存托資金管理辦法總則制定目的為規(guī)范公司存托資金的管理，保障資金安全，提高資金使用效率，維護(hù)公司及相關(guān)各方的合法權(quán)益，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實際情況，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)涉及存托資金管理的所有部門、崗位及相關(guān)業(yè)務(wù)活動?；驹瓌t1.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保存托資金管理活動合法合規(guī)。2.安全性原則：采取有效措施保障存托資金的安全，防止資金被盜用、挪用、損失等風(fēng)險。3.效益性原則：在確保資金安全的前提下，優(yōu)化資金配置，提高資金使用效益，實現(xiàn)公司利益最大化。4.透明性原則：存托資金管理過程應(yīng)保持透明，信息披露及時、準(zhǔn)確、完整，接受公司內(nèi)部監(jiān)督和外部監(jiān)管。資金管理職責(zé)管理部門職責(zé)1.財務(wù)部門負(fù)責(zé)制定和完善存托資金管理制度、流程，并監(jiān)督執(zhí)行。負(fù)責(zé)存托資金的日常核算、賬務(wù)處理，確保賬目清晰、準(zhǔn)確。定期編制存托資金財務(wù)報表，向公司管理層及相關(guān)部門提供資金信息。配合內(nèi)外部審計、檢查等工作，提供所需的財務(wù)資料。2.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)涉及存托資金業(yè)務(wù)的具體操作和執(zhí)行，確保業(yè)務(wù)活動符合規(guī)定。及時向財務(wù)部門提供與存托資金相關(guān)的業(yè)務(wù)信息，協(xié)助財務(wù)部門進(jìn)行資金管理。對業(yè)務(wù)活動中存托資金的安全負(fù)責(zé)，發(fā)現(xiàn)問題及時報告并采取措施處理。3.風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)對存托資金管理業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險識別、評估和監(jiān)控，制定風(fēng)險應(yīng)對策略。定期審查存托資金管理制度和流程，提出改進(jìn)風(fēng)險管理的建議。對重大存托資金管理決策進(jìn)行風(fēng)險評估，為管理層提供決策支持。崗位人員職責(zé)1.資金管理人員按照規(guī)定辦理存托資金的收付、結(jié)算等業(yè)務(wù)，確保資金操作準(zhǔn)確無誤。及時登記資金日記賬，做到日清月結(jié)，保證賬實相符。保管好存托資金相關(guān)的票據(jù)、印章等重要物品，防止丟失或被盜用。2.業(yè)務(wù)審批人員根據(jù)公司規(guī)定和業(yè)務(wù)流程，對涉及存托資金的業(yè)務(wù)進(jìn)行審批，確保業(yè)務(wù)合規(guī)、風(fēng)險可控。對審批事項的真實性、合法性、合理性負(fù)責(zé)，不得違規(guī)審批。3.監(jiān)督檢查人員定期對存托資金管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。對違規(guī)行為進(jìn)行調(diào)查核實，并提出處理建議，維護(hù)公司資金管理秩序。存托資金的開立與變更賬戶開立1.公司因業(yè)務(wù)需要開立存托資金賬戶時，由業(yè)務(wù)部門提出申請，填寫《存托資金賬戶開立申請表》，詳細(xì)說明開戶原因、賬戶性質(zhì)、預(yù)計使用期限等信息。2.申請表經(jīng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交財務(wù)部門。財務(wù)部門對開戶必要性、合規(guī)性進(jìn)行審核，并報公司管理層審批。3.獲得公司管理層批準(zhǔn)后，財務(wù)部門負(fù)責(zé)辦理具體開戶手續(xù)，選擇符合規(guī)定的銀行作為開戶銀行，并按照銀行要求提供相關(guān)資料。4.開戶完成后，財務(wù)部門應(yīng)及時將開戶信息錄入公司財務(wù)管理系統(tǒng)，并妥善保管銀行開戶許可證、賬戶信息等資料。賬戶變更1.存托資金賬戶信息發(fā)生變更（如賬戶名稱、賬號、開戶行等）時，由業(yè)務(wù)部門提出變更申請，填寫《存托資金賬戶變更申請表》，說明變更事項及原因。2.申請表經(jīng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交財務(wù)部門。財務(wù)部門審核變更事項的必要性、合規(guī)性，并報公司管理層審批。3.審批通過后，財務(wù)部門負(fù)責(zé)辦理賬戶變更手續(xù)，及時通知相關(guān)業(yè)務(wù)部門和人員，并確保財務(wù)管理系統(tǒng)中的賬戶信息同步更新。存托資金的收付管理收入管理1.業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時將與存托資金相關(guān)的收入款項足額、及時地繳入指定賬戶。繳入款項時，應(yīng)填寫《存托資金收入繳款單》，注明款項來源、金額、繳款日期等信息。2.資金管理人員收到收入款項后，應(yīng)認(rèn)真核對《存托資金收入繳款單》與實際收款金額、來源等信息是否一致。核對無誤后，在繳款單上簽字確認(rèn)，并及時進(jìn)行賬務(wù)處理。3.財務(wù)部門應(yīng)定期對存托資金收入情況進(jìn)行核對和分析，確保收入款項及時、足額入賬，如有異常情況應(yīng)及時查明原因并處理。支出管理1.存托資金支出應(yīng)嚴(yán)格按照公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行。業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要填寫《存托資金支出申請表》，詳細(xì)說明支出用途、金額、支付對象等信息。2.申請表經(jīng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，依次提交財務(wù)部門審核、公司管理層審批。財務(wù)部門重點審核支出的合規(guī)性、必要性以及資金來源等情況。3.