國有企業(yè)監(jiān)事會撤銷工作方案一、總體要求（一）指導思想以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的二十大關(guān)于深化國有企業(yè)改革的決策部署，根據(jù)《中華人民共和國公司法》（2024年修訂）、國務(wù)院國資委《中央企業(yè)內(nèi)部審計管理暫行辦法》（2024年第8號令）及地方國資監(jiān)管要求，堅持市場化改革方向，以優(yōu)化公司治理結(jié)構(gòu)、提升監(jiān)督效能為目標，穩(wěn)妥有序推進本單位及下屬企業(yè)監(jiān)事會撤銷工作，構(gòu)建以董事會審計委員會為核心的新型監(jiān)督體系，為國有資本和國有企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展提供制度保障。（二）基本原則1.依法合規(guī)，規(guī)范操作嚴格遵循《公司法》《企業(yè)國有資產(chǎn)法》等法律法規(guī)，按照規(guī)定程序修訂公司章程、履行決策審批，確保改革全過程合法合規(guī)。涉及上市公司的，同步履行信息披露義務(wù)；涉及國有獨資企業(yè)的，報履行出資人職責的機構(gòu)審批備案。2.分類推進，分步實施根據(jù)本單位及下屬企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)（國有獨資、全資、控股）、業(yè)務(wù)特點（金融、制造、服務(wù)等）、治理基礎(chǔ)（董事會建設(shè)、內(nèi)部審計能力）等實際情況，分類制定實施方案。集團層面2025年6月底前完成改革，二級企業(yè)2025年9月底前完成，三級及以下企業(yè)2025年12月底前完成，避免“一刀切”。3.權(quán)責統(tǒng)一，強化監(jiān)督將原監(jiān)事會7項法定職責（財務(wù)檢查、董事高管監(jiān)督、內(nèi)控評估等）全面整合至董事會審計委員會，明確審計委員會與董事會、經(jīng)理層、內(nèi)部審計部門的權(quán)責邊界，建立“決策-執(zhí)行-監(jiān)督”閉環(huán)機制，防止監(jiān)督真空。4.以人為本，穩(wěn)妥安置堅持市場化原則與人文關(guān)懷相結(jié)合，對原監(jiān)事會成員（外部監(jiān)事、職工監(jiān)事、專職監(jiān)事）實行分類安置：外部監(jiān)事優(yōu)先轉(zhuǎn)任獨立董事，職工監(jiān)事可轉(zhuǎn)為職工董事或內(nèi)部審計崗位，專職監(jiān)事通過競聘上崗或跨部門交流分流。過渡期（1年）內(nèi)保持薪酬待遇不低于原水平，保障職工合法權(quán)益。（三）改革目標1.總體目標2025年12月底前，全面完成本單位及下屬國有獨資、全資、控股企業(yè)監(jiān)事會撤銷工作，形成“董事會審計委員會+內(nèi)部審計+紀檢監(jiān)察”協(xié)同聯(lián)動的監(jiān)督體系，實現(xiàn)監(jiān)督成本降低xx%、問題整改效率提升50%、國有資產(chǎn)保值增值率提高x%。2.階段目標?2025年3月底前：完成改革方案制定、公司章程修訂草案擬定、人員安置方案報批，召開改革動員大會。?2025年6月底前：集團層面完成監(jiān)事會撤銷、審計委員會組建、職責交接及工商變更登記，二級企業(yè)啟動改革。?2025年9月底前：二級企業(yè)完成改革，三級及以下企業(yè)啟動改革，建立監(jiān)督協(xié)同機制。?2025年12月底前：全系統(tǒng)改革驗收合格，形成《監(jiān)事會改革工作總結(jié)報告》，完善制度體系。二、主要任務(wù)（一）撤銷監(jiān)事會及監(jiān)事設(shè)置1.