填寫支票管理辦法總則1.目的為加強(qiáng)公司支票管理，規(guī)范支票填寫行為，防范財務(wù)風(fēng)險，確保公司資金安全與正常流轉(zhuǎn)，特制定本辦法。2.適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部涉及支票使用的所有部門和人員。3.基本原則嚴(yán)格遵守國家相關(guān)法律法規(guī)及金融行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保支票使用合法合規(guī)。明確職責(zé)分工，相互制約，保障支票管理各環(huán)節(jié)的規(guī)范有序。注重支票填寫的準(zhǔn)確性、完整性和及時性，避免因填寫錯誤導(dǎo)致的資金損失和業(yè)務(wù)延誤。支票的購買與保管1.購買支票由公司財務(wù)部門統(tǒng)一負(fù)責(zé)購買，根據(jù)公司資金使用計劃，提前向開戶銀行申請購買所需支票種類和數(shù)量。購買支票時，財務(wù)人員應(yīng)填寫銀行規(guī)定的購買憑證，注明支票種類、號碼范圍等信息，并加蓋公司預(yù)留銀行印鑒。購買后的支票應(yīng)及時登記入賬，詳細(xì)記錄支票的購買日期、號碼、數(shù)量、起止號碼等信息，建立支票購買登記簿。2.保管支票應(yīng)存放在專門的保險柜中，由財務(wù)部門指定專人負(fù)責(zé)保管。保險柜鑰匙和密碼應(yīng)嚴(yán)格保密，不得隨意告知他人。保管人員應(yīng)定期檢查支票的存放情況，確保支票安全無損。如發(fā)現(xiàn)支票丟失、被盜等情況，應(yīng)立即報告財務(wù)負(fù)責(zé)人，并采取相應(yīng)的掛失等措施。支票與預(yù)留銀行印鑒應(yīng)分別保管，嚴(yán)禁由同一人保管支票和所有印鑒。支票的填寫規(guī)范1.基本信息填寫支票正面的出票日期必須使用中文大寫，按照實際出票日期填寫，不得預(yù)填或補(bǔ)填。大寫日期應(yīng)規(guī)范書寫，如“零壹月”“零壹拾日”等，防止篡改。付款行名稱應(yīng)填寫公司開戶銀行的全稱，確保準(zhǔn)確無誤，以便銀行準(zhǔn)確識別和處理支票。出票人賬號應(yīng)填寫公司在開戶銀行預(yù)留的賬號，不得有誤。2.收款人填寫收款人應(yīng)填寫全稱，與發(fā)票或合同上的名稱一致。不得使用簡稱或填寫個人姓名（除支付給個人的款項外）。如收款人名稱較長，可在“收款人”欄內(nèi)分上下兩行填寫，必要時可使用規(guī)范化簡稱，但應(yīng)確保清晰可辨。當(dāng)收款人發(fā)生變更時，應(yīng)重新開具支票，不得在原支票上直接更改收款人名稱。3.金額填寫支票的金額分為大寫金額和小寫金額兩部分，兩者必須一致。大寫金額應(yīng)用正楷或行書填寫，不得連筆，如“壹萬元整”“貳佰叁拾肆元伍角陸分”等。小寫金額前應(yīng)加注人民幣符號“￥”，數(shù)字填寫要清晰、規(guī)范，不得涂改。金額欄不得空白，如實際支付金額小于支票金額，應(yīng)在“金額”欄內(nèi)填寫實際支付金額，并在支票背面注明差額情況。4.用途填寫用途應(yīng)如實填寫，與實際交易內(nèi)容相符，如“貨款”“差旅費(fèi)”“辦公用品費(fèi)”等。不得填寫虛假用途，嚴(yán)禁將支票用于非法活動或套取現(xiàn)金等違規(guī)行為。5.簽章要求支票正面必須加蓋公司預(yù)留銀行印鑒，包括財務(wù)專用章和法人章（或授權(quán)代理人章）。印鑒應(yīng)清晰、完整，不得模糊不清或重疊。蓋章位置應(yīng)準(zhǔn)確無誤，不得超出支票規(guī)定的蓋章區(qū)域。支票的領(lǐng)用1.領(lǐng)用流程公司內(nèi)部各部門因業(yè)務(wù)需要領(lǐng)用支票時，應(yīng)填寫支票領(lǐng)用申請表，注明領(lǐng)用日期、支票號碼、用途、預(yù)計金額、收款單位等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)。申請表提交至財務(wù)部門后，財務(wù)人員應(yīng)審核申請內(nèi)容的合理性、完整性，對符合要求的申請，在支票領(lǐng)用登記簿上進(jìn)行登記，并注明領(lǐng)用人姓名、部門、領(lǐng)用日期等信息。財務(wù)人員根據(jù)申請內(nèi)容，向領(lǐng)用人發(fā)放支票，并要求領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用登記簿上簽字確認(rèn)。2.領(lǐng)用限額根據(jù)公司業(yè)務(wù)實際情況，對不同部門和業(yè)務(wù)類型設(shè)定支票領(lǐng)用限額。如采購部門單次領(lǐng)用支票金額不得超過[X]元，差旅費(fèi)領(lǐng)用支票金額不得超過[X]元等。特殊情況下如需超過領(lǐng)用限額，領(lǐng)用人應(yīng)提前向財務(wù)負(fù)責(zé)人說明原因，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。3.領(lǐng)用期限領(lǐng)用人應(yīng)在規(guī)定的期限內(nèi)使用支票，原則上支票自領(lǐng)用之日起[X]個工作日內(nèi)必須辦理結(jié)算手續(xù)。