審批通過后，資金管理人員根據(jù)審批意見辦理資金支付手續(xù)。支付時，應(yīng)認(rèn)真核對支付憑證與審批信息是否一致，確保支付安全、準(zhǔn)確。4.對于大額支出或重要資金支付，應(yīng)實行雙人操作或授權(quán)審批制度，以加強(qiáng)資金風(fēng)險控制。存托資金的核算與監(jiān)督核算管理1.財務(wù)部門應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度和公司財務(wù)管理制度，對存托資金進(jìn)行獨立核算。設(shè)立專門的存托資金會計科目，準(zhǔn)確記錄資金的收付、結(jié)余等情況。2.每日終了，資金管理人員應(yīng)將當(dāng)日存托資金的收付情況與銀行對賬單進(jìn)行核對，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保賬實相符。如發(fā)現(xiàn)未達(dá)賬項，應(yīng)及時查明原因并進(jìn)行處理。3.財務(wù)部門應(yīng)定期編制存托資金財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、收支明細(xì)表等，向公司管理層及相關(guān)部門提供準(zhǔn)確、完整的資金信息。報表編制應(yīng)符合會計準(zhǔn)則和公司財務(wù)報告制度的要求。監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對存托資金管理情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查資金管理制度的執(zhí)行情況、賬務(wù)處理的準(zhǔn)確性、資金收支的合規(guī)性等。2.審計部門應(yīng)制定詳細(xì)的審計計劃和審計程序，通過查閱資料、實地盤點、詢問相關(guān)人員等方式進(jìn)行審計工作。審計結(jié)束后，應(yīng)出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。3.風(fēng)險管理部門應(yīng)加強(qiáng)對存托資金管理業(yè)務(wù)的日常風(fēng)險監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和預(yù)警潛在的風(fēng)險。對重大風(fēng)險事項應(yīng)及時報告公司管理層，并協(xié)同相關(guān)部門采取有效措施進(jìn)行處置。4.公司應(yīng)建立健全存托資金管理的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，鼓勵員工對違規(guī)行為進(jìn)行舉報。對舉報屬實的，應(yīng)給予舉報人適當(dāng)獎勵，并對違規(guī)行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理。資金安全保障措施內(nèi)部控制制度1.建立健全存托資金管理的內(nèi)部控制制度，明確各部門、崗位的職責(zé)權(quán)限，形成相互制約、相互監(jiān)督的工作機(jī)制。2.對存托資金管理業(yè)務(wù)流程進(jìn)行規(guī)范，設(shè)置必要的審批環(huán)節(jié)和控制點，防止資金管理過程中的漏洞和風(fēng)險。3.定期對內(nèi)部控制制度進(jìn)行評估和修訂，確保制度的有效性和適應(yīng)性，能夠及時應(yīng)對內(nèi)外部環(huán)境變化帶來的風(fēng)險挑戰(zhàn)。安全防護(hù)措施1.加強(qiáng)對存托資金相關(guān)信息系統(tǒng)的安全管理，采取防火墻、加密技術(shù)、訪問控制等措施，防止信息泄露和系統(tǒng)被攻擊。2.對存托資金存放的場所進(jìn)行安全防護(hù)，安裝監(jiān)控設(shè)備、報警裝置等，確保資金存放環(huán)境安全。3.嚴(yán)格限制對存托資金管理相關(guān)重要物品（如票據(jù)、印章等）的接觸權(quán)限，實行專人保管、雙人保管或授權(quán)保管制度，并做好保管記錄。應(yīng)急處置預(yù)案1.制定存托資金管理應(yīng)急處置預(yù)案，明確在發(fā)生資金被盜用、挪用、自然災(zāi)害、系統(tǒng)故障等突發(fā)事件時的應(yīng)急處置流程和責(zé)任分工。2.定期對應(yīng)急處置預(yù)案進(jìn)行演練，提高相關(guān)人員的應(yīng)急處置能力和協(xié)同配合能力。確保在突發(fā)事件發(fā)生時，能夠迅速、有效地采取措施，減少損失，保障資金安全。3.及時向上級主管部門、監(jiān)管機(jī)構(gòu)等報告突發(fā)事件情況，并按照要求進(jìn)行信息披露，維護(hù)公司及相關(guān)各方的合法權(quán)益。信息披露與保密信息披露1.公司應(yīng)按照法律法規(guī)和監(jiān)管要求，定期對外披露存托資金管理的相關(guān)信息，包括資金規(guī)模、收支情況、賬戶信息等。信息披露應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整，不得隱瞞或虛假陳述。2.信息披露的方式、渠道、時間等應(yīng)符合規(guī)定要求。披露內(nèi)容應(yīng)在公司官網(wǎng)、指定媒體等平臺進(jìn)行公開，確保投資者及其他利益相關(guān)者能夠及時獲取相關(guān)信息。3.公司應(yīng)建立信息披露審核機(jī)制，對擬披露的信息進(jìn)行嚴(yán)格審核，確保披露信息符合法律法規(guī)和公司利益。審核通過后，按照規(guī)定程序進(jìn)行披露。保密管理1.公司員工應(yīng)嚴(yán)格遵守保密制度，對存托資金管理過程中涉及的商業(yè)秘密、客戶信息、資金信息等予以保密。不得泄露給任何無關(guān)人員或機(jī)構(gòu)。2.與存托資金管理相關(guān)的文件、資料、數(shù)據(jù)等應(yīng)妥善保管，設(shè)置必要的保密級別和訪問權(quán)限。未經(jīng)授權(quán)，任何人不得擅自查閱、復(fù)制或傳播。3.在對外合作或業(yè)務(wù)交流過程中，如需涉及存托資金管理相關(guān)信息，應(yīng)按照公司規(guī)定履行審批和保密手續(xù)，確保信息安全。附則解釋權(quán)本辦法由公司[管理部門名稱]負(fù)責(zé)解釋。修