全面終止監(jiān)事會職能本單位及下屬國有獨資、全資、控股企業(yè)一律不再設(shè)置監(jiān)事會和監(jiān)事，原監(jiān)事會行使的財務(wù)檢查、董事高管監(jiān)督、內(nèi)控評估等7項法定職責，全部移交董事會審計委員會。2025年起新設(shè)企業(yè)自設(shè)立之日起不再設(shè)置監(jiān)事會，境外子企業(yè)依據(jù)當?shù)胤煞ㄒ?guī)執(zhí)行。2.清理相關(guān)機構(gòu)編制?撤銷“監(jiān)事會辦公室”等專職機構(gòu)，其職能并入董事會辦公室或內(nèi)部審計部門，核銷監(jiān)事會專項編制xx個。?原監(jiān)事會印章、標牌、檔案等統(tǒng)一由本單位辦公室封存或銷毀，檔案保存期限不少于10年。1.辦理注銷登記手續(xù)?修訂公司章程，刪除“監(jiān)事會”專章，新增“審計委員會”章節(jié)，明確審計委員會的組成、職責、議事規(guī)則（詳見附件2《公司章程修訂模板》）。?向?qū)俚厥袌霰O(jiān)管部門提交《公司變更登記申請書》《股東會決議》《修改后章程》等材料，辦理監(jiān)事及監(jiān)事會注銷登記。涉及上市公司的，在證券交易所網(wǎng)站披露《監(jiān)事會改革公告》，說明改革依據(jù)、后續(xù)監(jiān)督安排及對公司治理的影響。（二）整合監(jiān)督職責至審計委員會1.明確審計委員會職責清單審計委員會全面承接原監(jiān)事會7項法定職責，并新增3項職能，形成“7+3”職責體系：?法定職責：檢查財務(wù)會計報告真實性、監(jiān)督董事高管履職、提議召開臨時股東會、向股東會提交提案等（依據(jù)《公司法》第七十八條）。?新增職能：統(tǒng)籌內(nèi)部審計工作、監(jiān)督重大投融資及關(guān)聯(lián)交易、評估合規(guī)與風險管理體系有效性。1.優(yōu)化審計委員會人員結(jié)構(gòu)?組成要求：審計委員會由5名董事組成，其中外部董事不少于3名（占比≥2/3），主任委員須為財務(wù)、審計或法律專業(yè)背景的外部董事（如具有CPA、律師資格）。?人員來源：原外部監(jiān)事中符合獨立董事任職資格的，優(yōu)先推薦為外部董事候選人；職工監(jiān)事可轉(zhuǎn)為職工董事進入審計委員會（職工董事占比≥1/5）。?獨立性保障：審計委員會成員不得兼任戰(zhàn)略、薪酬等其他專門委員會職務(wù)，薪酬由履行出資人職責的機構(gòu)（某國資委）核定，不與本單位經(jīng)營業(yè)績掛鉤。1.完善審計委員會議事規(guī)則制定《審計委員會議事規(guī)則》，明確：?會議機制：定期會議每半年至少1次，臨時會議由主任委員或1/3以上委員提議召開，須有2/3以上委員出席方可表決。?表決程序：決議須經(jīng)全體委員過半數(shù)通過，職工董事對涉及職工權(quán)益的監(jiān)督事項享有一票否決權(quán)。?報告路徑：審計委員會年度監(jiān)督報告直接報送股東會（或國有股東），重要事項可繞過董事會直接向某國資委報告。（三）妥善做好人員安置1.分類制定安置方案?外部監(jiān)事：3名外部監(jiān)事中，2名轉(zhuǎn)任獨立董事（累計任職不超過6年），1名由某國資委統(tǒng)籌安排退休，轉(zhuǎn)任人員薪酬按外部董事標準執(zhí)行（年薪xx萬元）。?職工監(jiān)事：2名職工監(jiān)事中，1名轉(zhuǎn)為職工董事，1名調(diào)入內(nèi)部審計部門任高級審計師，過渡期（1年）享受每月5000元轉(zhuǎn)崗補貼。?專職監(jiān)事：5名專職監(jiān)事通過“競聘上崗”分流至子企業(yè)審計專員崗位（3人）、集團紀檢監(jiān)察部（1人）、法律合規(guī)部（1人），年齡距法定退休不足5年的可申請內(nèi)部退養(yǎng)（生活費按原薪酬80%發(fā)放）。1.保障安置人員權(quán)益?薪酬待遇：轉(zhuǎn)崗人員過渡期內(nèi)保持原薪酬水平，崗位調(diào)整后按新崗位標準執(zhí)行，如低于原水平則補差。?