公司匯票管理辦法一、總則（一）目的為加強公司匯票管理，規(guī)范匯票使用流程，防范資金風(fēng)險，確保公司資金安全與正常運營，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門在經(jīng)濟活動中涉及的匯票管理，包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。（三）基本原則1.合法性原則：匯票管理必須嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和金融監(jiān)管規(guī)定。2.安全性原則：確保匯票在流轉(zhuǎn)、保管過程中的安全，防止丟失、被盜、偽造等情況發(fā)生。3.規(guī)范性原則：規(guī)范匯票的開具、收取、背書轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)、兌付等操作流程，保證各項業(yè)務(wù)有序進行。4.效益性原則：在保障資金安全的前提下，合理利用匯票的資金融通功能，提高資金使用效益。二、管理職責(zé)（一）財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)制定和完善公司匯票管理制度，并組織實施。2.審核匯票業(yè)務(wù)的相關(guān)文件和憑證，辦理匯票的開具、收取、背書轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)、兌付等具體業(yè)務(wù)操作。3.定期對公司匯票業(yè)務(wù)進行核算和統(tǒng)計，編制相關(guān)報表，分析匯票資金的使用情況。4.負(fù)責(zé)匯票的保管和安全防范工作，建立匯票臺賬，記錄匯票的詳細(xì)信息和流轉(zhuǎn)情況。（二）業(yè)務(wù)部門1.根據(jù)業(yè)務(wù)需要，提出匯票使用申請，明確匯票的種類、金額、付款期限等信息。2.負(fù)責(zé)與交易對手溝通協(xié)調(diào)匯票相關(guān)事宜，確保業(yè)務(wù)的順利進行。3.配合財務(wù)部門做好匯票的背書轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)等工作，提供必要的業(yè)務(wù)資料和協(xié)助。（三）風(fēng)險管理部門1.對匯票業(yè)務(wù)進行風(fēng)險評估和監(jiān)控，制定風(fēng)險防范措施，防范匯票業(yè)務(wù)中的信用風(fēng)險、市場風(fēng)險等。2.審核匯票業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制方案，對重大匯票業(yè)務(wù)進行風(fēng)險審查，并提出意見和建議。（四）審計部門1.定期對公司匯票業(yè)務(wù)進行審計監(jiān)督，檢查匯票管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。2.對匯票業(yè)務(wù)的真實性、合法性、效益性進行審計評價，提出改進建議，促進公司匯票管理水平的提高。三、匯票的開具（一）開具申請1.業(yè)務(wù)部門因經(jīng)濟業(yè)務(wù)需要使用匯票支付款項時，應(yīng)填寫《匯票開具申請表》，詳細(xì)注明付款單位、收款單位、匯票金額、付款期限、業(yè)務(wù)內(nèi)容等信息，并提交相關(guān)業(yè)務(wù)合同或協(xié)議等證明文件。2.《匯票開具申請表》經(jīng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報財務(wù)部門。（二）審核1.財務(wù)部門收到《匯票開具申請表》及相關(guān)證明文件后，對申請內(nèi)容的真實性、合理性、合規(guī)性進行審核。