定了國(guó)有獨(dú)資公司、國(guó)有獨(dú)資企業(yè)今后再實(shí)行這種行 為時(shí)，必須經(jīng)過國(guó)資委的同意，同時(shí)還要經(jīng)過本公司或者企 業(yè)的股東權(quán)利大會(huì)或者股東大會(huì)的同意，而與關(guān)聯(lián)方有利益 關(guān)系的董事還不能行使表決權(quán)，從而防范了“內(nèi)部人控制”的 局面，從根本上杜絕了通過產(chǎn)權(quán)交易過程造成國(guó)有資產(chǎn)流失 的途徑三、對(duì)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的資格、評(píng)估事項(xiàng)進(jìn)行法律規(guī)定由于資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)是保護(hù)國(guó)有資產(chǎn)的第一道盾牌，因此 對(duì)其相關(guān)的法律規(guī)定尤為關(guān)鍵首先，企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法明確規(guī)定了要委托依法口0立 的符合條件的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)，并對(duì)評(píng)估事項(xiàng)也有了嚴(yán)格規(guī) 定，從而解決了以前資產(chǎn)

6、評(píng)估市場(chǎng)該評(píng)估的不進(jìn)行評(píng)估，不 該評(píng)估的反而浪費(fèi)了不少物力財(cái)力的現(xiàn)象第二，本法還規(guī)定資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)其作出的評(píng)估報(bào) 告負(fù)責(zé)。這一點(diǎn)可以從根本上解決由于資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)不規(guī)范 而造成的國(guó)有資產(chǎn)流失問題。由于資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)今后要擔(dān)負(fù) 法律責(zé)任，其今后的評(píng)估工作勢(shì)必不敢像以前那樣隨便，更 不會(huì)冒著承擔(dān)法律責(zé)任的危險(xiǎn)與國(guó)有企業(yè)進(jìn)行串通但是同時(shí)也應(yīng)該看到，該法中沒有明確規(guī)定出資產(chǎn)評(píng)估 機(jī)構(gòu)的具體條件，而且也只是籠統(tǒng)地概括出評(píng)估項(xiàng)目和評(píng)估 準(zhǔn)則，沒有建立相應(yīng)的行政和法律監(jiān)督體制，這樣就很容易 使該項(xiàng)規(guī)定形成一紙空文，達(dá)不到預(yù)期的實(shí)際效果，這一點(diǎn) 應(yīng)該在隨后的立法中加以補(bǔ)充在國(guó)有產(chǎn)權(quán)交易的各個(gè)環(huán)節(jié)中，都離不開國(guó)

7、有資產(chǎn)監(jiān)督機(jī)制，僅僅寄托國(guó)有企業(yè)通過內(nèi)部自律而防止國(guó)有資產(chǎn)流失 是很難實(shí)現(xiàn)的，必須依靠外部強(qiáng)有力的監(jiān)督機(jī)制進(jìn)行制約。企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法從行政機(jī)關(guān)監(jiān)督、審計(jì)監(jiān)督、社會(huì)監(jiān)督 以及個(gè)人監(jiān)督四種監(jiān)督渠道，均設(shè)立了監(jiān)督機(jī)制，并實(shí)現(xiàn)監(jiān) 督之間的監(jiān)督(-)行政機(jī)關(guān)監(jiān)督。企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法規(guī)定了雙層行政機(jī)關(guān)監(jiān)管。一層是通過各級(jí)人大常委會(huì)實(shí)施的監(jiān)管，主要 對(duì)本級(jí)人民政府履行出資人職責(zé)的情況和國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管 理情況的專項(xiàng)工作報(bào)告進(jìn)行監(jiān)督；另一層是通過國(guó)務(wù)院和地 方人民政府實(shí)行的監(jiān)管，主要對(duì)其授權(quán)履行出資人職責(zé)的機(jī) 構(gòu)履行職責(zé)的情況進(jìn)行監(jiān)督。通過雙層監(jiān)督體系，可以有效監(jiān)督國(guó)資委在產(chǎn)權(quán)交易過程中的行為（二）審計(jì)監(jiān)督。該法通過