培訓支持：組織開展專項培訓（詳見附件4《人員安置培訓方案》），內(nèi)容包括審計委員會職責、財務(wù)分析、監(jiān)督工作流程等，培訓時長不少于40學時，考核合格后方可上崗。1.規(guī)范離職及補償程序?qū)ψ栽鸽x職人員，按《勞動合同法》支付經(jīng)濟補償：每工作滿1年支付1個月工資（月工資以離職前12個月平均工資計算，不超過本單位上年度職工月平均工資3倍），預(yù)計支付補償金總額xx萬元，從本單位改革專項經(jīng)費中列支。（四）建立健全配套制度體系1.修訂公司章程及治理文件?刪除章程中“監(jiān)事會產(chǎn)生程序”“監(jiān)事會議事規(guī)則”等條款，新增“審計委員會”章節(jié)，明確審計委員會的職權(quán)、議事方式及與其他機構(gòu)的協(xié)同機制。?同步修訂《董事會議事規(guī)則》《總經(jīng)理工作細則》，刪除涉及監(jiān)事會的審批節(jié)點，如原需監(jiān)事會審議的“大額資金使用”改為由審計委員會前置審議。1.制定監(jiān)督協(xié)同機制建立“審計委員會-內(nèi)部審計-紀檢監(jiān)察-財務(wù)”四方協(xié)同機制：?信息共享：每月召開監(jiān)督協(xié)同會議，內(nèi)部審計部門提交《內(nèi)部審計工作報告》，紀檢監(jiān)察部門通報違規(guī)違紀線索，財務(wù)部門報送《資金流動表》。?聯(lián)合檢查：對重大投資項目（如投資額超xx萬元的項目）、境外資產(chǎn)、高風險業(yè)務(wù)（如金融衍生品）開展聯(lián)合監(jiān)督，形成《監(jiān)督檢查聯(lián)動清單》（詳見附件5）。?結(jié)果運用：審計委員會監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的問題納入董事、高管人員經(jīng)營業(yè)績考核，整改不力的扣減考核得分（權(quán)重≥10%）。1.完善檔案管理?原監(jiān)事會工作檔案（會議記錄、檢查報告、整改臺賬等）由董事會辦公室統(tǒng)一歸檔，電子檔案備份至本單位數(shù)據(jù)中心，紙質(zhì)檔案存放于檔案室第xx柜。?審計委員會工作檔案單獨建檔，包括會議紀要、監(jiān)督報告、議案材料等，實行“一人一檔”“一事一檔”，指定專人負責管理。三、實施步驟（一）前期準備階段（2025年1月-3月）1.現(xiàn)狀評估開展《監(jiān)事會運行效率評估》，重點分析近3年監(jiān)事會監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題整改率（2024年為88%）、會議決議執(zhí)行率（2024年為93%）、監(jiān)督成本占比（2024年為管理費用的2.1%）等量化指標，形成評估報告（詳見附件1《監(jiān)事會運行效率評估報告模板》）。2.成立改革工作組由本單位黨委書記、董事長任組長，分管副總經(jīng)理任副組長，成員包括董事會辦公室、人力資源部、財務(wù)部、內(nèi)部審計部、法律合規(guī)部負責人。工作組下設(shè)4個專項小組：?綜合協(xié)調(diào)組（董事會辦公室牽頭）：負責方案制定、會議組織、材料報批。?人事安置組（人力資源部牽頭）：負責人員分流、薪酬調(diào)整、培訓組織。?制度修訂組（法律合規(guī)部牽頭）：負責章程修訂、規(guī)則制定、合規(guī)審查。?監(jiān)督銜接組（內(nèi)部審計部牽頭）：負責職責交接、流程再造、協(xié)同機制建立。1.制定專項方案結(jié)合本單位實際，制定《監(jiān)事會撤銷實施方案》《人員安置方案》《風險防控預(yù)案》，經(jīng)本單位黨委審議后，提交股東會（或國有股東）審批，并報某國資委備案。（二）方案實施階段（2025年4月-9月）1.