如因特殊原因未能及時使用支票，領(lǐng)用人應(yīng)在領(lǐng)用期限屆滿前向財務(wù)部門說明情況，并辦理延期使用手續(xù)。未經(jīng)批準(zhǔn)逾期未用的支票，財務(wù)部門應(yīng)及時收回，并進(jìn)行相應(yīng)處理。支票的使用與支付1.使用要求領(lǐng)用人應(yīng)按照支票填寫規(guī)范正確填寫支票，確保各項信息準(zhǔn)確無誤。填寫過程中如有涂改，應(yīng)重新開具支票。支票僅限于在同城范圍內(nèi)使用，不得用于異地結(jié)算。如因特殊情況需要異地支付，應(yīng)按照銀行相關(guān)規(guī)定辦理匯票等其他支付方式。不得出租、出借支票給其他單位或個人使用，嚴(yán)禁將支票轉(zhuǎn)讓給與公司業(yè)務(wù)無關(guān)的第三方。2.支付審核支票支付前，必須經(jīng)過嚴(yán)格的審核流程。審核內(nèi)容包括支票填寫是否規(guī)范、用途是否合理、金額是否準(zhǔn)確、相關(guān)審批手續(xù)是否齊全等。財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)公司財務(wù)制度和審批流程，對每筆支票支付進(jìn)行審核。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時與領(lǐng)用人溝通，要求其更正或補(bǔ)充相關(guān)手續(xù)。對于重大金額的支票支付，還應(yīng)報經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后，方可辦理支付手續(xù)。3.支付方式支票支付可采用銀行轉(zhuǎn)賬支票和現(xiàn)金支票兩種方式。銀行轉(zhuǎn)賬支票用于同城范圍內(nèi)的轉(zhuǎn)賬結(jié)算，現(xiàn)金支票用于支取現(xiàn)金。支付時，領(lǐng)用人應(yīng)將支票交予收款人，并要求收款人在支票存根聯(lián)上簽字確認(rèn)。如采用銀行轉(zhuǎn)賬方式，領(lǐng)用人應(yīng)及時取得銀行進(jìn)賬單等收款憑證，并交財務(wù)部門入賬。如因收款人原因無法直接收取支票，可由領(lǐng)用人委托他人代收，但必須辦理書面委托手續(xù)，并確保代收過程的安全和規(guī)范。支票的作廢與銷毀1.作廢條件支票在填寫錯誤、未使用、過期或因其他原因不再需要支付時，應(yīng)及時進(jìn)行作廢處理。作廢支票應(yīng)具備明顯的作廢標(biāo)識，如加蓋“作廢”戳記等，防止被誤用。2.作廢流程領(lǐng)用人發(fā)現(xiàn)支票作廢后，應(yīng)立即將作廢支票交回財務(wù)部門。財務(wù)人員核對支票號碼、金額等信息無誤后，在支票領(lǐng)用登記簿上注明“作廢”字樣，并將作廢支票妥善保管。財務(wù)部門定期對作廢支票進(jìn)行整理，與支票存根聯(lián)等相關(guān)憑證一并裝訂成冊，按會計檔案管理規(guī)定進(jìn)行保管。3.銷毀規(guī)定作廢支票保管期滿后，由財務(wù)部門提出銷毀申請，報經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，按照公司檔案銷毀制度進(jìn)行統(tǒng)一銷毀。銷毀過程應(yīng)進(jìn)行詳細(xì)記錄，包括銷毀日期、支票號碼、數(shù)量、銷毀方式等信息，確保銷毀工作的合規(guī)性和可追溯性。支票的監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部監(jiān)督公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對支票管理情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查支票的購買、保管、領(lǐng)用、使用、作廢等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對支票使用情況的日常監(jiān)控，定期核對支票領(lǐng)用登記簿、銀行對賬單等相關(guān)資料，確保支票使用的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。2.外部檢查積極配合開戶銀行等外部機(jī)構(gòu)對公司支票管理情況的檢查，如實提供相關(guān)資料和信息。對于外部檢查提出的問題和建議，應(yīng)認(rèn)真分析研究，及時采取措施進(jìn)行整改，不斷完善支票管理工作。違規(guī)處理1.違規(guī)行為界定凡違反本辦法規(guī)定，存在以下行為之一的，視為違規(guī)：未按規(guī)定購買、保管支票，導(dǎo)致支票丟失、被盜或損壞的。支票填寫不規(guī)范，影響資金安全或?qū)е轮Ц堆诱`的。未經(jīng)批準(zhǔn)擅自領(lǐng)用支票或超過領(lǐng)用限額、期限使用支票的。出租、出借支票或轉(zhuǎn)讓支票給無關(guān)第三方的。虛假填寫支票用途或篡改支票信息的。未按規(guī)定對作廢支票進(jìn)行處理的。2.處理措施對于違規(guī)行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處理：情節(jié)較輕的，給予警告處分，并責(zé)令立即整改。