1、-PAGE . z. . - -可修編- -施工項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告編制：審核：批準(zhǔn)：?jiǎn)挝唬喝掌冢耗?錄一、工程基本情況5（一）基本情況5（二）施工任務(wù)劃分5（三）主要工程數(shù)量6二、生產(chǎn)任務(wù)完成情況及其分析7（一）產(chǎn)值完成情況7（二）產(chǎn)值完成情況分析及采取的措施7三、管理人員及勞動(dòng)力狀況分析8（一）勞動(dòng)生產(chǎn)率8（二）勞務(wù)費(fèi)支出所占產(chǎn)值比例8（三）勞務(wù)費(fèi)支出分析8（四）協(xié)作隊(duì)伍階段性表現(xiàn)8四、物資管理分析10（一）材料費(fèi)支出所占產(chǎn)值比例10（二）材料費(fèi)支出分析 10（三）材料節(jié)超分析 10（四）周轉(zhuǎn)材料和臨時(shí)鋼結(jié)構(gòu)材料管理分析 11五、機(jī)械管理分析 11（一）機(jī)械費(fèi)支出所占產(chǎn)值比例 11（二）機(jī)

2、械費(fèi)支出分析 11六、工期情況特別是關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)工期情況分析 12（一）主要工程施工分析 12（二）關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)工期分析 12七、方案優(yōu)化15八、經(jīng)營情況及其分析16（一）驗(yàn)工計(jì)價(jià)情況16（二）指揮部資金收支及往來情況17（三）項(xiàng)目管理經(jīng)費(fèi)支出情況18（四）項(xiàng)目利潤(rùn)整體情況18（五）盈虧原因分析19九、工程變更索賠情況28（一）概算梳理28（二）類變更設(shè)計(jì)28（三）類變更設(shè)計(jì)29（四）政策性調(diào)差29（五）施工配合費(fèi)29十、后期情況預(yù)測(cè)29十一、債權(quán)債務(wù)情況 30（一）項(xiàng)目債權(quán)情況 31（二）項(xiàng)目債務(wù)情況 31（三）項(xiàng)目資金節(jié)超情況 31（四）資金短缺原因分析 32十二、管理經(jīng)驗(yàn)總結(jié)和需要整改的具體措施

3、36（一）管理經(jīng)驗(yàn)36（二）整改措施36十三、其它需說明的問題 37（一）工期方面 37（二）工程、材料及勞務(wù)結(jié)算盤點(diǎn)37附表：附表一：工程項(xiàng)目基本情況附表二：驗(yàn)工計(jì)價(jià)情況匯總表附表三：項(xiàng)目變更設(shè)計(jì)動(dòng)態(tài)管理表附表四：管理經(jīng)費(fèi)支出情況明細(xì)表附表五：盈虧分析表附表六：盈虧匯總表附表七：項(xiàng)目部責(zé)任成本控制表附表八：勞務(wù)用工結(jié)算情況匯總表附表九：主要物資收、撥、消耗與庫存統(tǒng)計(jì)表附表十：物資預(yù)算與實(shí)際消耗對(duì)比分析表附表十一：周轉(zhuǎn)材料攤銷統(tǒng)計(jì)表附表十二：機(jī)械租費(fèi)結(jié)算情況明細(xì)表附表十三：自有設(shè)備折舊（租費(fèi)）統(tǒng)計(jì)表附表十四：業(yè)主驗(yàn)工撥款及指揮部對(duì)子分公司驗(yàn)工撥款情況表附表十五：資金收支情況明細(xì)表附表十六：應(yīng)繳

4、已繳資金情況明細(xì)表附表十七：利潤(rùn)完成情況明細(xì)表附表十八：債權(quán)債務(wù)情況明細(xì)表-PAGE 12. z.一、工程基本情況（一）基本情況新建向塘至鐵路三江鎮(zhèn)至段J*-4B標(biāo)段標(biāo)段為集團(tuán)公司中標(biāo)項(xiàng)目，位于撫州市境。設(shè)計(jì)線路等級(jí)為國鐵級(jí)，旅客列車設(shè)計(jì)行車速度為200kmh。其中五公司正線長(zhǎng)度為27.603km，起點(diǎn)里程為DK160+818.24，終點(diǎn)里程為DK188+250，合同價(jià)為4.7億元。合同工期為2008年10月1日2011年11月。該項(xiàng)目建設(shè)單位為向莆鐵路股份，中鐵第四勘察設(shè)計(jì)集團(tuán)負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)，鐵研監(jiān)理建設(shè)*公司負(fù)責(zé)工程施工過程的監(jiān)督。（二）施工任務(wù)劃分新建向塘至鐵路三江至段J*-4B標(biāo)段由五公司、

5、一公司、橋隧公司三個(gè)單位負(fù)責(zé)施工，物資公司負(fù)責(zé)主要材料物資供應(yīng)，即甲供物資、甲控物資及自采物資。任務(wù)劃分見表1-1。施工任務(wù)劃分表 表 1-1序號(hào)施工單位起訖里程管段長(zhǎng)度主 要 工 程1五公司DK160+818.24DK188+25027.603路基正線長(zhǎng)度16.9公里、橋梁20座、涵洞91座、隧道工程3座共660米23456（三）主要工程數(shù)量（表1-2）主要工程數(shù)量表 表1-2序號(hào)工程名稱單位數(shù)量序號(hào)工程名稱單位數(shù)量1路基區(qū)間土石方立方米30659146大型臨時(shí)設(shè)施鐵路岔線、便橋公里其中土方立方米1359886汽車運(yùn)輸便道公里20.92石方立方米1117596通信公里滲水土立方米230314

6、電力線路公里3.23改良土立方米299436電力線路（永臨結(jié)合）合）公里A組填料立方米58682給水干管路公里1.17站場(chǎng)土石方立方米1992479制存梁場(chǎng)處4其中土方立方米375536材料廠處4改良土立方米61268軌節(jié)拼裝基地處A組填料立方米0路基附屬工程立方米219037其中漿砌片石立方米148502混凝土立方米705352橋涵特大橋（2座）延長(zhǎng)米/座2534.24大橋（16座）延長(zhǎng)米/座4772.085中橋（2座）延長(zhǎng)米/座184.52小橋延長(zhǎng)米/座涵洞（91座）橫延米/座2955.13隧道隧道（3座）延長(zhǎng)米/座660其中L1km雙線延長(zhǎng)米/座660L1km單線延長(zhǎng)米/座1kmL2km