召開動員部署會議組織中層以上管理人員、原監(jiān)事會成員、職工代表召開改革動員大會，解讀政策依據(jù)（《公司法》第176條、某國資委《深化國有企業(yè)監(jiān)事會改革實施方案》）、改革目標及實施步驟，統(tǒng)一思想認識。2.履行內(nèi)部決策程序?董事會審議通過《關(guān)于撤銷監(jiān)事會及監(jiān)事的議案》《修改公司章程的議案》《審計委員會組建方案》等，獨立董事發(fā)表獨立意見。?國有獨資企業(yè)由某國資委批準；股權(quán)多元化企業(yè)提交股東會表決（須經(jīng)代表三分之二以上表決權(quán)的股東通過），中小股東表決情況單獨計票并披露。1.組建審計委員會?提名審計委員會委員候選人（外部董事3名、職工董事1名、內(nèi)部董事1名），報股東會（或國有股東）選舉產(chǎn)生。?召開審計委員會第一次會議，審議通過《審計委員會議事規(guī)則》《2025年度監(jiān)督工作計劃》，明確年度監(jiān)督重點為財務(wù)風險、重大投資、合規(guī)管理。1.開展職責交接原監(jiān)事會與審計委員會簽訂《職責交接書》，移交監(jiān)督檔案、未結(jié)事項清單、整改臺賬等資料（詳見附件3《職責交接清單模板》）。過渡期（2025年4月-6月）實行“雙軌制”：原監(jiān)事會負責未結(jié)事項整改（如某子公司投資損失調(diào)查），審計委員會負責新增監(jiān)督事項（如2025年一季度財務(wù)決算審查）。2.辦理外部備案手續(xù)向某國資委提交《監(jiān)事會改革情況報告》《修改后章程》《審計委員會組成人員名單》等材料備案，涉及上市公司的，在證券交易所網(wǎng)站披露《監(jiān)事會改革進展公告》。（三）驗收評估與總結(jié)提升（2025年10月-12月）1.開展自查自評各下屬企業(yè)對照《監(jiān)事會改革驗收標準》（詳見附件8《改革驗收評估打分表》）開展自查，重點檢查：監(jiān)事會是否已撤銷、審計委員會是否按要求組建、職責交接是否完整、人員安置是否合規(guī)。2.組織驗收評估本單位改革工作組采取“資料審查+現(xiàn)場檢查+座談訪談”方式驗收，驗收結(jié)果分為“合格”“基本合格”“不合格”三類。對“不合格”企業(yè)（如某三級子公司未完成章程修訂），限期1個月整改，整改后仍不合格的，約談其主要負責人。3.總結(jié)推廣經(jīng)驗形成《監(jiān)事會改革工作總結(jié)報告》，提煉可復(fù)制的經(jīng)驗做法，如“外部董事選聘機制”“監(jiān)督協(xié)同流程”“人員安置模式”等，同步完善制度漏洞（如審計委員會獨立性保障不足），建立長效機制。四、配套機制（一）強化審計委員會監(jiān)督能力1.建立專業(yè)支撐體系?在內(nèi)部審計部門設(shè)立“審計委員會辦公室”，配備3名專職人員（主任1名、專員2名），負責會議組織、材料準備、監(jiān)督跟蹤等日常工作，經(jīng)費納入本單位年度預(yù)算（不低于原監(jiān)事會經(jīng)費標準xx萬元）。?聘請某會計師事務(wù)所、某律師事務(wù)所組成“咨詢顧問團”，為審計委員會提供財務(wù)、法律專業(yè)支持，年度咨詢費用不超過xx萬元。1.完善監(jiān)督工作流程?監(jiān)督計劃：每年3月底前制定《年度監(jiān)督工作計劃》，明確監(jiān)督重點領(lǐng)域（財務(wù)、投資、合規(guī)、風險）、方式（定期檢查、專項檢查、突擊檢查）及頻次（如重大投資項目每季度檢查1次）。?監(jiān)督實施：通過查閱資料、現(xiàn)場核查、人員訪談、數(shù)據(jù)分析等方式開展監(jiān)督，對發(fā)現(xiàn)的問題形成《監(jiān)督檢查報告》，要求責任部門在15個工作日內(nèi)反饋整改方案，整改完成率納入年度考核。?整改跟蹤：建立“問題整改臺賬”，實行“銷號管理”，對整改不力的（如逾期未完成整改），約談責任部門負責人，扣減其年度績效獎金x%。