學(xué)院債務(wù)管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范學(xué)院債務(wù)管理，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控，確保學(xué)院財(cái)務(wù)穩(wěn)健運(yùn)行，保障教育教學(xué)工作的順利開展，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合學(xué)院實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于學(xué)院在各類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中形成的債務(wù)管理，包括但不限于銀行貸款、融資租賃、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款等債務(wù)形式。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則學(xué)院債務(wù)管理應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，確保債務(wù)的舉借、使用、償還等行為合法合規(guī)。2.風(fēng)險(xiǎn)可控原則充分評估債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，合理確定債務(wù)規(guī)模和結(jié)構(gòu)，將債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受范圍內(nèi)，避免因債務(wù)問題影響學(xué)院正常運(yùn)轉(zhuǎn)和發(fā)展。3.成本效益原則在舉借債務(wù)時(shí)，綜合考慮資金成本、使用效益等因素，優(yōu)化債務(wù)資金配置，提高資金使用效率，降低債務(wù)成本。4.規(guī)范透明原則建立健全債務(wù)管理制度和流程，加強(qiáng)信息公開與披露，確保債務(wù)管理工作規(guī)范、透明，接受內(nèi)部監(jiān)督和外部審計(jì)。二、債務(wù)管理職責(zé)分工（一）學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)班子對學(xué)院債務(wù)管理工作負(fù)總責(zé)，負(fù)責(zé)審定學(xué)院債務(wù)管理制度、債務(wù)規(guī)模、重大債務(wù)事項(xiàng)決策等，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)解決債務(wù)管理工作中的重大問題。（二）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和完善學(xué)院債務(wù)管理的具體操作流程和財(cái)務(wù)核算辦法，準(zhǔn)確記錄和反映債務(wù)的形成、使用、償還等情況。2.定期編制債務(wù)報(bào)告，分析債務(wù)狀況和風(fēng)險(xiǎn)，為學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。3.嚴(yán)格按照規(guī)定辦理債務(wù)資金的收付業(yè)務(wù)，加強(qiáng)資金管理，確保資金安全。4.配合相關(guān)部門做好債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控工作，落實(shí)債務(wù)償還資金來源，按時(shí)足額償還債務(wù)本息。（三）相關(guān)部門職責(zé)1.資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)學(xué)院資產(chǎn)的清查、登記、評估等工作，配合財(cái)務(wù)部門做好資產(chǎn)抵押、質(zhì)押等相關(guān)手續(xù)，確保資產(chǎn)安全完整，為債務(wù)管理提供資產(chǎn)信息支持。2.項(xiàng)目管理部門負(fù)責(zé)項(xiàng)目的申報(bào)、實(shí)施和管理，合理安排項(xiàng)目資金，確保項(xiàng)目資金?？顚Ｓ茫岣唔?xiàng)目資金使用效益，避免因項(xiàng)目實(shí)施不當(dāng)導(dǎo)致債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)增加。3.審計(jì)部門負(fù)責(zé)對學(xué)院債務(wù)管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查債務(wù)管理制度的執(zhí)行情況、債務(wù)資金的使用效益、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控措施的落實(shí)情況等，提出審計(jì)意見和建議，督促整改落實(shí)。三、債務(wù)預(yù)算管理（一）債務(wù)預(yù)算編制1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)學(xué)院事業(yè)發(fā)展規(guī)劃、年度工作計(jì)劃、資金需求情況等，結(jié)合學(xué)院償債能力，編制年度債務(wù)預(yù)算。2.債務(wù)預(yù)算應(yīng)明確債務(wù)種類、金額、用途、償還計(jì)劃等內(nèi)容，并經(jīng)學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)班子審議通過后報(bào)上級主管部門備案。（二）債務(wù)預(yù)算執(zhí)行1.嚴(yán)格按照債務(wù)預(yù)算執(zhí)行，不得擅自突破預(yù)算規(guī)模舉借債務(wù)。如因特殊情況需要調(diào)整債務(wù)預(yù)算，應(yīng)按規(guī)定程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)。2.加強(qiáng)對債務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決執(zhí)行過程中存在的問題，確保債務(wù)預(yù)算的有效執(zhí)行。四、債務(wù)舉借管理（一）舉借原則1.確有必要原則舉借債務(wù)應(yīng)根據(jù)學(xué)院事業(yè)發(fā)展需要，用于改善辦學(xué)條件、提升教育教學(xué)質(zhì)量等方面，不得用于與教學(xué)科研無關(guān)的項(xiàng)目。2.規(guī)模適度原則綜合考慮學(xué)院財(cái)務(wù)狀況、償債能力等因素，合理確定債務(wù)規(guī)模，避免過度舉債導(dǎo)致債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)過高。3.成本合理原則在舉借債務(wù)時(shí)，充分比較不同融資渠道的資金成本，選擇成本較低、期限合理的融資方式。（二）舉借程序1.由相關(guān)部門提出舉借債務(wù)的申請，說明舉借債務(wù)的必要性、用途、金額、期限、還款計(jì)劃等內(nèi)容，并提交可行性研究報(bào)告。2.財(cái)務(wù)部門對舉借債務(wù)申請進(jìn)行初審，評估債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和資金成本，提出初審意見。3.學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)班子對舉借債務(wù)申請進(jìn)行審議，做出決策。