7、單線單線延長(zhǎng)米/座1kmL2km雙線延長(zhǎng)米/座L4km單線延長(zhǎng)米/座L4km雙線延長(zhǎng)米/座4軌道正線鋪軌鋪軌公里站線鋪軌鋪軌公里5.856鋪新岔組其中單開道岔組特種道岔組鋪道床立方米1586935房屋生產(chǎn)及辦公房屋平方米居住及公共房屋平方米二、生產(chǎn)任務(wù)完成情況及其分析（一） 產(chǎn)值完成情況截止2010年12月25日累計(jì)驗(yàn)工產(chǎn)值51489萬元，占部預(yù)算總價(jià)54871萬元的93.84%。產(chǎn)值完成情況見表2-1（單位：萬元，開累為指揮部責(zé)任成本分劈驗(yàn)工）。（二）產(chǎn)值完成情況分析及采取的措施1、產(chǎn)值完成情況分析截止到2010年12月25日，實(shí)際完成產(chǎn)值5.08億元，占部預(yù)算總價(jià)的92.7%。（1）路基施

8、工：目前路基土石方填筑工程量剩余級(jí)配碎石2025方，挖方全完，剩余路基防護(hù)柵欄、電纜槽等路基少量附屬工程。滯后原因是剩余段級(jí)配碎石路段為路塹改良段，路塹改良土由于土源全部為借土遠(yuǎn)運(yùn)，致使改良土施工進(jìn)度相對(duì)緩慢，在一定程度上制約著路基級(jí)配碎石的施工。目前路基施工重點(diǎn)為路基交驗(yàn)和道砟施工，確保鋪架工期，同時(shí)力爭(zhēng)在上道砟前最大限度地完成剩余路基附屬工程，避免上砟后再施工上述工程造成成本加大。（2）橋梁施工：橋梁下構(gòu)全完，剩余部分橋梁附屬片石砌筑。目前橋梁施工重點(diǎn)為橋梁交驗(yàn)。2、采取的措施（1）加大路基、橋梁驗(yàn)交工作的力度，為道砟、鋪架施工，創(chuàng)造更多的工作面。（2）經(jīng)理部班子實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)包保責(zé)任制，靠前指

9、揮、垂直管理，及時(shí)掌握施工現(xiàn)場(chǎng)的第一手資料，切實(shí)解決施工生產(chǎn)中存在的問題，全力促進(jìn)生產(chǎn)進(jìn)度。（3）經(jīng)理部與項(xiàng)目部簽訂了工期包保責(zé)任書，明確了工期節(jié)點(diǎn)目標(biāo)及雙方的責(zé)任，制定了激勵(lì)獎(jiǎng)懲辦法，提高參建員工的工作積極性。（4）經(jīng)理部成立了現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)組，充分發(fā)揮指導(dǎo)、督促、落實(shí)的作用，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)溝通，及時(shí)解決，努力加快施工進(jìn)度。三、管理人員及勞動(dòng)力狀況分析五公司在向莆鐵路設(shè)立中鐵三局五公司向莆鐵路經(jīng)理部，定員116人，設(shè)五部一室”，即工程管理部、安全質(zhì)量部、機(jī)械物資部、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部、綜合部及中心試驗(yàn)室，現(xiàn)有人員905人。經(jīng)理部下設(shè)三個(gè)工區(qū)。（一）勞動(dòng)生產(chǎn)率全員勞動(dòng)生產(chǎn)率見表3-1。全員勞動(dòng)生產(chǎn)率分析表 表

10、3-1時(shí)間容單位五公司六公司七公司橋隧公司線橋公司電務(wù)公司指揮部合計(jì)季度管理人員人154協(xié)議工人人751合 計(jì)人905產(chǎn)值萬元6719全員勞動(dòng)生產(chǎn)率 萬元/ 人月2.47開累產(chǎn)值萬元50838開累全員勞動(dòng)生產(chǎn)率萬元/人年28.08（二）勞務(wù)費(fèi)支出所占產(chǎn)值比例 勞務(wù)費(fèi)支出所占產(chǎn)值比例表 表3-2 序號(hào)時(shí)間容單位五公司六公司七公司橋隧公司線橋公司電務(wù)公司物資公司指揮部合計(jì)1季度勞務(wù)費(fèi)支出萬元29812實(shí)際完成產(chǎn)值萬元67193占產(chǎn)值比例%44.374開累勞務(wù)費(fèi)支出萬元173315實(shí)際完成產(chǎn)值萬元508386占產(chǎn)值比例%34.09（三）勞務(wù)費(fèi)支出分析勞務(wù)費(fèi)支出占已完產(chǎn)值比例34.09%基本趨于合理。

11、（四）協(xié)作隊(duì)伍階段性表現(xiàn)1、協(xié)作隊(duì)伍數(shù)量 協(xié)作隊(duì)伍數(shù)量表 表3-3時(shí)間 容單位五公司六公司七公司橋隧公司線橋公司電務(wù)公司合計(jì)本季協(xié)作隊(duì)伍個(gè)數(shù)個(gè)50開累協(xié)作隊(duì)伍個(gè)數(shù)個(gè)942、對(duì)協(xié)作隊(duì)伍的評(píng)價(jià)（從質(zhì)量、工期進(jìn)度、合作態(tài)度等方面描述）94個(gè)協(xié)作隊(duì)伍，其中表現(xiàn)較好的協(xié)作隊(duì)伍6個(gè)，較差的協(xié)作隊(duì)伍14個(gè)，其它協(xié)作隊(duì)伍經(jīng)評(píng)審，均為合格分包方。四、物資管理分析（一）材料費(fèi)支出所占產(chǎn)值比例材料費(fèi)支出所占產(chǎn)值比例見表4-1。 材料費(fèi)支出所占產(chǎn)值比例表 表4-1時(shí)間容單位五公司六公司七公司橋隧公司線橋公司電務(wù)公司合計(jì)開累材料費(fèi)支出萬元21552開累完成產(chǎn)值萬元50838開累所占比例（%）42.39(二) 材料費(fèi)支出

12、分析 物資消耗情況匯總表 表4-2 項(xiàng)目五公司*房建*項(xiàng)目橋隧線橋六公司七公司物資消耗21552周轉(zhuǎn)材料攤銷1415合計(jì)22967從材料費(fèi)占已完成產(chǎn)值比例以及結(jié)合經(jīng)理部所承擔(dān)的工程性質(zhì)分析，五公司基本趨于合理。（三） 材料節(jié)超分析物資預(yù)算與實(shí)際消耗對(duì)比分析表編報(bào)單位:中鐵三局五公司經(jīng)理部2010年3 季（月）序號(hào)物資名稱規(guī)格型號(hào)計(jì)量單位計(jì)劃用量實(shí)際用量超用節(jié)余量差額合計(jì)一鋼材噸10954.6911408.32-453.62水泥92089885493540砂145772.4148788.77-3016碎石600396603541.64-3145（四）周轉(zhuǎn)材料和臨時(shí)鋼結(jié)構(gòu)材料管理分析各單位均未按照