1.提升信息化監(jiān)督水平開發(fā)“智慧監(jiān)督平臺”，整合財務(wù)、業(yè)務(wù)、審計等系統(tǒng)數(shù)據(jù)，設(shè)置“異常交易預(yù)警”（如單筆超xx萬元的非經(jīng)營性資金支出）、“資金流動監(jiān)控”（如資金流向關(guān)聯(lián)方）、“內(nèi)控缺陷掃描”等功能模塊，實現(xiàn)監(jiān)督數(shù)據(jù)實時共享、風險自動預(yù)警，平臺建設(shè)投入xx萬元，2025年9月底前上線運行。（二）健全風險防控機制1.防范過渡期風險過渡期內(nèi)（2025年4月-6月），原監(jiān)事會與審計委員會聯(lián)合制定《過渡期監(jiān)督工作計劃》，明確各自職責邊界：原監(jiān)事會負責跟蹤未結(jié)事項整改（如某子公司投資損失調(diào)查），審計委員會負責新增監(jiān)督事項（如2025年一季度財務(wù)決算審查），避免重復(fù)監(jiān)督或監(jiān)督缺位。2.保障審計委員會獨立性?薪酬獨立：審計委員會成員薪酬由某國資委核定，外部董事年薪xx萬元，職工董事薪酬按原標準執(zhí)行，不與本單位經(jīng)營業(yè)績掛鉤。?履職保障：審計委員會有權(quán)直接調(diào)閱本單位及下屬企業(yè)任何資料，相關(guān)部門須在3個工作日內(nèi)配合，無正當理由拒絕的，追究部門負責人責任（扣減年度績效獎金x%）。?回避制度：審計委員會成員與監(jiān)督事項存在利害關(guān)系的（如涉及本人或近親屬任職的子公司），須主動回避；無法形成有效表決的，由董事會直接審議。1.化解法律糾紛風險?對原監(jiān)事會未了結(jié)的訴訟、仲裁等法律事項（如某供應(yīng)商合同糾紛），由審計委員會承接處理，聘請某律師事務(wù)所代理，律師費不超過xx萬元。?妥善保管改革相關(guān)文件（股東會決議、章程修訂案、人員安置協(xié)議等），紙質(zhì)版由檔案室存檔，電子版?zhèn)浞葜翑?shù)據(jù)中心，保存期限不少于10年，避免因程序瑕疵引發(fā)法律糾紛。（三）完善監(jiān)督協(xié)同機制1.內(nèi)部監(jiān)督協(xié)同?審計委員會與內(nèi)部審計：內(nèi)部審計部門按審計委員會要求制定《年度內(nèi)部審計計劃》，審計結(jié)果直接向?qū)徲嬑瘑T會報告；審計委員會根據(jù)內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的重大問題（如財務(wù)舞弊線索），提議開展專項監(jiān)督。?審計委員會與紀檢監(jiān)察：建立“問題線索雙向移送機制”，紀檢監(jiān)察部門發(fā)現(xiàn)的經(jīng)營管理問題（如違規(guī)決策）移送審計委員會，審計委員會發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀線索（如利益輸送）移送紀檢監(jiān)察部門，每季度召開線索移交協(xié)調(diào)會。?審計委員會與財務(wù)部門：財務(wù)部門每月5日前向?qū)徲嬑瘑T會報送《財務(wù)快報》《資金流動表》，審計委員會對財務(wù)數(shù)據(jù)異常情況（如利潤波動超x%）可要求財務(wù)部門作出說明，必要時委托第三方審計。1.外部監(jiān)督協(xié)同?每年向某國資委提交《年度監(jiān)督工作報告》，接受出資人監(jiān)督；配合政府審計部門開展專項審計（如國有資產(chǎn)保值增值審計），按要求提供資料并整改問題，整改完成率納入年度考核。?對涉及上市公司的，審計委員會監(jiān)督情況按規(guī)定向社會公開，接受市場監(jiān)督；對中小股東提出的監(jiān)督建議（如關(guān)聯(lián)交易質(zhì)疑），在10個工作日內(nèi)反饋處理意見。（四）保障措施1.