常用風(fēng)險(xiǎn)管理辦法一、總則（一）目的為有效識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)公司面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)，提高公司風(fēng)險(xiǎn)管理水平，保障公司穩(wěn)健運(yùn)營，實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)，特制定本風(fēng)險(xiǎn)管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司各部門、各業(yè)務(wù)單元及全體員工在經(jīng)營管理活動(dòng)中涉及的風(fēng)險(xiǎn)管理工作。（三）風(fēng)險(xiǎn)管理原則1.全面性原則：風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)涵蓋公司所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域、所有部門和所有環(huán)節(jié)，確保全面識(shí)別和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)。2.重要性原則：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)公司目標(biāo)的影響程度，重點(diǎn)關(guān)注重大風(fēng)險(xiǎn)和關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，合理配置風(fēng)險(xiǎn)管理資源。3.制衡性原則：建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理的組織架構(gòu)和流程，明確各部門、各崗位在風(fēng)險(xiǎn)管理中的職責(zé)和權(quán)限，形成相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制。4.適應(yīng)性原則：風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)與公司內(nèi)外部環(huán)境變化相適應(yīng)，及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)管理策略和方法。5.成本效益原則：在風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，應(yīng)權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)管理成本與收益，以合理的成本實(shí)現(xiàn)有效的風(fēng)險(xiǎn)管理。（四）風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)1.確保公司經(jīng)營活動(dòng)符合國家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的要求。2.識(shí)別、評(píng)估和控制公司面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。3.保障公司資產(chǎn)安全，提高資產(chǎn)使用效率。4.確保公司財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。5.促進(jìn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，增強(qiáng)公司的核心競爭力。二、風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)（一）風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)公司設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，作為公司風(fēng)險(xiǎn)管理的決策機(jī)構(gòu)。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)由公司高級(jí)管理人員組成，主任由公司董事長擔(dān)任，副主任由公司總經(jīng)理擔(dān)任。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的主要職責(zé)包括：1.審議公司風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、政策和制度。2.審議公司重大風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告和風(fēng)險(xiǎn)管理策略。3.審議公司重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案和風(fēng)險(xiǎn)處置措施。4.監(jiān)督公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作的執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)解決風(fēng)險(xiǎn)管理工作中的重大問題。5.其他與公司風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的重大事項(xiàng)。（二）風(fēng)險(xiǎn)管理部門公司設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門，作為公司風(fēng)險(xiǎn)管理的日常工作機(jī)構(gòu)。風(fēng)險(xiǎn)管理部門在風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)公司風(fēng)險(xiǎn)管理的具體工作，其主要職責(zé)包括：1.制定和完善公司風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)章制度和流程。2.組織開展公司風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和分析工作，建立風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型。3.制定公司風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略和措施，跟蹤風(fēng)險(xiǎn)處置情況，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)處置效果。4.組織開展公司風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)和宣傳工作，提高員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)管理能力。5.定期向風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)報(bào)告公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作情況，提出風(fēng)險(xiǎn)管理建議。6.其他與公司風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的日常工作。（三）各業(yè)務(wù)部門各業(yè)務(wù)部門是本部門風(fēng)險(xiǎn)管理的第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)本部門業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)工作。各業(yè)務(wù)部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，配合風(fēng)險(xiǎn)管理部門開展相關(guān)工作，及時(shí)向風(fēng)險(xiǎn)管理部門報(bào)告本部門的風(fēng)險(xiǎn)狀況和風(fēng)險(xiǎn)管理工作情況。（四）內(nèi)部審計(jì)部門內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性和風(fēng)險(xiǎn)管理工作的執(zhí)行情況，提出改進(jìn)建議和意見，促進(jìn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提高。三、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法問卷調(diào)查法：設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查問卷，向公司各部門、各崗位人員發(fā)放，收集風(fēng)險(xiǎn)信息。訪談法：與公司管理層、各部門負(fù)責(zé)人、關(guān)鍵崗位人員等進(jìn)行訪談，了解公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)情況。流程圖法：繪制公司業(yè)務(wù)流程圖，分析業(yè)務(wù)流程中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。