重點審核業(yè)務(wù)合同或協(xié)議的條款是否明確約定使用匯票支付，匯票金額是否與業(yè)務(wù)金額相符，付款期限是否符合公司資金安排和業(yè)務(wù)實際需要等。2.審核通過后，財務(wù)部門負(fù)責(zé)人在《匯票開具申請表》上簽字批準(zhǔn)。（三）開具1.財務(wù)部門根據(jù)審核批準(zhǔn)的《匯票開具申請表》，按照銀行要求填寫匯票內(nèi)容，確保匯票信息準(zhǔn)確無誤。2.匯票開具完成后，財務(wù)人員應(yīng)在匯票上加蓋公司預(yù)留銀行印鑒，并進行登記。登記內(nèi)容包括匯票號碼、出票日期、出票金額、付款人、收款人、到期日等。3.財務(wù)部門將開具好的匯票及時交付給業(yè)務(wù)部門，由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)傳遞給收款單位。交付時，應(yīng)辦理交接手續(xù)，填寫《匯票交付登記表》，注明交付日期、匯票號碼、交付人、接收人等信息。四、匯票的收取（一）收取流程1.業(yè)務(wù)部門收到客戶交付的匯票后，應(yīng)及時將匯票送交財務(wù)部門，并填寫《匯票收取登記表》，詳細(xì)記錄匯票的基本信息，包括匯票號碼、出票日期、出票金額、付款人、收款人、到期日等。2.財務(wù)部門收到匯票后，對匯票的真實性、有效性進行審核。審核內(nèi)容包括匯票票面要素是否齊全、清晰，背書是否連續(xù)，印鑒是否相符等。3.審核無誤后，財務(wù)人員在《匯票收取登記表》上簽字確認(rèn)，并將匯票妥善保管。（二）特殊情況處理1.如發(fā)現(xiàn)收取的匯票存在瑕疵或疑問，財務(wù)部門應(yīng)及時與業(yè)務(wù)部門溝通，了解情況，并采取相應(yīng)措施。如要求客戶提供進一步的證明文件，或與出票銀行聯(lián)系核實匯票的真實性等。2.對于因各種原因無法收取的匯票，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時向財務(wù)部門說明情況，并配合財務(wù)部門采取措施進行處理，如要求客戶更換匯票或采取其他支付方式等。五、匯票的背書轉(zhuǎn)讓（一）背書轉(zhuǎn)讓申請1.業(yè)務(wù)部門因業(yè)務(wù)需要將收到的匯票背書轉(zhuǎn)讓給其他單位時，應(yīng)填寫《匯票背書轉(zhuǎn)讓申請表》，詳細(xì)注明背書轉(zhuǎn)讓的原因、被背書單位名稱、匯票號碼、金額等信息，并提交相關(guān)業(yè)務(wù)合同或協(xié)議等證明文件。2.《匯票背書轉(zhuǎn)讓申請表》經(jīng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報財務(wù)部門。（二）審核1.財務(wù)部門收到《匯票背書轉(zhuǎn)讓申請表》及相關(guān)證明文件后，對申請內(nèi)容的真實性、合理性、合規(guī)性進行審核。重點審核業(yè)務(wù)合同或協(xié)議的條款是否明確約定背書轉(zhuǎn)讓事項，背書轉(zhuǎn)讓的金額是否與業(yè)務(wù)金額相符，被背書單位是否為合法的交易對手等。2.審核通過后，財務(wù)部門負(fù)責(zé)人在《匯票背書轉(zhuǎn)讓申請表》上簽字批準(zhǔn)。（三）背書轉(zhuǎn)讓操作1.財務(wù)部門根據(jù)審核批準(zhǔn)的《匯票背書轉(zhuǎn)讓申請表》，在匯票背面背書欄加蓋公司預(yù)留銀行印鑒，并注明被背書單位名稱。2.背書轉(zhuǎn)讓完成后，財務(wù)人員應(yīng)在《匯票背書轉(zhuǎn)讓登記表》上登記相關(guān)信息，包括匯票號碼、背書日期、被背書單位名稱、金額等。3.財務(wù)部門將背書轉(zhuǎn)讓后的匯票交付給被背書單位，交付時應(yīng)辦理交接手續(xù)，填寫《匯票交付登記表》，注明交付日期、匯票號碼、交付人、接收人等信息。六、匯票的貼現(xiàn)（一）貼現(xiàn)申請1.