8、明確審計(jì)部門參加監(jiān)管職能，對(duì)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算的執(zhí)行情況和屬于審計(jì)監(jiān)督對(duì)象的國(guó) 家出資企業(yè)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，從而把控整個(gè)國(guó)有資產(chǎn)交易的安 全性，從而防止國(guó)有資產(chǎn)流失（三）社會(huì)監(jiān)督。該法明確規(guī)定了社會(huì)監(jiān)督，各級(jí)政府 必須將國(guó)有資產(chǎn)交易狀況和監(jiān)管工作必須向社會(huì)公布，從而 保證了社會(huì)公眾的知情權(quán)，有利于監(jiān)督國(guó)有產(chǎn)權(quán)的交易情 況,從而防止國(guó)有資產(chǎn)流失（四）個(gè)人監(jiān)督。雖然上述監(jiān)督措施已經(jīng)基本保障了國(guó) 有資產(chǎn)交易的安全性，但難免有可能有疏忽的地方，國(guó)有資 產(chǎn)涉及到國(guó)家的每一個(gè)公民，其都有義務(wù)保護(hù)好國(guó)有資產(chǎn), 故而該法也但鼓勵(lì)個(gè)人通過舉報(bào)、監(jiān)督等方式，一旦掌握確 實(shí)證據(jù)，可以向當(dāng)?shù)卣块T進(jìn)行舉報(bào)。這樣就在整個(gè)社

9、會(huì) 中形成了監(jiān)督機(jī)制，使得企圖侵占國(guó)有資產(chǎn)的行為無所藏匿五、建立約束國(guó)有資產(chǎn)管理者權(quán)力的制約機(jī)制 首先，對(duì)國(guó)有企業(yè)高管的任免進(jìn)行法律規(guī)定。法律規(guī)定國(guó)有企業(yè)的高管必須經(jīng)過國(guó)資委的任免，同時(shí)由職工代表的 董事、監(jiān)事必須由職工民主選擇產(chǎn)生，否則國(guó)資委有權(quán)撤免。同時(shí)建立國(guó)家出資企業(yè)管理者經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核制度，對(duì)企業(yè)管理者進(jìn)行年度和任期考核。這樣，保證了國(guó)有企業(yè)高管選任 的透明度，同時(shí)還能保證企業(yè)管理者經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的有效性其次，限制了國(guó)有企業(yè)高管的部分權(quán)力。在國(guó)有企業(yè)外 部，除經(jīng)過國(guó)資委的同意，國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司的 董事、高級(jí)管理人員不得在其他企業(yè)兼職，其他國(guó)有控股公 司的高管也要經(jīng)過股東會(huì)、股東大會(huì)的同意，否則不能在其 他經(jīng)營(yíng)同類業(yè)務(wù)的企業(yè)中兼職；在國(guó)有企業(yè)內(nèi)部，國(guó)有獨(dú)資 公司的董事長(zhǎng)未經(jīng)國(guó)資委的同意，不得兼任經(jīng)理，國(guó)有資本 控股公司的董事長(zhǎng)未經(jīng)股東會(huì)、股東大會(huì)的同意，也不得兼 任經(jīng)理，以及董事、高管都不得兼任堅(jiān)事。目的就是限制國(guó) 有資產(chǎn)管理者的權(quán)力無限膨脹，避免公司內(nèi)部的監(jiān)事形同虛 設(shè)，切實(shí)發(fā)揮監(jiān)管的職能，最終達(dá)到保護(hù)國(guó)有資產(chǎn)的目的六、建立明確的法律責(zé)任追究機(jī)制企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法對(duì)法律責(zé)任追究機(jī)制進(jìn)行了詳細(xì)的劃分。首先，對(duì)國(guó)資委、國(guó)有企業(yè)的高管以及資產(chǎn)評(píng)估、審 計(jì)機(jī)構(gòu)的何種違法行為應(yīng)當(dāng)接受處分都做出了明確的規(guī)定, 其中，對(duì)國(guó)有企業(yè)的高管違反本法規(guī)定，可以免職，對(duì)于因 貪污、受賄等經(jīng)濟(jì)犯罪