重大債務(wù)事項(xiàng)需經(jīng)學(xué)院教職工代表大會審議通過，并報(bào)上級主管部門批準(zhǔn)。4.經(jīng)批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部門按照規(guī)定程序辦理債務(wù)舉借手續(xù)，簽訂相關(guān)合同或協(xié)議。（三）舉借方式1.銀行貸款根據(jù)學(xué)院實(shí)際情況，選擇合適的銀行作為貸款合作銀行，按照銀行貸款要求提供相關(guān)資料，辦理貸款手續(xù)。2.融資租賃如需采用融資租賃方式舉借債務(wù)，應(yīng)按照國家融資租賃相關(guān)規(guī)定，選擇具有資質(zhì)的融資租賃公司，簽訂融資租賃合同，明確租賃雙方的權(quán)利義務(wù)。五、債務(wù)資金使用管理（一）資金使用范圍債務(wù)資金應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的用途使用，主要用于學(xué)院基本建設(shè)、教學(xué)科研設(shè)備購置、人才引進(jìn)、學(xué)科建設(shè)等方面，不得挪作他用。（二）資金支付管理1.建立健全債務(wù)資金支付審批制度，明確審批流程和審批權(quán)限。2.嚴(yán)格按照合同約定和資金支付計(jì)劃支付債務(wù)資金，確保資金支付的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。3.加強(qiáng)對債務(wù)資金使用情況的監(jiān)督檢查，對發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)進(jìn)行整改。（三）資金效益管理1.相關(guān)部門應(yīng)加強(qiáng)對債務(wù)資金使用項(xiàng)目的管理，提高項(xiàng)目實(shí)施效率和質(zhì)量，確保資金使用效益。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對債務(wù)資金使用效益進(jìn)行分析評價(jià)，為學(xué)院決策提供參考依據(jù)。六、債務(wù)償還管理（一）償還計(jì)劃制定1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)債務(wù)合同約定，結(jié)合學(xué)院財(cái)務(wù)狀況和資金安排，制定詳細(xì)的債務(wù)償還計(jì)劃，明確每年的償還金額和資金來源。2.債務(wù)償還計(jì)劃應(yīng)報(bào)學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)班子審議通過，并確保按時(shí)足額償還債務(wù)本息。（二）償還資金來源1.學(xué)院事業(yè)收入合理安排學(xué)院事業(yè)收入，按照一定比例提取償債資金，用于償還債務(wù)本息。2.財(cái)政專項(xiàng)撥款積極爭取財(cái)政專項(xiàng)撥款，優(yōu)先用于償還債務(wù)。3.資產(chǎn)處置收入在符合國家法律法規(guī)和學(xué)院相關(guān)規(guī)定的前提下，合理處置學(xué)院資產(chǎn)，將資產(chǎn)處置收入用于償還債務(wù)。（三）償還方式1.到期一次性償還對于期限較短、金額較小的債務(wù)，可采用到期一次性償還的方式。2.分期償還對于期限較長、金額較大的債務(wù)，應(yīng)根據(jù)債務(wù)合同約定，采用分期償還的方式，確保按時(shí)足額償還債務(wù)本息。七、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識別與評估1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對學(xué)院債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別和評估，分析債務(wù)規(guī)模、結(jié)構(gòu)、期限、利率等因素對學(xué)院財(cái)務(wù)狀況的影響。2.建立債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系，如資產(chǎn)負(fù)債率、債務(wù)依存度、償債率等，及時(shí)發(fā)現(xiàn)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)隱患。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施1.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警當(dāng)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)超過預(yù)警值時(shí)，及時(shí)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號，提醒學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門關(guān)注債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。2.風(fēng)險(xiǎn)控制采取有效措施控制債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，如優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)、調(diào)整償還計(jì)劃、增加償債資金來源等。3.風(fēng)險(xiǎn)化解對于已經(jīng)出現(xiàn)的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，積極采取措施進(jìn)行化解，如與債權(quán)人協(xié)商展期、重組債務(wù)等，避免債務(wù)違約。八、債務(wù)信息管理與披露（一）信息管理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全債務(wù)信息管理系統(tǒng)，及時(shí)、準(zhǔn)確記錄和反映債務(wù)的形成、使用、償還等情況。2.定期收集、整理和分析債務(wù)信息，為債務(wù)管理決策提供數(shù)據(jù)支持。（二）信息披露1.按照國家有關(guān)規(guī)定和學(xué)院信息公開制度，定期向?qū)W院教職工代表大會、上級主管部門等披露學(xué)院債務(wù)信息，包括債務(wù)規(guī)模、結(jié)構(gòu)、用途、償還計(jì)劃等。2.主動(dòng)接受社會監(jiān)督，及時(shí)回應(yīng)社會關(guān)切，確保債務(wù)信息公開透明。九、監(jiān)督檢查與責(zé)任追究（一）監(jiān)督檢查1.審計(jì)部門定期對學(xué)院債務(wù)管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查債務(wù)管理制度的執(zhí)行情況、債務(wù)資金的使用效益、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控措施的落實(shí)情況等。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對債務(wù)管理工作的日常監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的