業(yè)務(wù)部門因資金周轉(zhuǎn)需要，擬對持有的匯票進行貼現(xiàn)時，應(yīng)填寫《匯票貼現(xiàn)申請表》，詳細(xì)注明匯票號碼、出票日期、出票金額、到期日、貼現(xiàn)金額、貼現(xiàn)利率等信息，并提交相關(guān)業(yè)務(wù)合同或協(xié)議等證明文件。2.《匯票貼現(xiàn)申請表》經(jīng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報財務(wù)部門。（二）審核1.財務(wù)部門收到《匯票貼現(xiàn)申請表》及相關(guān)證明文件后，對申請內(nèi)容的真實性、合理性、合規(guī)性進行審核。重點審核匯票的真實性、有效性，業(yè)務(wù)合同或協(xié)議的條款是否明確約定貼現(xiàn)事項，貼現(xiàn)金額是否符合公司資金需求和市場行情等。2.財務(wù)部門對匯票的貼現(xiàn)風(fēng)險進行評估，必要時征求風(fēng)險管理部門的意見。評估內(nèi)容包括出票人的信用狀況、匯票的到期兌付風(fēng)險等。3.審核通過后，財務(wù)部門負(fù)責(zé)人在《匯票貼現(xiàn)申請表》上簽字批準(zhǔn)。（三）貼現(xiàn)辦理1.財務(wù)部門根據(jù)審核批準(zhǔn)的《匯票貼現(xiàn)申請表》，與銀行聯(lián)系辦理貼現(xiàn)手續(xù)。按照銀行要求提供相關(guān)資料，包括匯票原件、公司營業(yè)執(zhí)照副本、法定代表人身份證明、授權(quán)委托書等。2.銀行對匯票及相關(guān)資料進行審核，審核通過后確定貼現(xiàn)金額、貼現(xiàn)利率和貼現(xiàn)期限等。財務(wù)部門與銀行簽訂貼現(xiàn)協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。3.銀行將貼現(xiàn)款項劃轉(zhuǎn)到公司指定的銀行賬戶后，財務(wù)人員應(yīng)及時進行賬務(wù)處理，并在《匯票貼現(xiàn)登記表》上登記相關(guān)信息，包括匯票號碼、貼現(xiàn)日期、貼現(xiàn)金額、貼現(xiàn)利率、收款賬戶等。七、匯票的兌付（一）到期兌付準(zhǔn)備1.在匯票到期前[X]個工作日，財務(wù)部門應(yīng)安排專人負(fù)責(zé)匯票的到期兌付工作。核對匯票信息，確保匯票的真實性、有效性和背書連續(xù)性。2.準(zhǔn)備好辦理兌付所需的資料，包括匯票原件、公司預(yù)留銀行印鑒、填寫完整的托收憑證等。（二）兌付辦理1.財務(wù)部門在匯票到期日當(dāng)天或提前將托收憑證及匯票原件送交開戶銀行，辦理匯票的委托收款手續(xù)。2.銀行受理后，按照規(guī)定的流程進行審核和兌付。如遇特殊情況，如出票銀行拒絕兌付等，財務(wù)部門應(yīng)及時與出票銀行聯(lián)系，了解原因，并采取相應(yīng)措施進行處理。3.匯票兌付成功后，銀行將款項劃轉(zhuǎn)到公司指定的銀行賬戶。財務(wù)人員應(yīng)及時進行賬務(wù)處理，確認(rèn)匯票款項到賬，并在《匯票兌付登記表》上登記相關(guān)信息，包括匯票號碼、兌付日期、兌付金額、收款賬戶等。（三）逾期兌付處理1.如匯票到期未能及時兌付，財務(wù)部門應(yīng)及時與出票銀行聯(lián)系，了解逾期原因，并采取措施督促出票銀行盡快兌付。2.對于因出票人信用問題導(dǎo)致逾期兌付的情況，財務(wù)部門應(yīng)及時向業(yè)務(wù)部門通報情況，并配合業(yè)務(wù)部門與出票人協(xié)商解決辦法，必要時通過法律途徑維護公司的合法權(quán)益。八、匯票的保管（一）保管方式1.財務(wù)部門應(yīng)設(shè)立專門的匯票保管庫或保險柜，配備必要的安全設(shè)施，如監(jiān)控設(shè)備、防盜報警裝置等，確保匯票的安全存放。2.匯票應(yīng)分類存放，按照匯票的種類、到期日等進行排序，便于查找和管理。