13、集團(tuán)公司中鐵三物2009135號(hào)集團(tuán)公司直管項(xiàng)目大型周轉(zhuǎn)材料費(fèi)用編制標(biāo)準(zhǔn)及主要材料損耗率標(biāo)準(zhǔn)的通知進(jìn)行周轉(zhuǎn)材料攤銷。五、機(jī)械管理分析（一）機(jī)械費(fèi)支出所占產(chǎn)值比例 機(jī)械費(fèi)支出所占產(chǎn)值比例表 表5-1時(shí)間容單位五公司六公司七公司橋隧公司線橋公司電務(wù)公司合計(jì)開累機(jī)械費(fèi)支出萬元4967完成產(chǎn)值萬元50838所占比例%9.8（二）機(jī)械費(fèi)支出分析 機(jī)械使用費(fèi)表 表5-2序號(hào)單位自有機(jī)械租賃機(jī)械修理費(fèi)機(jī)械費(fèi)用合計(jì)實(shí)際進(jìn)成本應(yīng)進(jìn)成本差額已結(jié)算應(yīng)結(jié)算差額1五公司19393649193936490207792772611431053350332七公司3*公司項(xiàng)目部4*公司梁場(chǎng)合計(jì)六、工期情況特別是關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)工期情況

14、分析合同工期2008年10月1日2011年11月。向莆鐵路股份鋪架工程到達(dá)五公司起點(diǎn)（三局起點(diǎn)）2011年3月22日開始鋪架，2010年8月16日鋪架完成，工期近5個(gè)月。主要工程施工分析1、路基工程路基土石方及地基處理施工分析見表6-1。路基土石方及地基加固施工分析表 表6-1時(shí)間 容五公司六公司七公司合計(jì)開累路基自然段數(shù) 量51開 工51主體完成51區(qū)間土石方（萬m3）設(shè)計(jì)數(shù)量306.6累計(jì)完成306.6完成%100剩余0站場(chǎng)土石方（萬m3）設(shè)計(jì)數(shù)量199.2累計(jì)完成199.2完成%100剩余0合計(jì)完成土石方（萬m3）設(shè)計(jì)數(shù)量505.8累計(jì)完成505.8完成%100剩余132、橋涵工程1）橋

15、梁下部施工分析見表6-2 。 橋梁下部施工分析表 表6-2時(shí)間 容五公司六公司七公司合計(jì)開累座設(shè)計(jì)20開工20完成19孔 樁（根）設(shè)計(jì)1841累計(jì)完成1841完成（%）100剩余0承 臺(tái)（個(gè)）設(shè)計(jì)242累計(jì)完成242完成（%）100剩余0墩 身（個(gè)）設(shè)計(jì)242累計(jì)完成242完成（%）100剩余02）連續(xù)梁等特殊孔跨施工分析見表6-3。 連續(xù)梁等特殊孔跨 表6-3 單位：聯(lián)連 續(xù) 梁五公司六公司七公司合計(jì)設(shè) 計(jì)2開 工2合 攏2合攏（%）50開工情況墩位全開8墩身全完8梁部開工8梁部開工（%）1003）涵洞施工分析見表6-6。 涵洞施工分析表 表6-6施 工 容五公司六公司七公司橋隧公司線橋公司

16、電務(wù)公司合計(jì)設(shè) 計(jì) (座)91開 工 (座)91完 成 (座)91完 成（%）100折合橫延米2955.1完成橫延米2955.1完 成（%）1003、隧道施工分析見表6-7。 隧道施工分析表 表6-7 單位：m施 工 容官昌隧道梨樹坪隧道上山隧道折合 全斷面 開挖 設(shè)計(jì)303163194完成303163194完成（%）100100100仰 拱 設(shè)計(jì)303163194完成303163194完成（%）100100100二 襯 設(shè)計(jì)303163194完成303153194完成（%）10093.9100折合成洞 設(shè)計(jì)303163194完成303160194完成（%）10098.2100七、方案優(yōu)化（一

17、）土石分界調(diào)整后路塹邊坡由原人字型漿砌骨架防護(hù)優(yōu)化為噴混植生防護(hù)，原設(shè)計(jì)在弱分化軟巖坡面刻槽漿砌施工難度大，優(yōu)化后累計(jì)減少漿砌石24376平米增加噴混植生24376平米，所增加146.6萬費(fèi)用歸列在II類變更。漿砌投標(biāo)單價(jià)低為虧損項(xiàng)，而噴混植生投標(biāo)單價(jià)高為盈利項(xiàng)，因此方案優(yōu)化后，不但降低了施工難度也加快了施工進(jìn)度，同時(shí)增加了效益減少了虧損。（二）涵洞基底換填原設(shè)計(jì)為級(jí)配碎石填筑，通過與設(shè)計(jì)及業(yè)主積極溝通，級(jí)配碎石換填可用砂夾卵石替代，從而大大降低了施工成本，此項(xiàng)費(fèi)用節(jié)約大約95萬元。（三）因我公司管段多為強(qiáng)、弱分化軟巖，路塹段原設(shè)計(jì)基床表層進(jìn)行改良土換填，而管段沒有可利用的黏土，黏土需進(jìn)行遠(yuǎn)運(yùn)

18、，造成成本加大，通過優(yōu)化設(shè)計(jì)在滿足質(zhì)量要求的前提下，減少了路塹基床改良土換填段落或換填深度，改良土發(fā)生變化段落共16段減少改良土3萬方，從而減少了虧損。八、經(jīng)營情況及其分析（一）驗(yàn)工計(jì)價(jià)情況1、業(yè)主批復(fù)驗(yàn)工及實(shí)際完成產(chǎn)值情況截止到2010年12月25日，五公司實(shí)際完成產(chǎn)值50838萬元，其中：開累批復(fù)驗(yàn)工51489萬元；已完未驗(yàn)可計(jì)價(jià)部分-651.5萬元；預(yù)計(jì)剩余產(chǎn)值合同產(chǎn)值6211萬元。完工結(jié)算及預(yù)計(jì)收入情況編報(bào)單位：向莆指揮部2010年12月25日單位：萬元單位或項(xiàng)目已批復(fù)驗(yàn)工計(jì)價(jià)已完未驗(yàn)實(shí)際完成產(chǎn)值剩余工程量變更調(diào)差索賠已批復(fù)已計(jì)價(jià)已批復(fù)未計(jì)價(jià)預(yù)計(jì)可批復(fù)預(yù)計(jì)不可批復(fù)小計(jì)合計(jì)一、業(yè)主驗(yàn)工二

