債權(quán)資產(chǎn)管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)本公司債權(quán)資產(chǎn)的管理，規(guī)范債權(quán)資產(chǎn)的清收、處置等行為，防范債權(quán)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，提高債權(quán)資產(chǎn)質(zhì)量，確保公司資產(chǎn)安全，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有債權(quán)資產(chǎn)的管理活動(dòng)，包括但不限于因銷售商品、提供勞務(wù)、資金拆借等形成的應(yīng)收款項(xiàng)，以及因擔(dān)保、投資等產(chǎn)生的或有債權(quán)等。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：債權(quán)資產(chǎn)管理活動(dòng)必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保各項(xiàng)操作合法合規(guī)。2.風(fēng)險(xiǎn)防控原則：以防范債權(quán)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)為核心，建立健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、評(píng)估和處置機(jī)制，最大限度降低風(fēng)險(xiǎn)損失。3.責(zé)任明確原則：明確各部門及人員在債權(quán)資產(chǎn)管理中的職責(zé)，做到責(zé)任清晰、分工合理，確保各項(xiàng)工作有序開展。4.效益最大化原則：通過(guò)科學(xué)有效的管理手段，努力提高債權(quán)資產(chǎn)的回收效率和處置效益，實(shí)現(xiàn)公司資產(chǎn)的保值增值。二、債權(quán)資產(chǎn)的分類與認(rèn)定（一）分類標(biāo)準(zhǔn)1.按賬齡分類：分為1年以內(nèi)、12年、23年、3年以上等不同賬齡段的債權(quán)。2.按債務(wù)人性質(zhì)分類：包括國(guó)有企業(yè)、民營(yíng)企業(yè)、個(gè)體工商戶、自然人等。3.按債權(quán)形成原因分類：如貨款、借款、租金、保證金等。（二）認(rèn)定程序1.業(yè)務(wù)部門在債權(quán)形成后，應(yīng)及時(shí)收集相關(guān)合同、協(xié)議、憑證等資料，進(jìn)行初步整理和分析，確定債權(quán)的基本情況。2.財(cái)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)部門提供的資料，對(duì)債權(quán)進(jìn)行賬務(wù)處理，并定期與業(yè)務(wù)部門核對(duì)賬目，確保債權(quán)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。3.風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)對(duì)債權(quán)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，根據(jù)分類標(biāo)準(zhǔn)對(duì)債權(quán)進(jìn)行分類認(rèn)定，并建立債權(quán)資產(chǎn)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄債權(quán)的基本信息、風(fēng)險(xiǎn)狀況等。三、債權(quán)資產(chǎn)的清收管理（一）清收責(zé)任主體1.業(yè)務(wù)部門是債權(quán)清收的第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)制定具體的清收計(jì)劃，組織實(shí)施清收工作，并及時(shí)向公司匯報(bào)清收進(jìn)展情況。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)協(xié)助業(yè)務(wù)部門進(jìn)行債權(quán)清收，提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和分析支持，對(duì)清收款項(xiàng)進(jìn)行賬務(wù)處理。3.風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)對(duì)債權(quán)清收工作進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)，定期評(píng)估清收效果，提出改進(jìn)建議。（二）清收方式1.自行清收：業(yè)務(wù)部門通過(guò)與債務(wù)人直接溝通、協(xié)商，要求債務(wù)人履行還款義務(wù)。2.委托清收：對(duì)于部分債權(quán)，可委托專業(yè)的清收機(jī)構(gòu)進(jìn)行清收，公司應(yīng)與清收機(jī)構(gòu)簽訂委托清收協(xié)議，明確雙方的權(quán)利義務(wù)。3.訴訟清收：對(duì)于經(jīng)多次協(xié)商仍無(wú)法收回的債權(quán)，應(yīng)及時(shí)采取訴訟手段，通過(guò)法律途徑維護(hù)公司權(quán)益。在訴訟過(guò)程中，公司應(yīng)積極配合律師，提供充分的證據(jù)和資料，確保訴訟的順利進(jìn)行。（三）清收計(jì)劃與跟蹤1.業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)債權(quán)的具體情況，制定詳細(xì)的清收計(jì)劃，明確清收目標(biāo)、清收措施、時(shí)間節(jié)點(diǎn)等，并報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理部門備案。2.在清收過(guò)程中，業(yè)務(wù)部門應(yīng)定期跟蹤清收進(jìn)展情況，及時(shí)調(diào)整清收策略。對(duì)于清收過(guò)程中出現(xiàn)的重大問(wèn)題或風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并采取相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施。3.風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)定期對(duì)債權(quán)清收情況進(jìn)行檢查和評(píng)估，對(duì)清收工作不力的部門和個(gè)人提出整改意見，并將清收工作納入績(jī)效考核體系。四、債權(quán)資產(chǎn)的處置管理（一）處置原則1.合法合規(guī)原則：債權(quán)資產(chǎn)處置必須符合國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策要求，確保處置過(guò)程合法合規(guī)。2.公開透明原則：處置過(guò)程應(yīng)公開、公平、公正，接受公司內(nèi)部和外部的監(jiān)督。3.效益最大化原則：在確保債權(quán)資產(chǎn)安全的前提下，通過(guò)合理的處置方式，實(shí)現(xiàn)債權(quán)資產(chǎn)的最大價(jià)值回收。（二）處置方式1.債權(quán)轉(zhuǎn)讓：將債權(quán)轉(zhuǎn)讓給其他單位或個(gè)人，實(shí)現(xiàn)債權(quán)的變現(xiàn)。在進(jìn)行債權(quán)轉(zhuǎn)讓時(shí)，應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，履行必要的程序，確保債權(quán)轉(zhuǎn)讓的合法性和有效性。2.資產(chǎn)抵債：對(duì)于債務(wù)人無(wú)法以現(xiàn)金償還債務(wù)的情況，可協(xié)商以其擁有的資產(chǎn)抵償債務(wù)。在資產(chǎn)抵債過(guò)程中，應(yīng)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估，確保抵債資產(chǎn)的價(jià)值合理，并辦理相關(guān)的產(chǎn)權(quán)過(guò)戶手續(xù)。3.債務(wù)重組：與債務(wù)人協(xié)商，對(duì)債務(wù)的還款期限、還款方式、債務(wù)金額等進(jìn)行重新約定，以緩解債務(wù)人的還款壓力，提高債權(quán)的回收可能性。債務(wù)重組應(yīng)符合相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，并簽訂書面協(xié)議。4.