加強組織領(lǐng)導本單位黨委切實履行主體責任，將改革納入“一把手工程”，黨委書記每月聽取改革進展匯報，協(xié)調(diào)解決重大問題（如人員安置、經(jīng)費保障、外部審批）；改革工作組每周召開例會，通報進展、研究問題、部署工作。2.強化宣傳培訓?開展“改革政策宣講會”“業(yè)務(wù)培訓班”等活動，每年培訓不少于4次，覆蓋全體管理人員及審計委員會成員，重點解讀《公司法》、改革方案及監(jiān)督職責。?通過內(nèi)部官網(wǎng)、公眾號、宣傳欄等渠道發(fā)布改革動態(tài)（如《監(jiān)事會改革問答手冊》），營造“理解改革、支持改革、參與改革”的良好氛圍。1.嚴格督導檢查改革工作組每季度開展督導檢查，對進度滯后的企業(yè)（如某二級子公司未按時完成章程修訂），約談其主要負責人；對違規(guī)操作、損害職工權(quán)益的（如未按規(guī)定支付經(jīng)濟補償），嚴肅追究責任（如黨紀政務(wù)處分）。2.落實經(jīng)費保障改革及后續(xù)監(jiān)督所需經(jīng)費（審計委員會辦公經(jīng)費、人員培訓費、信息化建設(shè)費等）納入本單位年度預(yù)算，總額不低于xx萬元，確保足額保障，不挪作他用，由財務(wù)部門單獨核算、?？顚Ｓ?。五、案例借鑒（一）金融行業(yè)案例：某國有大行1.改革路徑2025年4月公告撤銷監(jiān)事會，同步修訂章程增設(shè)審計委員會，原監(jiān)事長轉(zhuǎn)任審計委員會主任（薪酬由財政部直接核定），2名外部監(jiān)事轉(zhuǎn)任獨立董事，1名職工監(jiān)事轉(zhuǎn)任工會副主席。2.創(chuàng)新點引入“審計專員派駐制”，向一級分行派出12名專職審計專員，建立“總行審計委員會-區(qū)域?qū)徲嬛行?派駐專員”三級監(jiān)督體系，實現(xiàn)對下屬機構(gòu)的穿透式監(jiān)督。3.實施效果改革后監(jiān)督成本降低xx%，問題整改效率提升50%，未發(fā)生重大監(jiān)督缺位事件，2025年上半年不良貸款率較上年同期下降x%。（二）制造行業(yè)案例：某地方國企集團1.實施難點下屬23家子公司類型多樣，包含混合所有制企業(yè)及上市公司，監(jiān)督需求差異大。2.解決方案?集團層面：完全撤銷監(jiān)事會，審計委員會由5名外部董事組成，重點監(jiān)督重大投資、關(guān)聯(lián)交易等事項。?子公司層面：國有全資企業(yè)取消監(jiān)事會；混合所有制企業(yè)（非國有資本持股40%以上）自主選擇是否保留監(jiān)事會，保留的須將50%以上監(jiān)事職責移交審計委員會。1.實施效果子公司違規(guī)經(jīng)營投資問題同比下降35%，監(jiān)督協(xié)同效率提升40%，2025年上半年國有資產(chǎn)保值增值率達xx%。（三）區(qū)域改革經(jīng)驗：某省國資委“1+3”模式1.改革內(nèi)容“1”指審計委員會，“3”指內(nèi)部審計、紀檢監(jiān)察、外派專員，形成“四位一體”監(jiān)督體系。2.關(guān)鍵舉措?統(tǒng)一標準：制定《監(jiān)事會改革操作指引》，明確章程修訂、審計委員會組建、職責交接等12個環(huán)節(jié)的標準流程。?強化培訓：舉辦“外部董事培訓班”，每年培訓50人次，考核合格后方可任職，確保專業(yè)能力。?激勵約束：將審計委員會監(jiān)督成效納入企業(yè)負責人經(jīng)營業(yè)績考核，權(quán)重不低于5%；對監(jiān)督不力導致國有資產(chǎn)損失的，追究委員責任。1.實施效果截至2025年6月，該省省屬國企全部完成改革，審計委員會平均每企業(yè)發(fā)現(xiàn)問題20余項，整改完成率達98%。六、附件附件1：監(jiān)事會運行效率評估報告模板一、評估目的為全面掌握本單位監(jiān)事會運行現(xiàn)狀，客觀分析監(jiān)督效能，為監(jiān)事會撤銷及職責整合提供決策依據(jù)，特開展本次評估。