19、、驗(yàn)工分劈情況（1）一公司（2）五公司51489-651.55083862116321918962178（3）橋隧公司（4）物資站（5）項(xiàng)目經(jīng)理部（6）集團(tuán)公司2、對(duì)部單位驗(yàn)工分劈情況（按責(zé)任成本預(yù)算確定量?jī)r(jià)分劈）（1）截至2010年12月25日五公司實(shí)際完成產(chǎn)值50838萬元。（2）上繳集團(tuán)公司總包收益合計(jì)* 萬元，（3）經(jīng)理部經(jīng)費(fèi)1065.3萬元；3、對(duì)協(xié)作隊(duì)伍結(jié)算情況對(duì)協(xié)作隊(duì)伍結(jié)算情況編報(bào)單位：向莆指揮部2010年12月25日單位：萬元序號(hào)單位完成產(chǎn)值(萬元)對(duì)協(xié)作隊(duì)伍勞務(wù)費(fèi)占產(chǎn)值比其中：備注應(yīng)結(jié)算總額1、已結(jié)算金額2、已完未結(jié)算金額1一公司2五公司5083817330.934.0916

20、355.2975.73橋隧公司4物資公司合計(jì)（二）項(xiàng)目經(jīng)理部資金收支及往來情況指揮部對(duì)各施工單位撥款情況業(yè)主驗(yàn)工撥款及指揮部對(duì)子分公司驗(yàn)工撥款情況表編報(bào)單位：向莆指揮部2010年12月25日單位：萬元序號(hào)單位開累驗(yàn)工計(jì)價(jià)開 累 撥 款 情 況超(-)欠(+)撥情況已完未驗(yàn)情況含已完未驗(yàn)超(-)欠(+)撥情況返還質(zhì)保金后超(-)欠(+)撥情況撥現(xiàn)款轉(zhuǎn)料款扣質(zhì)保金稅費(fèi)扣集中款其他款項(xiàng)合計(jì)12345678=2+79=1-81011=10+912=4+11業(yè)主情況占驗(yàn)工計(jì)價(jià)比例施工單位4一公司50838183921715825741647214 4296 5219.52353 2178 4531 66

21、36 五公司6橋隧公司物資公司截止到2010年12月25日，指揮部累計(jì)撥付工程款（含各項(xiàng)扣款）總計(jì)39587.82萬元，其中撥現(xiàn)款15790.27萬元，轉(zhuǎn)材料款15801.13萬元，代交稅費(fèi)1381.19萬元，扣質(zhì)保金2104.95萬元，轉(zhuǎn)其他往來款項(xiàng)4295.91萬元,指揮部欠撥工程款2353萬元. 若考慮已完未驗(yàn)2178萬元的因素，實(shí)際上欠撥工程款4531萬元,若返還質(zhì)保金,則實(shí)際欠撥 6636萬元。（三）項(xiàng)目管理經(jīng)費(fèi)支出情況項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出情況表 單位：向莆指揮部2010年9月25日單位：萬元項(xiàng)目名稱一公司五公司橋遂公司物資公司指揮部合計(jì)1、管理人員職工薪酬322.962、車輛使用費(fèi)212.

22、493、辦公費(fèi)205.994、差旅費(fèi)80.785、房租費(fèi)31.196、經(jīng)營費(fèi) 169.267、其他42.63小計(jì)1065.29實(shí)際完成產(chǎn)值 44277項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)占產(chǎn)值比2.41%注:指揮部、物資公司收入為經(jīng)費(fèi)計(jì)劃截止2010年9月25日，五公司向莆鐵路經(jīng)理部累計(jì)發(fā)生經(jīng)費(fèi)1065.29萬元。通過上表可以看出，經(jīng)費(fèi)支出控制比較合理。（四）項(xiàng)目利潤(rùn)整體情況經(jīng)調(diào)閱五公司向莆鐵路鐵路經(jīng)理部資料，充分了解成本發(fā)生情況，匯總項(xiàng)目的收入、成本及利潤(rùn)情況如下：截止2010年12月末，五公司虧損541萬元（詳情參見附表:項(xiàng)目成本效益情況）。（五）盈虧原因分析1、工藝費(fèi)用分析分包單價(jià)與集團(tuán)公司工藝指導(dǎo)價(jià)相比普遍偏高，

23、主要原因?yàn)槎斡昙鹃L(zhǎng)，施工條件差，有效工作時(shí)間短，生產(chǎn)效率低。-PAGE 12. z.項(xiàng)目成本效益情況編報(bào)單位：向莆指揮部2010年9月25日單位：萬元序號(hào)業(yè)主驗(yàn)工 計(jì)價(jià)金額超驗(yàn)工 計(jì)價(jià)金額已完未驗(yàn)金額實(shí)際完成產(chǎn)值金額賬面發(fā)生成本費(fèi)用總額調(diào)增項(xiàng)目成本費(fèi)用調(diào)減項(xiàng)目成本費(fèi)用實(shí)際發(fā)生成本總額項(xiàng)目實(shí)際利潤(rùn)金額占實(shí)際完成產(chǎn)值比例%項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)發(fā)生額度項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)占實(shí)際完成產(chǎn)值%12341-2+356785+6-794-8109/41112=11/4項(xiàng)目總計(jì)1指揮部2參建單位3一公司4五公司4209921784427745,5322,3923,10744,817-541-0.01210652.415橋隧公司6物資公

24、司-PAGE 12. z.項(xiàng)目成本調(diào)整情況編報(bào)單位：五公司向莆經(jīng)理部 2010年09月25日單位：萬元序號(hào)調(diào)增項(xiàng)目調(diào)減項(xiàng)目調(diào)整凈額單位職工 工資勞務(wù) 結(jié)算材料費(fèi)部機(jī)械租費(fèi)外部機(jī)械租費(fèi)其他直接費(fèi)稅金財(cái) 務(wù)費(fèi) 用管理費(fèi)用小計(jì)周轉(zhuǎn)材料攤銷稅金預(yù)提管理費(fèi)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備其他小計(jì)行次1234567891011121314151617項(xiàng)目總計(jì)1指揮部2參建單位3一公司4五公司93.531833.54533.50-68.423923107.003107.007155橋隧公司6物資總隊(duì)-. z.（1）五公司分包價(jià)與工藝指導(dǎo)價(jià)對(duì)照表 表8-8-1工作容單位工藝性指導(dǎo)單價(jià)分包單價(jià)工藝指導(dǎo)價(jià)單價(jià)(元)工藝指導(dǎo)單價(jià)費(fèi)用組

