支票開(kāi)具管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司支票開(kāi)具管理，規(guī)范支票開(kāi)具行為，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資金安全，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部各部門涉及支票開(kāi)具的相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則：支票開(kāi)具必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)及金融機(jī)構(gòu)的相關(guān)規(guī)定。2.準(zhǔn)確性原則：確保支票上各項(xiàng)信息填寫準(zhǔn)確無(wú)誤，避免因信息錯(cuò)誤導(dǎo)致支票無(wú)效或引發(fā)經(jīng)濟(jì)糾紛。3.安全性原則：加強(qiáng)支票保管、開(kāi)具過(guò)程中的安全防范措施，防止支票丟失、被盜用等情況發(fā)生。4.審批制度原則：建立嚴(yán)格的支票開(kāi)具審批流程，未經(jīng)審批不得開(kāi)具支票。二、支票的購(gòu)買與保管（一）購(gòu)買1.支票由公司財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一負(fù)責(zé)購(gòu)買，指定專人辦理。2.購(gòu)買支票時(shí)，應(yīng)提前向開(kāi)戶銀行提交購(gòu)買支票的申請(qǐng)，注明所需支票的種類、數(shù)量等信息，并按銀行要求填寫相關(guān)表格。3.購(gòu)買支票后，應(yīng)及時(shí)登記支票的號(hào)碼、購(gòu)買日期、起訖號(hào)碼等信息，建立支票購(gòu)買登記簿。（二）保管1.支票應(yīng)存放在專用的保險(xiǎn)柜中，由財(cái)務(wù)部門指定專人負(fù)責(zé)保管。2.保險(xiǎn)柜應(yīng)設(shè)置密碼和鑰匙，密碼由保管人妥善保管，鑰匙應(yīng)分開(kāi)存放，其中一把由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人保管，另一把由保管人本人保管。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立支票保管臺(tái)賬，詳細(xì)記錄支票的出入庫(kù)情況，包括支票號(hào)碼、領(lǐng)取日期、領(lǐng)取人、用途等信息。4.嚴(yán)禁將空白支票交給其他單位或個(gè)人代為保管。三、支票開(kāi)具的申請(qǐng)與審批（一）申請(qǐng)1.各部門因業(yè)務(wù)需要開(kāi)具支票時(shí)，應(yīng)填寫支票開(kāi)具申請(qǐng)表，注明收款單位名稱、賬號(hào)、開(kāi)戶銀行、金額、用途等信息。2.申請(qǐng)表應(yīng)由申請(qǐng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，并附上相關(guān)業(yè)務(wù)合同、發(fā)票或其他證明文件。（二）審批1.支票開(kāi)具申請(qǐng)表應(yīng)提交給財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審核。財(cái)務(wù)部門審核人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)申請(qǐng)表上的各項(xiàng)信息，確保與相關(guān)證明文件一致，并對(duì)資金用途的合理性進(jìn)行審查。2.審核通過(guò)后，申請(qǐng)表應(yīng)依次提交給財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、公司分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。審批人應(yīng)根據(jù)公司財(cái)務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定，對(duì)支票開(kāi)具的必要性、金額合理性等進(jìn)行審批。3.對(duì)于金額較大或重要的支票開(kāi)具申請(qǐng)，應(yīng)提交公司總經(jīng)理進(jìn)行審批。四、支票開(kāi)具的操作規(guī)范（一）填寫要求1.支票必須使用碳素墨水或墨汁填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆填寫。2.支票上的日期、金額、收款人名稱等信息必須填寫齊全、準(zhǔn)確，不得涂改。如填寫錯(cuò)誤，應(yīng)重新開(kāi)具支票，并在原支票上加蓋“作廢”戳記。3.支票金額的大寫數(shù)字應(yīng)規(guī)范填寫，防止篡改。大寫金額前應(yīng)加“人民幣”字樣，大寫金額數(shù)字之間不得留有空白。4.支票用途應(yīng)填寫明確、具體，不得模糊不清或填寫與實(shí)際業(yè)務(wù)不符的用途。（二）蓋章要求1.支票正面必須加蓋公司財(cái)務(wù)專用章和法人章（或授權(quán)代理人章），蓋章應(yīng)清晰、端正，不得重疊、模糊。2.財(cái)務(wù)專用章和法人章應(yīng)分別由專人保管，使用時(shí)應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行蓋章操作。（三）交付要求1.支票開(kāi)具后，應(yīng)由專人及時(shí)將支票交付給收款人。交付時(shí)，應(yīng)要求收款人在支票簽收登記簿上簽字確認(rèn)，注明簽收日期、支票號(hào)碼等信息。2.如因特殊原因無(wú)法直接交付支票，應(yīng)通過(guò)掛號(hào)信、特快專遞等方式郵寄給收款人，并保留郵寄憑證。五、支票開(kāi)具的監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)支票開(kāi)具業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查支票開(kāi)具的審批流程是否合規(guī)、操作是否規(guī)范、資金使用是否合理等。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)支票開(kāi)具業(yè)務(wù)的日常自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問(wèn)題。（二）外部檢查1.積極配合銀行等金融機(jī)構(gòu)的檢查工作，提供相關(guān)資料和信息，確保支票開(kāi)具業(yè)務(wù)符合金融監(jiān)管要求。2.接受稅務(wù)機(jī)關(guān)等相關(guān)部門的檢查，如實(shí)反映支票開(kāi)具情況，依法納稅。六、支票作廢與丟失處理（一）作廢處理1.因填寫錯(cuò)誤、業(yè)務(wù)取消等原因?qū)е轮辈辉偈褂脮r(shí)，應(yīng)及時(shí)在支票上加蓋“作廢”戳記，并將作廢支票與存根聯(lián)一并保存。2.每月末，財(cái)務(wù)部門應(yīng)對(duì)作廢支票進(jìn)行整理、核對(duì)，確保所有作廢支票均已妥善保管，并在支票購(gòu)買登記簿上注明作廢支票的號(hào)碼和原因。3.作廢支票應(yīng)定期進(jìn)行銷毀，銷毀時(shí)應(yīng)填寫支票銷毀清單，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、審計(jì)人員等共同簽字確認(rèn)。（二）丟失處理1.如發(fā)現(xiàn)支票丟失，應(yīng)立即向財(cái)務(wù)部門報(bào)告，并采取以下措施：通知開(kāi)戶銀行掛失止付，防止支票被冒領(lǐng)。向公安機(jī)關(guān)報(bào)案，尋求法律幫助。在媒體上發(fā)布遺失聲明，聲明支票作廢，以避免可能的經(jīng)濟(jì)損失。2.對(duì)于因支票丟失造成的經(jīng)濟(jì)損失，應(yīng)及時(shí)查明原因，追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。七、違規(guī)處理（一）對(duì)于違反本辦法規(guī)定開(kāi)具支票的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰：1.對(duì)于初次違規(guī)且情節(jié)較輕的，給予警告處分，并責(zé)令其立即改正。2.對(duì)于多次違規(guī)或情節(jié)嚴(yán)重的，給予記過(guò)、記大過(guò)、降職、撤職等處分，并追究其經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。3.對(duì)于因違規(guī)開(kāi)具支票給公司造成重大經(jīng)濟(jì)損失或其他嚴(yán)重后果的，將依法追究其法律責(zé)任。（二）對(duì)于