評估范圍包括本單位及下屬二級企業(yè)監(jiān)事會2022-2024年度工作情況。二、評估方法1.文獻研究法：查閱《監(jiān)事會工作細則》《監(jiān)督檢查報告》等制度文件及會議記錄，梳理工作職責履行情況。2.數(shù)據(jù)分析法：統(tǒng)計近3年監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題數(shù)量、整改率、會議決議執(zhí)行率等量化指標。3.訪談法：訪談監(jiān)事會成員（10人）、董事會成員（5人）、中層管理人員（15人），收集對監(jiān)事會工作的意見建議。三、評估指標體系一級指標二級指標權(quán)重評估標準（2024年數(shù)據(jù)）監(jiān)督效能問題整改完成率30%88%（目標值90%）重大風險發(fā)現(xiàn)數(shù)量25%5項（目標值≥4項）運行效率會議決議執(zhí)行率20%93%（目標值95%）監(jiān)督成本占比15%2.1%（目標值≤2%）獨立性獨立報告提交次數(shù)10%2次/年（目標值≥2次/年）四、評估結(jié)論1.成效：監(jiān)事會在財務(wù)檢查、風險預(yù)警等方面發(fā)揮了一定作用，2024年推動整改問題xx項，挽回經(jīng)濟損失xx萬元。2.問題：?獨立性不足：60%訪談對象認為監(jiān)事會成員與管理層存在利益關(guān)聯(lián)；?專業(yè)能力待提升：外部監(jiān)事中具備財務(wù)審計背景的僅占40%；?監(jiān)督滯后：重大投資項目監(jiān)督平均滯后3個月。1.建議：撤銷監(jiān)事會，將職責整合至董事會審計委員會，強化外部董事占比及專業(yè)支撐。附件2：公司章程修訂模板第一章總則（修訂部分）刪除原“第五條公司設(shè)立監(jiān)事會”，新增“第五條公司不設(shè)監(jiān)事會，在董事會下設(shè)審計委員會行使監(jiān)事會職權(quán)”。第六章董事會（新增章節(jié)）第一百二十條審計委員會（一）審計委員會由5名董事組成，其中外部董事不少于3名，主任委員為財務(wù)或法律專業(yè)背景的外部董事。（二）審計委員會行使下列職權(quán)：1.檢查公司財務(wù)會計報告真實性、合法性；2.監(jiān)督董事、高級管理人員履職情況；3.提議召開臨時股東會；4.向股東會提交監(jiān)督工作報告；5.統(tǒng)籌內(nèi)部審計工作，審議內(nèi)部審計計劃；6.監(jiān)督重大投融資及關(guān)聯(lián)交易；7.評估合規(guī)與風險管理體系有效性；8.《公司法》及本章程規(guī)定的其他職權(quán)。（三）審計委員會會議每半年至少召開1次，決議須經(jīng)全體委員過半數(shù)通過，會議記錄報送股東會備案。附件3：職責交接清單模板一、交接基本信息項目內(nèi)容交接方本單位監(jiān)事會接收方本單位董事會審計委員會交接日期2025年4月30日監(jiān)交方某國資委派駐專員二、監(jiān)督檔案目錄1.財務(wù)監(jiān)督類：2022-2024年度財務(wù)檢查報告（xx份）、會計師事務(wù)所審計報告（xx份）；2.履職監(jiān)督類：董事高管年度履職評價報告（xx份）、薪酬核查記錄（xx份）；3.風險管控類：內(nèi)控缺陷整改臺賬（xx項）、重大風險事件調(diào)查報告（xx份）。三、未結(jié)事項表序號事項名稱責任部門進展情況移交建議1某子公司投資損失調(diào)查紀檢監(jiān)察部調(diào)查中（60%）審計委員會承接22024年度內(nèi)控體系評估風險管理部報告待審議監(jiān)事會完成后移交四、過渡期分工時間段監(jiān)事會職責范圍審計委員會職責范圍2025年4-6月未結(jié)事項整改跟蹤新增監(jiān)督事項（如2025年一季度財務(wù)決算）附件4：人員安置培訓方案一、培訓目標通過系統(tǒng)培訓，使轉(zhuǎn)崗人員掌握審計委員會職責、監(jiān)督工作流程及專業(yè)工具，具備獨立開展監(jiān)督工作的能力。