（二）保管人員職責(zé)1.匯票保管人員應(yīng)嚴(yán)格遵守公司的保密制度，妥善保管匯票，不得泄露匯票信息。2.定期對匯票進行盤點核對，確保賬實相符。如發(fā)現(xiàn)匯票丟失、被盜、損壞等情況，應(yīng)及時報告財務(wù)部門負(fù)責(zé)人，并采取相應(yīng)措施進行處理。3.按照規(guī)定的期限保管匯票相關(guān)資料，如匯票復(fù)印件、業(yè)務(wù)合同或協(xié)議、背書轉(zhuǎn)讓憑證、貼現(xiàn)協(xié)議等，以備查閱。（三）保管期限匯票及相關(guān)資料的保管期限按照國家有關(guān)法律法規(guī)和公司財務(wù)制度的規(guī)定執(zhí)行，一般為自匯票到期兌付或結(jié)清之日起[X]年。九、匯票的清查與盤點（一）清查盤點計劃1.財務(wù)部門應(yīng)制定年度匯票清查盤點計劃，明確清查盤點的范圍、時間、方法和人員等。2.清查盤點計劃應(yīng)報公司財務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后實施。（二）清查盤點實施1.按照清查盤點計劃，定期組織對公司的匯票進行清查盤點。清查盤點人員應(yīng)包括財務(wù)部門的匯票保管人員、業(yè)務(wù)部門的相關(guān)人員等。2.清查盤點時，應(yīng)核對匯票的實物數(shù)量與臺賬記錄是否一致，檢查匯票的票面信息是否完整、準(zhǔn)確，背書是否連續(xù)，印鑒是否相符等。3.對清查盤點中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時查明原因，并進行記錄。如發(fā)現(xiàn)匯票存在丟失、被盜、偽造等情況，應(yīng)立即采取措施進行處理，并報告公司領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門。（三）清查盤點報告1.清查盤點工作結(jié)束后，清查盤點人員應(yīng)編制《匯票清查盤點報告》，詳細(xì)說明清查盤點的情況，包括清查盤點的范圍、時間、方法、結(jié)果等。2.《匯票清查盤點報告》應(yīng)經(jīng)清查盤點人員簽字確認(rèn)后，報財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核。審核通過后，報公司領(lǐng)導(dǎo)審閱。十、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財務(wù)部門應(yīng)定期對公司匯票業(yè)務(wù)進行內(nèi)部自查，檢查匯票管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。2.審計部門應(yīng)定期對公司匯票業(yè)務(wù)進行審計監(jiān)督，檢查匯票業(yè)務(wù)的真實性、合法性、效益性，對發(fā)現(xiàn)的問題提出審計意見和建議，督促相關(guān)部門進行整改。（二）外部檢查1.公司應(yīng)積極配合銀行、稅務(wù)等相關(guān)部門對匯票業(yè)務(wù)的檢查，如實提供相關(guān)資料和信息。2.對于外部檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，公司應(yīng)認(rèn)真對待，及時整改，并將整改情況報告相關(guān)部門。十一、罰則（一）違規(guī)行為界定1.未經(jīng)批準(zhǔn)擅自開具、收取、背書轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)、兌付匯票的。2.開具、收取不符合規(guī)定的匯票，或在匯票業(yè)務(wù)中提供虛假資料的。3.因保管不善導(dǎo)致匯票丟失、被盜、偽造等，造成公司經(jīng)濟損失的。4.違反匯票管理制度的其他行為。（二）處罰措施1.對于違反匯票管理制度的行為，公司