核銷：對(duì)于符合核銷條件的債權(quán)，按照公司的財(cái)務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定進(jìn)行核銷處理。核銷債權(quán)應(yīng)嚴(yán)格履行審批程序，確保核銷的真實(shí)性和合理性。（三）處置程序1.業(yè)務(wù)部門提出債權(quán)資產(chǎn)處置申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明處置原因、處置方式、預(yù)計(jì)處置價(jià)格等，并提交相關(guān)證明材料。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)處置申請(qǐng)進(jìn)行審核，評(píng)估處置風(fēng)險(xiǎn)，提出審核意見。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)處置資產(chǎn)進(jìn)行估值，提供處置資產(chǎn)的賬面價(jià)值、評(píng)估價(jià)值等數(shù)據(jù)。4.公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門和財(cái)務(wù)部門的意見，對(duì)處置申請(qǐng)進(jìn)行審批。5.經(jīng)審批同意后，業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施債權(quán)資產(chǎn)處置工作。在處置過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格按照審批確定的處置方式和價(jià)格進(jìn)行操作，確保處置工作的順利進(jìn)行。6.處置完成后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)將處置結(jié)果報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理部門和財(cái)務(wù)部門備案，并進(jìn)行賬務(wù)處理。五、債權(quán)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)定期對(duì)債權(quán)資產(chǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估，分析債權(quán)資產(chǎn)面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)因素，如債務(wù)人信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等。2.采用定性與定量相結(jié)合的方法，對(duì)債權(quán)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)債權(quán)資產(chǎn)，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注，采取針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)防控措施。（二）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警1.建立債權(quán)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系，如賬齡結(jié)構(gòu)、逾期率、債務(wù)人經(jīng)營(yíng)狀況等。通過(guò)對(duì)這些指標(biāo)的實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)債權(quán)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的變化情況。2.當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)達(dá)到設(shè)定的預(yù)警值時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，通知業(yè)務(wù)部門和相關(guān)部門采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防控措施。（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)對(duì)債務(wù)人的信用管理，定期評(píng)估債務(wù)人的信用狀況，采取提前催收、增加擔(dān)保措施等方式降低風(fēng)險(xiǎn)。2.對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，關(guān)注市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，及時(shí)調(diào)整清收和處置策略，避免因市場(chǎng)波動(dòng)導(dǎo)致債權(quán)資產(chǎn)價(jià)值損失。3.對(duì)于法律風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)對(duì)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)和研究，在債權(quán)清收和處置過(guò)程中，嚴(yán)格遵守法律法規(guī)的規(guī)定，確保公司權(quán)益得到法律保障。同時(shí)，及時(shí)咨詢專業(yè)法律意見，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。六、債權(quán)資產(chǎn)的檔案管理（一）檔案內(nèi)容債權(quán)資產(chǎn)檔案應(yīng)包括以下內(nèi)容：1.債權(quán)形成的相關(guān)合同、協(xié)議、憑證等資料。2.清收過(guò)程中的往來(lái)函件、會(huì)議紀(jì)要、催收記錄等。3.處置過(guò)程中的申請(qǐng)文件、審批文件、評(píng)估報(bào)告、轉(zhuǎn)讓協(xié)議等。4.與債權(quán)資產(chǎn)相關(guān)的訴訟文件、判決書、裁定書等。5.其他與債權(quán)資產(chǎn)管理有關(guān)的資料。（二）檔案整理與歸檔1.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)債權(quán)資產(chǎn)檔案的收集、整理工作，按照檔案管理的要求，對(duì)各類資料進(jìn)行分類、編號(hào)、裝訂。2.財(cái)務(wù)部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)將與債權(quán)資產(chǎn)相關(guān)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告等資料移交業(yè)務(wù)部門，由業(yè)務(wù)部門統(tǒng)一歸檔。3.檔案管理人員應(yīng)定期對(duì)檔案進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保檔案的完整性和安全性。（三）檔案查閱與使用1.公司內(nèi)部人員因工作需要查閱債權(quán)資產(chǎn)檔案的，應(yīng)填寫檔案查閱申請(qǐng)表，經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，到檔案管理部門查閱。2.查閱檔案時(shí)，應(yīng)在檔案管理人員的監(jiān)督下進(jìn)行，不得擅自涂改、抽取、復(fù)制檔案資料。3.因特殊原因需要對(duì)外提供檔案資料的，應(yīng)按照公司的相關(guān)規(guī)定履行審批程序，并確保檔案資料的安全和保密。七、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督機(jī)制1.公司內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)債權(quán)資產(chǎn)管理情況進(jìn)行定期審計(jì)和監(jiān)督，檢查債權(quán)資產(chǎn)的清收、處置等工作是否符合本辦法的規(guī)定，是否存在違規(guī)操作行為。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)定期對(duì)債權(quán)資產(chǎn)管理情況進(jìn)行自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出整改措施。同時(shí)，應(yīng)配合內(nèi)部審計(jì)部門的審計(jì)工作，提供相關(guān)資料和信息。（二）考核制度1.建立