財(cái)務(wù)報(bào)表分析法：對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析，識(shí)別財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。行業(yè)標(biāo)桿對(duì)比法：與同行業(yè)標(biāo)桿企業(yè)進(jìn)行對(duì)比，分析公司在行業(yè)中的競爭地位和面臨的風(fēng)險(xiǎn)。頭腦風(fēng)暴法：組織相關(guān)人員進(jìn)行頭腦風(fēng)暴，集思廣益，識(shí)別公司面臨的潛在風(fēng)險(xiǎn)。2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的內(nèi)容戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)：包括宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化、行業(yè)發(fā)展趨勢、市場競爭格局、公司戰(zhàn)略規(guī)劃等方面的風(fēng)險(xiǎn)。市場風(fēng)險(xiǎn)：包括市場價(jià)格波動(dòng)、市場需求變化、市場份額下降、客戶流失等方面的風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)：包括客戶信用狀況惡化、應(yīng)收賬款回收困難、供應(yīng)商違約等方面的風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)：包括內(nèi)部流程不完善、人員失誤、系統(tǒng)故障、外部事件等方面的風(fēng)險(xiǎn)。法律風(fēng)險(xiǎn)：包括法律法規(guī)變化、合同糾紛、知識(shí)產(chǎn)權(quán)侵權(quán)、訴訟仲裁等方面的風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：包括違反法律法規(guī)、監(jiān)管要求、行業(yè)規(guī)范等方面的風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：包括資金短缺、資金周轉(zhuǎn)困難、債務(wù)負(fù)擔(dān)過重、盈利能力下降等方面的風(fēng)險(xiǎn)。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)：包括公司形象受損、品牌聲譽(yù)下降、客戶信任度降低等方面的風(fēng)險(xiǎn)。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法定性評(píng)估方法：采用專家打分法、層次分析法等方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度進(jìn)行定性評(píng)估。定量評(píng)估方法：采用風(fēng)險(xiǎn)矩陣法、風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值法（VaR）、蒙特卡洛模擬法等方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度進(jìn)行定量評(píng)估。綜合評(píng)估方法：結(jié)合定性評(píng)估方法和定量評(píng)估方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合評(píng)估。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性：分為高、中、低三個(gè)等級(jí)。風(fēng)險(xiǎn)影響程度：分為嚴(yán)重、較大、一般、較小四個(gè)等級(jí)。3.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的流程收集風(fēng)險(xiǎn)信息：收集與風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的內(nèi)外部信息，包括歷史數(shù)據(jù)、行業(yè)數(shù)據(jù)、市場數(shù)據(jù)等。確定評(píng)估指標(biāo)：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的結(jié)果，確定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的指標(biāo)，如風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性、影響程度等。選擇評(píng)估方法：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的指標(biāo)和數(shù)據(jù)特點(diǎn)，選擇合適的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法。進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：運(yùn)用選定的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。編制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告：將風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果編制成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別情況、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果等內(nèi)容。四、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略（一）風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度均較高的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略，即放棄或停止與該風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的業(yè)務(wù)活動(dòng)，避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。（二）風(fēng)險(xiǎn)降低對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性較高但影響程度較低，或風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性較低但影響程度較高的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)降低策略，即通過采取措施降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性或減輕風(fēng)險(xiǎn)的影響程度。風(fēng)險(xiǎn)降低策略包括風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防和風(fēng)險(xiǎn)抑制兩種方式。1.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防：通過加強(qiáng)內(nèi)部控制、完善業(yè)務(wù)流程、提高員工素質(zhì)等措施，預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。2.風(fēng)險(xiǎn)抑制：在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后，通過采取措施減輕風(fēng)險(xiǎn)的影響程度，如及時(shí)采取應(yīng)急措施、進(jìn)行損失補(bǔ)償?shù)?。（三）風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性較低但影響程度較高的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移策略，即將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他方，如購買保險(xiǎn)、簽訂免責(zé)條款、進(jìn)行資產(chǎn)證券化等。（四）風(fēng)險(xiǎn)承受對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度均較低的風(fēng)險(xiǎn)，或采取其他風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略成本過高的風(fēng)險(xiǎn)，公司可以采取風(fēng)險(xiǎn)承受策略，即接受風(fēng)險(xiǎn)的存在，不采取額外的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。五、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警（一）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控1.