25、成容分包單價(jià)分包單價(jià)費(fèi)用組成容路基挖(棄)土方立方米6.5施工準(zhǔn)備、機(jī)械挖裝、1km運(yùn)輸、清理(含完成本工作容的所有油耗)6.3路基挖(棄)石方不需爆破直接裝運(yùn)立方米13類石爆破、機(jī)械挖裝、1km運(yùn)輸、修整邊坡及底面(含火工品、油耗)7.5需爆破立方米15.6、類石爆破、機(jī)械挖裝、1km運(yùn)輸、修整邊坡及底面(含火工品、油耗)14.5炸藥按10000元/噸，雷管、導(dǎo)爆管、導(dǎo)火索按甲方進(jìn)場(chǎng)價(jià)核算挖(棄)淤泥立方米7施工準(zhǔn)備、機(jī)械開挖、1km運(yùn)輸、清理(含完成本工作容的所有油耗)8石方填方爆破挖裝運(yùn)軟石方 （1km運(yùn)輸）立方米13類石爆破、機(jī)械挖裝、1km運(yùn)輸、修整邊坡及底面(含火工品、油耗)18炸

26、藥按10000元/噸，雷管、導(dǎo)爆管、導(dǎo)火索按甲方進(jìn)場(chǎng)價(jià)核算爆破挖裝運(yùn)次堅(jiān)石、堅(jiān)石 （1km運(yùn)輸）立方米15.6、類石爆破、機(jī)械挖裝、1km運(yùn)輸、修整邊坡及底面(含火工品、油耗)每增運(yùn)1km立方米1.1含完成本工作容的所有油耗不需爆破直接裝運(yùn)立方米111Km以外每增運(yùn)100m運(yùn)費(fèi)土方元/方100m0.9含完成本工作容的所有油耗0.11Km以外每增運(yùn)100m運(yùn)費(fèi)石方元/方100m1.1含完成本工作容的所有油耗軟基攪拌樁元/米9樁機(jī)就位、噴漿鉆進(jìn)攪拌、提升、成樁、移位11工、機(jī)砂漿樁元/米10樁機(jī)就位、灌漿鉆進(jìn)、提升、成樁、移位57.5工、料、機(jī)加固、支擋防護(hù)干砌片石元/方50搭拆跳板、掛線找平、選

27、修砌筑片石、填縫漿砌片石元/方75搭拆跳板、掛線找平、選、修、砌筑片石、砂漿拌制運(yùn)輸、勾縫、養(yǎng)護(hù)（骨架、天溝、吊溝10m)230工、料、機(jī)90搭拆跳板、掛線找平、選、修、砌筑片石、砂漿拌制運(yùn)輸、勾縫、養(yǎng)護(hù)（骨架、天溝、吊溝10m)65搭拆跳板、掛線找平、選、修、砌筑片石、砂漿拌制運(yùn)輸、勾縫、養(yǎng)護(hù)(地面排水溝）60搭拆跳板、掛線找平、選、修、砌筑片石、砂漿拌制運(yùn)輸、勾縫、養(yǎng)護(hù)（護(hù)坡、擋土墻）錨索制安與拉噸800成型預(yù)應(yīng)力錨索的制作、運(yùn)輸、安裝、拉595工、機(jī)錨桿制安元/米40鉆孔、錨桿制安、制壓漿(含漿液料費(fèi);70)100工、料、機(jī)80鉆孔、錨桿制安、制壓漿(含漿液料費(fèi);100)鋼筋制安元/T6

28、50成型鋼筋的制作、半成品運(yùn)輸、安裝(錨桿）500工、機(jī)現(xiàn)澆混凝土元/方180模板安裝、拆除、砼灌注振搗、養(yǎng)護(hù)(含模板攤銷費(fèi)用)500工、料、機(jī)綠色防護(hù)手播草籽元/平方2工、料、機(jī)噴播草籽元/平方3工、料、機(jī)噴混植生元/平方55工、料、機(jī)綠霸三維排水防護(hù)元/平方190工、料、機(jī)鑿除樁頭個(gè)150150按鑿除每個(gè)樁頭單價(jià)，乙方負(fù)責(zé)設(shè)備、電費(fèi)基坑挖土方基坑挖土方 深6m 無水元/方5機(jī)械開挖、坑壁及坑底修整、土方就近平整（含油料費(fèi)）6乙方負(fù)責(zé)設(shè)備及整修，乙方負(fù)責(zé)設(shè)備基坑挖土方 深6m 無水8.5機(jī)械開挖、坑壁及坑底修整、土方就近平整（含油料費(fèi)）基坑挖土方 深6m 有水7機(jī)械開挖、抽水、坑壁及坑底修整

29、、土方就近平整（含油料費(fèi)）基坑挖土方 深6m 有水10.5機(jī)械開挖、抽水、坑壁及坑底修整、土方就近平整（含油料費(fèi)）基坑挖石方基坑挖石方 深6m 無水元/方30機(jī)械開挖、坑壁及坑底修整、石方就近棄運(yùn)（含火工品、油料費(fèi)）8乙方負(fù)責(zé)設(shè)備及整修基坑挖石方 深6m 無水34機(jī)械開挖、坑壁及坑底修整、石方就近棄運(yùn)（含火工品、油料費(fèi)）基坑挖石方 深6m 有水32機(jī)械開挖、抽水、坑壁及坑底修整、石方就近棄運(yùn)（含火工品、油料費(fèi)）基坑挖石方 深6m 有水36機(jī)械開挖、抽水、坑壁及坑底修整、石方就近棄運(yùn)（含火工品、油料費(fèi)）基坑回填元/方4原土裝、運(yùn)、卸、夯實(shí)4乙方負(fù)責(zé)設(shè)備及夯實(shí)鋼筋制作大電元/T320成型鋼筋的制作

30、、運(yùn)輸、安裝(含電費(fèi)及電焊條等輔助材料)410甲方解決大電，電費(fèi)由乙方支付，含損耗，甲方只提供鋼筋鋼筋制作自發(fā)電元/T430含損耗，原材和加工場(chǎng)地基礎(chǔ)（承臺(tái)）砼灌注元/方60模板安拆、砼灌注、振搗、養(yǎng)護(hù)（含模板攤銷費(fèi)用）48甲方提供模板基礎(chǔ)（承臺(tái)）砼灌注元/方60乙方自備模板鋼筋制作大電元/T320成型鋼筋的制作、運(yùn)輸、安裝(含電費(fèi)及電焊條等輔助材料)410甲方解決大電，電費(fèi)由乙方支付，含損耗鋼筋制作自發(fā)電元/T430含損耗實(shí)心墩（臺(tái)身）砼灌注高度15米元/方65模板安拆、砼澆筑、振搗及養(yǎng)護(hù)，施工接縫處理、腳手架搭拆85甲方只提供吊車、輸送泵及墩身模板實(shí)心墩（臺(tái)身）砼灌注15米高度30米元/方