二、培訓對象原監(jiān)事會成員（外部監(jiān)事3人、職工監(jiān)事2人、專職監(jiān)事5人）及審計委員會辦公室人員（3人），共計13人。三、培訓內(nèi)容及安排模塊課時培訓方式考核方式審計委員會職責解析8政策解讀、案例分析筆試（80分合格）財務(wù)報表分析12實操教學模擬審計報告監(jiān)督工作流程10情景演練流程操作考核風險管理工具應(yīng)用6軟件實操報告提交合計36--四、保障措施1.師資：聘請某會計師事務(wù)所合伙人、某高校教授擔任講師；2.教材：編制《審計委員會監(jiān)督工作手冊》《財務(wù)分析案例集》；3.經(jīng)費：培訓預(yù)算xx萬元，從改革專項經(jīng)費列支。附件5：監(jiān)督檢查聯(lián)動清單一、職責分工監(jiān)督主體重點監(jiān)督領(lǐng)域信息輸出審計委員會董事高管履職、重大投融資《年度監(jiān)督報告》《專項檢查報告》內(nèi)部審計部財務(wù)收支、內(nèi)控缺陷《內(nèi)部審計報告》《整改跟蹤表》紀檢監(jiān)察部違規(guī)違紀線索、廉潔風險《問題線索移送函》《問責建議書》財務(wù)部資金流動、預(yù)算執(zhí)行《財務(wù)快報》《異常交易預(yù)警單》二、協(xié)同流程1.月度例會：每月5日召開監(jiān)督協(xié)同會議，各部門通報上月工作及下月計劃；2.線索移送：發(fā)現(xiàn)跨領(lǐng)域問題48小時內(nèi)填寫《線索移送單》，附證據(jù)材料；3.聯(lián)合檢查：對重大風險事項（如境外資產(chǎn)），由審計委員會牽頭組建聯(lián)合檢查組，3個工作日內(nèi)出具檢查方案。三、信息共享平臺“智慧監(jiān)督平臺”設(shè)置共享模塊，各部門實時上傳監(jiān)督數(shù)據(jù)，審計委員會有權(quán)調(diào)閱所有原始資料。附件6：審計委員會議事規(guī)則第一章總則第一條為規(guī)范審計委員會運作，根據(jù)《公司法》及公司章程，制定本規(guī)則。第二章會議召集與召開第二條定期會議每半年召開1次，于每年6月、12月的第10個工作日召開；臨時會議由主任委員或1/3以上委員提議召開。第三條會議通知須提前5個工作日以書面形式送達全體委員，附會議材料。第三章議事程序第四條會議須有2/3以上委員出席方可舉行，職工董事對涉及職工權(quán)益的事項享有一票否決權(quán)。第五條決議采用記名投票方式，經(jīng)全體委員過半數(shù)通過，會議記錄由出席委員簽字。第四章報告路徑第六條審計委員會年度監(jiān)督報告直接報送股東會，重要事項可繞過董事會直接向某國資委報告。附件7：過渡期風險防控臺賬風險類別風險點描述防控措施責任部門完成時限監(jiān)督真空未結(jié)事項整改脫節(jié)簽訂《職責交接書》，明確責任人監(jiān)事會2025.4.30人員安置糾紛專職監(jiān)事轉(zhuǎn)崗意愿低開展一對一談心，提供3個以上崗位選擇人力資源部2025.5.15法律合規(guī)章程修訂程序瑕疵聘請某律師事務(wù)所出具法律意見書法律合規(guī)部2025.3.31信息化風險數(shù)據(jù)移交丟失電子檔案雙備份，紙質(zhì)檔案專人保管辦公室2025.4.15附件8：改革驗收評估打分表一、組織領(lǐng)導（20分）1.成立改革工作組（10分）：成立得5分，組長為主要負責人得5分；2.定期督導（10分）：每月召開例會得5分，有會議紀要得5分。二、方案制定（25分）1.方案完整性（15分）：包含實施步驟、人員安置等要素得10分，附件齊全得5分；2.合規(guī)性（10分）：經(jīng)法律顧問審查