建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)體系：根據(jù)公司的風(fēng)險(xiǎn)狀況和風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)體系，包括財(cái)務(wù)指標(biāo)、運(yùn)營指標(biāo)、市場指標(biāo)等。2.定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控：風(fēng)險(xiǎn)管理部門定期對(duì)公司的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行監(jiān)控，收集風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)數(shù)據(jù)，分析風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢。3.及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)異常情況：通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)數(shù)據(jù)的分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)異常情況，如風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)超過設(shè)定的閾值、風(fēng)險(xiǎn)趨勢發(fā)生明顯變化等。（二）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警1.設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警閾值：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果，設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警閾值，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)達(dá)到或超過預(yù)警閾值時(shí)，發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)。2.建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制：建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，明確風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的流程和責(zé)任，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)發(fā)出時(shí)，及時(shí)采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。3.跟蹤風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警處置情況：對(duì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警處置情況進(jìn)行跟蹤，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警處置效果，及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。六、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)（一）建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的目的建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理信息的集中管理和共享，提高風(fēng)險(xiǎn)管理工作的效率和準(zhǔn)確性，為公司風(fēng)險(xiǎn)管理決策提供支持。（二）風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的功能1.風(fēng)險(xiǎn)信息收集功能：收集公司內(nèi)外部的風(fēng)險(xiǎn)信息，包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、應(yīng)對(duì)等方面的信息。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估功能：運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型和方法，對(duì)收集到的風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。3.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)功能：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略和措施，并跟蹤風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)情況。4.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控功能：對(duì)公司的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)異常情況，并發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)。5.風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告功能：生成風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，包括風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控報(bào)告等，為公司風(fēng)險(xiǎn)管理決策提供支持。（三）風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的運(yùn)行與維護(hù)1.系統(tǒng)運(yùn)行管理：制定風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的運(yùn)行管理制度，明確系統(tǒng)操作人員的職責(zé)和權(quán)限，確保系統(tǒng)的正常運(yùn)行。2.數(shù)據(jù)維護(hù)管理：定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)進(jìn)行維護(hù)和更新，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。3.系統(tǒng)安全管理：加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的安全管理，采取安全防護(hù)措施，防止數(shù)據(jù)泄露和系統(tǒng)故障。4.系統(tǒng)升級(jí)管理：根據(jù)公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作的需要和信息技術(shù)的發(fā)展，及時(shí)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)進(jìn)行升級(jí)和優(yōu)化。七、風(fēng)險(xiǎn)管理文化（一）風(fēng)險(xiǎn)管理文化的內(nèi)涵風(fēng)險(xiǎn)管理文化是公司全體員工在長期的風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐中形成的風(fēng)險(xiǎn)管理理念、風(fēng)險(xiǎn)管理價(jià)值觀和風(fēng)險(xiǎn)管理行為規(guī)范的總和。（二）風(fēng)險(xiǎn)管理文化的建設(shè)1.加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理理念宣傳：通過培訓(xùn)、宣傳等方式，向公司全體員工宣傳風(fēng)險(xiǎn)管理理念，提高員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。2.培育風(fēng)險(xiǎn)管理價(jià)值觀：引導(dǎo)公司全體員工樹立正確的風(fēng)險(xiǎn)管理價(jià)值觀，將風(fēng)險(xiǎn)管理融入到公司的經(jīng)營管理活動(dòng)中。3.規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)管理行為：制定風(fēng)險(xiǎn)管理行為規(guī)范，明確公司各部門、各崗位在風(fēng)險(xiǎn)管理中的職責(zé)和行為準(zhǔn)則，確保風(fēng)險(xiǎn)管理工作的有效開展。（三）風(fēng)險(xiǎn)管理文化的強(qiáng)化1.領(lǐng)導(dǎo)帶頭示范：公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)帶頭踐行風(fēng)險(xiǎn)管理文化，將風(fēng)險(xiǎn)管理