31、9090空心墩砼灌注高度15米元/方90模板、工作平臺(tái)制安拆，模板提升、定位，砼澆筑、振搗及養(yǎng)護(hù)，施工接縫處理、腳手架搭拆135空心墩砼灌注15米30米元/方150250實(shí)心墩托盤、頂帽、墊石及橋臺(tái)耳墻空心墩托盤、頂帽、墊石及橋臺(tái)耳墻高度15米元/方65模板安拆、砼澆筑、振搗及養(yǎng)護(hù)，施工接縫處理、腳手架搭拆22015米高度30米90高度15米90模板、工作平臺(tái)制安拆，模板提升、定位，砼澆筑、振搗及養(yǎng)護(hù)，施工接縫處理、腳手架搭拆15米30米150連續(xù)梁砼元/方260模板、支架制安拆，砼灌注、養(yǎng)護(hù)，泵管安拆、沖洗、碼放（懸灌現(xiàn)澆）800混凝土澆注、振搗、養(yǎng)護(hù)；鋼筋制作、安裝，鋼絞線及精扎螺紋制安、

32、拉、壓漿、封錨等連續(xù)梁施工的一切直接或間接工序鋼筋制作大電元/T600成型鋼筋的制安、運(yùn)輸、支座預(yù)埋校正(含電費(fèi)及電焊條等輔助材料；懸灌現(xiàn)澆)甲方解決大電，電費(fèi)由乙方支付，含損耗，甲方只提供鋼筋鋼筋制作自發(fā)電元/T含損耗，原材和加工場(chǎng)地連續(xù)梁鋼絞線制安、拉、壓漿、封錨元/T1300成型鋼絞線的制安、運(yùn)輸、拉、壓漿、封錨挖孔樁1.00m挖孔樁立方米75挖孔、垂直運(yùn)輸、水平運(yùn)輸50米，支撐防護(hù)，修整樁孔370元/米大電接入1.00m挖孔樁元/米430自發(fā)電1.5m挖孔樁元/米900虛樁元/米370鉆孔樁1.00m鉆孔樁（鉆孔軟塑土、可塑土）元/米210挖泥漿池、沉淀池，設(shè)置泥漿循環(huán)系統(tǒng)、鉆機(jī)及鉆具

33、安拆、移位、造漿、鉆進(jìn)、提鉆、換漿、清孔、清除廢漿渣等沉淀物，砼灌注、配合下鋼筋籠，含水電費(fèi)380電經(jīng)理部負(fù)責(zé)1.00m鉆孔樁（鉆孔硬塑土、卵礫石）3001.00m鉆孔樁（鉆孔 石）500虛樁元/米380超出2m部分，2m以不計(jì)量基礎(chǔ)基礎(chǔ)砼灌注元/方60模板安拆、砼灌注、振搗、養(yǎng)護(hù)（含模板攤銷費(fèi)用）801、由于管段涵洞孔徑在2.5米孔徑以下的涵洞有59道，分布在27.6km，且大多集中在溝壑、山谷且周邊環(huán)境較差、各種材料難以運(yùn)進(jìn)地段，施工困難，造成成本加大；2、部分涵洞由于圖紙到位時(shí)間晚、所處地理環(huán)境極差、砼方量少，而又得在規(guī)定的節(jié)點(diǎn)工期將其施工完畢，以保證后續(xù)工程（路基成段、涵背級(jí)配碎石填筑

34、及早完成），不得不提高人工費(fèi)。涵身混凝土灌注元/方180模板安拆、砼灌注、振搗、養(yǎng)護(hù)（含模板攤銷費(fèi)用）350基礎(chǔ)基礎(chǔ)砼灌注元/方80為加快西坪特大橋施工進(jìn)度，保證西坪大橋基礎(chǔ)、下構(gòu)在2010年春節(jié)濟(jì)廣高速封閉前施工完畢,提高工費(fèi)墩臺(tái)身實(shí)心墩砼灌注元/方100明挖挖土方立方/元6挖石方立方/元8不需爆破襯砌 拱墻襯砌立方/元55模板安拆、混凝土泵送、澆筑、振搗及養(yǎng)護(hù)100 仰拱、底板、填充立方/元25模板安拆、混凝土澆筑、振搗及養(yǎng)護(hù)鋼筋T/元400成型鋼筋的制作、運(yùn)輸、安裝(含電費(fèi)及電焊條等輔助材料)450暗挖挖土方立方/元40挖石方立方/元65襯砌二襯立方/元90仰拱及填充立方/元50鋼筋T/

35、元430初期支護(hù)噴射砼立方/元165腳手架搭拆，安拆、轉(zhuǎn)移機(jī)具設(shè)備，砼制作、運(yùn)輸、噴射及養(yǎng)護(hù)260錨桿M/元8腳手架搭拆、鉆進(jìn)、砂漿制作、灌漿、安裝附件、錨固(含砂漿料費(fèi)；中空錨桿)97腳手架搭拆、錨桿及附件制作、鉆孔、砂漿制作、灌漿、安裝、錨固(含砂漿料費(fèi)；砂漿錨桿)鋼筋網(wǎng)T/元450成型鋼筋網(wǎng)的制作、運(yùn)輸、掛網(wǎng)、點(diǎn)焊、加固(含電費(fèi)及電焊條等輔助材料)500鋼架（型鋼）T/元550成型鋼架及聯(lián)接鋼筋的制作、運(yùn)輸、安裝(含電費(fèi)及電焊條等輔助材料)550超前支護(hù)鉆孔長(zhǎng)度M/元13鋼管制作、布眼、鉆孔、頂管10錨桿、小導(dǎo)管洞口長(zhǎng)管棚鉆孔、安裝、壓漿M/元85鉆孔、頂管等全部容(不包括料)85鋼筋加

36、工T/元500導(dǎo)向墻砼立方/元105臨時(shí)支護(hù)噴射砼立方/元260錨桿M/元9型鋼加工及安裝T/元550超前錨桿M/元9回填漿砌立方/元35選修片石、安砌、養(yǎng)護(hù)160含材料費(fèi)干砌立方/元20選修石、安砌120含材料費(fèi)夯填土石立方/元2分層回填、夯實(shí)(挖裝運(yùn)6.5元/m3)8邊仰坡防護(hù)噴射砼立方/元145鋼筋網(wǎng)T/元500錨桿M/元9水溝及電纜槽溝槽身砼立方/元90模板安拆、混凝土澆筑、振搗及養(yǎng)護(hù)（含模板攤銷費(fèi)用）120預(yù)制蓋板立方/元120模板制安拆，混凝土澆筑、振搗、抹平、養(yǎng)護(hù)；構(gòu)件修整、安裝（含模板攤銷費(fèi)用）150鋼筋T/元5002、材料費(fèi)分析1）在孔樁施工過程中，流沙及涌泥造成坍塌現(xiàn)象嚴(yán)重

37、，導(dǎo)致混凝土超耗嚴(yán)重。2）由于受氣候及地質(zhì)（軟巖）影響，施工便道經(jīng)常維修，造成材料消耗偏大。3）噴射混凝土回彈率較高，自然坍塌、超挖、預(yù)留沉降量及回彈造成材料消耗大。4）施工進(jìn)場(chǎng)后受高速公路施工影響，地材單價(jià)高于預(yù)算單價(jià)，造成成本加大。 九、工程變更索賠情況我公司類變更為強(qiáng)夯及填料級(jí)配改良，按照業(yè)主要求對(duì)已填筑的軟巖路堤進(jìn)行強(qiáng)夯補(bǔ)強(qiáng)，補(bǔ)強(qiáng)后用級(jí)配改良填料填筑，引起的費(fèi)用約1300萬；類變更主要多為涵洞增加及土石分界引起，引起的費(fèi)用約700萬。目前類變更隨工程進(jìn)度陸續(xù)完善，類變更發(fā)生的工程量已經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理確認(rèn)，進(jìn)一步工作正在完善上報(bào)中。（一）概算梳理1、施工圖量差設(shè)計(jì)文件完善后，經(jīng)理部根據(jù)施工圖數(shù)

38、量，盡早組織施工圖量差全面清理，確定施工圖合價(jià)與清單價(jià)之差額、核備數(shù)量的差值，以便做好調(diào)差索賠資料。（一般情況下，設(shè)計(jì)單位會(huì)優(yōu)先考慮由于地方原因增加的涵洞、改河、改溝等原因引起的變更，建設(shè)單位提出的房建面積增加等，最后形成與核備數(shù)量差控制在鐵道部規(guī)定的圍）。（二）類變更設(shè)計(jì)根據(jù)鐵建設(shè)（2005）146號(hào)鐵路建設(shè)項(xiàng)目變更設(shè)計(jì)管理辦法第十條第一款明確:同一工點(diǎn)或同一病害引起的不可分割的一次性變更，為一項(xiàng)變更設(shè)計(jì)”。項(xiàng)目預(yù)計(jì)類變更設(shè)計(jì)1項(xiàng)，類變更為強(qiáng)夯及填料級(jí)配改良，按照業(yè)主要求對(duì)已填筑的軟巖路堤進(jìn)行強(qiáng)夯補(bǔ)強(qiáng)，補(bǔ)強(qiáng)后用級(jí)配改良填料填筑，引起的費(fèi)用約1300萬。（三）類變更設(shè)計(jì)截止到2010年9月25

39、日，累計(jì)發(fā)生類變更28項(xiàng)，其中路基17項(xiàng)、橋梁1項(xiàng)、涵洞9項(xiàng)、隧道1項(xiàng)、未形成計(jì)量支付。（四）政策性調(diào)差合同約定 按國家和鐵道部有關(guān)政策允許調(diào)整并經(jīng)原設(shè)計(jì)部門批準(zhǔn)調(diào)整的容可作價(jià)格調(diào)整”。本項(xiàng)目按照鐵建設(shè)（2006）113號(hào)鐵路基本建設(shè)工程設(shè)計(jì)概（預(yù)）算編制辦法編制概算，鐵建設(shè)（2009）46號(hào)關(guān)于鐵路建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施階段材料價(jià)差調(diào)整的指導(dǎo)意見明確：以113號(hào)文編制概算的建設(shè)項(xiàng)目，驗(yàn)工計(jì)價(jià)中的鋼材（鋼筋、鋼絞線、型鋼、鋼板、鋼件、鋼梁及橋梁鋼板、伸縮調(diào)節(jié)器、錨具）、橋梁放水材料、橋梁支座、水泥、混凝土外加劑、粉煤灰、電桿、識(shí)別設(shè)備、紅外設(shè)備、防水板、止水帶、燃油、道碴、隔離柵欄）由施工方采購的，按照

40、鐵道部經(jīng)規(guī)院發(fā)布的鐵路工程建設(shè)主要材料價(jià)格信息當(dāng)期信息價(jià)與編制期概算價(jià)之差計(jì)算差價(jià)”。施工合同約定有風(fēng)險(xiǎn)包干費(fèi)的，概算中材料價(jià)格變化幅度（以批準(zhǔn)編制期概算價(jià)為準(zhǔn)）在5%以部分，由施工方承擔(dān)，超出部分納入概算并由建設(shè)單位承擔(dān)”，材料差價(jià)半年調(diào)整一次”。（五）施工配合費(fèi)鐵道部批復(fù)的初步設(shè)計(jì)概算中，第十一章其它費(fèi)中計(jì)列沿線跨河（海事費(fèi)、恢復(fù)費(fèi)等）、既有道路（過渡工程、安全配合費(fèi)、使用費(fèi)、賠償費(fèi)、恢復(fù)費(fèi)等）、既有鐵路（過渡工程、安全配合費(fèi)等）、既有水系過渡（過渡工程、賠償費(fèi)、恢復(fù)費(fèi)等）等因第三方產(chǎn)權(quán)單位發(fā)生的費(fèi)用，但不會(huì)將此費(fèi)用分劈到施工合同的工程量清單中，最終會(huì)以與產(chǎn)權(quán)單位簽訂的協(xié)議、付款憑證等作為

41、清算的依據(jù)。我經(jīng)理部發(fā)生了洽灣危橋補(bǔ)償費(fèi)65.8萬元,目前沒有與業(yè)主進(jìn)行清理。十、后期情況預(yù)測(cè)后期預(yù)計(jì)收入12772萬元。預(yù)計(jì)成本14767萬元，虧損1995萬元，整個(gè)項(xiàng)目虧損2536萬元。（見表10-1）序號(hào)容單位五公 司六公司七公司橋隧公 司電務(wù)公 司線橋公 司物資公 司指揮部合計(jì)一后期收入萬元127721合同萬元2合同外萬元二后期成本萬元14767三后期盈（+）虧（-）萬元-1995四整個(gè)項(xiàng)目盈（+）虧（-）萬元-2536后期主要虧損項(xiàng)目有防護(hù)柵欄預(yù)制安裝、路基電纜槽的預(yù)制安裝、橋面系施工、附屬砼（砼側(cè)溝、砼擋墻、砼骨架護(hù)坡?lián)跛?、砼護(hù)肩墻）等項(xiàng)目。其中防護(hù)柵欄預(yù)制安裝實(shí)測(cè)成本31010

42、1.2元/km,共計(jì)1206.3萬元，部預(yù)算測(cè)定成本144845.95元/km（采用綜合系數(shù)法）,共計(jì)563.4萬元，預(yù)計(jì)該項(xiàng)虧損642.9萬元。路基電纜槽實(shí)測(cè)成本216818.5元/km,路基電纜槽工程量38.9km，共計(jì)843.3萬元；部預(yù)算測(cè)定成本145329.97元/km（采用綜合系數(shù)法）,共計(jì)565.3萬元，預(yù)計(jì)該項(xiàng)最終虧損278萬元。橋面系實(shí)測(cè)成本2352.3元/m,共計(jì)1762萬元，部預(yù)算測(cè)定成本1854.24元/m（特大、大、中橋加權(quán)平均）,共計(jì)1388.9萬元，預(yù)計(jì)該項(xiàng)最終虧損373.1萬元。附屬砼（砼側(cè)溝、砼擋墻、砼骨架護(hù)坡?lián)跛?、砼護(hù)肩墻）等數(shù)量計(jì)26381立方米，責(zé)任成

43、本單價(jià)為418.03元/立方，成本總價(jià)1102.8萬元；實(shí)際成本為580.45元/立方，單價(jià)差為162.42元/立方，實(shí)際成本總價(jià)1531.3萬元，預(yù)計(jì)該項(xiàng)最終虧損428.5萬元；目前完成附屬砼9001方，虧損146萬。十一、資金收支及債權(quán)債務(wù)情況（一）資金收支情況截止2010年9月25日，五公司向莆經(jīng)理部累計(jì)資金來源16039 萬元，其中：業(yè)主撥款15790 萬元，子分公司本部借款100萬元；資金支出15973萬元，上繳現(xiàn)款47萬元，支付工程款10837 萬元，材料款2093 萬元，設(shè)備款152 萬元，職工工資91 萬元，五險(xiǎn)一金207萬元，機(jī)械租費(fèi)640 萬元，經(jīng)營費(fèi)175.00 萬元，購

44、置周轉(zhuǎn)材料142萬元，管理費(fèi)用997 萬元，其他支出592 萬元；庫存資金66 萬元，（詳見附表：項(xiàng)目資金收支情況明細(xì)表）。（二）債權(quán)債務(wù)情況（項(xiàng)目整體）1、債權(quán)總額6692萬元（1）局指欠撥工程款6636萬元，其中：局指欠撥工程款2353萬元，已完未驗(yàn)2178萬元，局指欠質(zhì)保金2105萬元； （2）備用金31萬元；（3）保證金及押金24.5萬元；2、債務(wù)總額7152萬元（1）工程款2881萬元（2）材料款1998萬元（3）機(jī)械費(fèi)1858萬元（4）稅金69萬元（5）五險(xiǎn)一金”及工資139萬元（6） 其他207萬元（三）項(xiàng)目資金整體分析若不考慮剩余工程量的盈虧及資金節(jié)余情況，截止2010年9月2

45、5日，五公司向莆鐵路項(xiàng)目未來資金流入總量為11719.6萬元，資金存量為313.95萬元（庫存資金66.3萬元+庫存物資總額247.65萬元），可使用資金總量9928.55萬元(截止目前質(zhì)保金2105萬元暫不可使用)；未來資金流出總量15227萬元，資金短缺5298.45萬元（向莆項(xiàng)目質(zhì)保金全額為2743.6萬元，該金額暫不可使用，導(dǎo)致資金短缺大）。（四）資金短缺原因分析 1、向莆項(xiàng)目中標(biāo)價(jià)過低，項(xiàng)目開工后，集團(tuán)公司雖下發(fā)部預(yù)算單價(jià)，但資金仍不能及時(shí)到位，目前指揮部仍欠撥我經(jīng)理部工程款約2300多萬。2、向莆經(jīng)理部由于地理?xiàng)l件的限制，前期發(fā)生大臨費(fèi)用遠(yuǎn)高于投標(biāo)所分劈費(fèi)用。3、由于本地雨季時(shí)間較

46、長(zhǎng)，導(dǎo)致大量的人員、機(jī)械設(shè)備不能有效利用，工期一拖再拖，加大了施工生產(chǎn)所需的人員、機(jī)械設(shè)備、辦公等固定費(fèi)用支出過大。4、I、II類變更發(fā)生的費(fèi)用已發(fā)生，目前仍沒有完全及時(shí)驗(yàn)工，導(dǎo)致目前資金短缺。（五）各參建單位應(yīng)繳已繳款情況1、應(yīng)繳上級(jí)單位款項(xiàng)截止2010年09月25日，向莆鐵路項(xiàng)目累計(jì)應(yīng)繳上級(jí)單位款項(xiàng)1716.83萬元，其中：會(huì)費(fèi)及五險(xiǎn)一金270.76萬元，代付設(shè)備款150.11萬元，應(yīng)繳折舊34.93萬元，部借款105萬元，部租費(fèi)1111.38萬元，其他款44.64萬元。2、已繳上級(jí)單位款項(xiàng)截止2010年09月25日，向莆鐵路項(xiàng)目累計(jì)已繳上級(jí)單位款項(xiàng)1105.93萬元，其中：上繳現(xiàn)款53萬

47、元，購置機(jī)械設(shè)備568.74萬元，會(huì)費(fèi)及五險(xiǎn)一金205.67萬元，其他款項(xiàng)64.12萬元。-. z.中鐵三局向莆鐵路項(xiàng)目資金收支情況明細(xì)表編報(bào)單位：向莆指揮部 2010年09月25日單位：萬元序號(hào)單位資金收入資金支出資金 結(jié)余收入合計(jì)業(yè)主撥款公司貸款保證金其他支出 合計(jì)上繳 公司償還 借款工程款材料款購置 設(shè)備職工 工資獎(jiǎng)金五險(xiǎn) 一金機(jī)械 租費(fèi)稅費(fèi)經(jīng)營費(fèi)周轉(zhuǎn)材料材料租費(fèi)管理 費(fèi)用其他行次1234567891011121314151617181920212223項(xiàng)目總計(jì)1指揮部2參建單位3一公司4五公司 16,039 15,790 100 37 112 15,973 47 10,837 2,09

48、3 152 91 207 640 175 142 997 592 66 5橋隧公司6物資公司中鐵三局向莆鐵路項(xiàng)目債權(quán)債務(wù)情況編制單位：向莆指揮部 2010年9月25日單位：萬元序號(hào)單位外部債權(quán)分類情況表外部債務(wù)分類情況表債權(quán)債務(wù)差庫存資金總額庫存物資總額資金凈節(jié)超業(yè)主款項(xiàng)往來情況備用金保證金及押金其他債權(quán)總額合計(jì)參建單位款項(xiàng)往來情況材料款機(jī)械物資租費(fèi)稅金工資五險(xiǎn)一金”設(shè)備款其他債務(wù)總額合計(jì)業(yè)主欠撥工程款已完未驗(yàn)工程款業(yè)主欠撥質(zhì)保金業(yè)主款項(xiàng)往來小計(jì)外欠工程款已完未驗(yàn)工程款扣撥質(zhì)保金外欠款項(xiàng)往來小計(jì)行次1234567891011121314151617181920212223集團(tuán)公司總計(jì)1指揮部2參建單位3一公司4五公司2353 2178 2105 6636 31 2