捐贈(zèng)錢物管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范本公司/組織捐贈(zèng)錢物的管理，確保捐贈(zèng)活動(dòng)的公開、透明、高效，保護(hù)捐贈(zèng)者的合法權(quán)益，促進(jìn)社會(huì)公益事業(yè)的健康發(fā)展，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本公司/組織接受的所有捐贈(zèng)錢物的管理，包括但不限于現(xiàn)金、物資、設(shè)備等。（三）基本原則1.合法合規(guī)原則：捐贈(zèng)活動(dòng)必須遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策，確保捐贈(zèng)行為的合法性和合規(guī)性。2.公開透明原則：捐贈(zèng)信息應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地向社會(huì)公開，接受社會(huì)監(jiān)督，確保捐贈(zèng)過程的透明度。3.?？顚Ｓ迷瓌t：捐贈(zèng)錢物應(yīng)按照捐贈(zèng)者的意愿和指定用途，?？顚Ｓ?，不得挪作他用。4.高效管理原則：建立健全捐贈(zèng)錢物管理制度，優(yōu)化管理流程，提高管理效率，確保捐贈(zèng)錢物及時(shí)、準(zhǔn)確地送達(dá)受贈(zèng)方。二、捐贈(zèng)錢物的接收（一）捐贈(zèng)渠道1.直接捐贈(zèng)：捐贈(zèng)者直接向本公司/組織進(jìn)行捐贈(zèng)。2.間接捐贈(zèng)：通過政府部門、慈善機(jī)構(gòu)、社會(huì)組織等渠道轉(zhuǎn)贈(zèng)給本公司/組織的捐贈(zèng)。（二）接收流程1.捐贈(zèng)意向溝通：對(duì)于直接捐贈(zèng)，由公司/組織的相關(guān)部門或人員與捐贈(zèng)者進(jìn)行溝通，了解捐贈(zèng)意向、捐贈(zèng)金額、捐贈(zèng)物資等詳細(xì)信息，并向捐贈(zèng)者介紹本公司/組織的捐贈(zèng)管理辦法和使用計(jì)劃。2.捐贈(zèng)協(xié)議簽訂：對(duì)于金額較大或有特定要求的捐贈(zèng)，應(yīng)與捐贈(zèng)者簽訂書面捐贈(zèng)協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括捐贈(zèng)金額、捐贈(zèng)物資、捐贈(zèng)用途、使用期限、監(jiān)督方式等內(nèi)容。3.捐贈(zèng)接收登記：設(shè)立專門的捐贈(zèng)接收登記臺(tái)賬，對(duì)每一筆捐贈(zèng)進(jìn)行詳細(xì)登記，包括捐贈(zèng)日期、捐贈(zèng)者姓名/名稱、捐贈(zèng)金額/物資、捐贈(zèng)用途、捐贈(zèng)方式等信息。4.捐贈(zèng)物資驗(yàn)收：對(duì)于捐贈(zèng)物資，應(yīng)組織相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收，確保物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等符合捐贈(zèng)協(xié)議的要求。驗(yàn)收合格后，填寫物資驗(yàn)收單，并辦理入庫(kù)手續(xù)。5.捐贈(zèng)資金入賬：對(duì)于捐贈(zèng)資金，應(yīng)及時(shí)存入本公司/組織指定的銀行賬戶，并按照財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行賬務(wù)處理，確保資金入賬的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。（三）接收要求1.捐贈(zèng)憑證開具：向捐贈(zèng)者開具合法有效的捐贈(zèng)憑證，捐贈(zèng)憑證應(yīng)注明捐贈(zèng)者姓名/名稱、捐贈(zèng)金額/物資、捐贈(zèng)日期等信息，并加蓋本公司/組織的財(cái)務(wù)專用章或公章。2.信息保密：對(duì)捐贈(zèng)者的個(gè)人信息和捐贈(zèng)信息嚴(yán)格保密，未經(jīng)捐贈(zèng)者同意，不得泄露。三、捐贈(zèng)錢物的管理（一）現(xiàn)金管理1.賬戶設(shè)立：設(shè)立專門的捐贈(zèng)資金賬戶，用于存放捐贈(zèng)資金，確保資金的安全和獨(dú)立核算。2.資金使用審批：制定捐贈(zèng)資金使用審批流程，明確審批權(quán)限和審批程序。使用捐贈(zèng)資金時(shí)，應(yīng)填寫資金使用申請(qǐng)表，經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、公司/組織領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可辦理支付手續(xù)。3.資金核算：按照財(cái)務(wù)管理制度，對(duì)捐贈(zèng)資金進(jìn)行單獨(dú)核算，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，如實(shí)反映捐贈(zèng)資金的收支情況。4.資金監(jiān)督：建立健全捐贈(zèng)資金監(jiān)督機(jī)制，定期對(duì)捐贈(zèng)資金的使用情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督檢查，確保資金使用的合規(guī)性和效益性。（二）物資管理1.物資入庫(kù)：設(shè)立專門的物資倉(cāng)庫(kù)，對(duì)捐贈(zèng)物資進(jìn)行分類存放，并建立物資臺(tái)賬，記錄物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、入庫(kù)日期、捐贈(zèng)者等信息。2.物資保管：制定物資保管制度，確保物資的安全和完好。定期對(duì)物資進(jìn)行盤點(diǎn)，做到賬實(shí)相符。對(duì)于易損、易腐等物資，應(yīng)采取相應(yīng)的保管措施，確保物資質(zhì)量不受影響。3.物資領(lǐng)用：建立物資領(lǐng)用審批制度，明確領(lǐng)用流程和審批權(quán)限。使用捐贈(zèng)物資時(shí)，應(yīng)填寫物資領(lǐng)用申請(qǐng)表，經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人審批后，方可辦理領(lǐng)用手續(xù)。物資領(lǐng)用后，應(yīng)及時(shí)更新物資臺(tái)賬。4.物資處置：對(duì)于不再需要或已過保質(zhì)期的捐贈(zèng)物資，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處置。處置方式包括變賣、捐贈(zèng)、報(bào)廢等，處置過程應(yīng)進(jìn)行記錄，并報(bào)相關(guān)部門備案。（三）捐贈(zèng)項(xiàng)目管理1.項(xiàng)目策劃：根據(jù)捐贈(zèng)者的意愿和社會(huì)公益需求，策劃制定捐贈(zèng)項(xiàng)目實(shí)施方案，明確項(xiàng)目目標(biāo)、實(shí)施內(nèi)容、實(shí)施步驟、預(yù)算安排、預(yù)期效果等。2.項(xiàng)目實(shí)施：按照捐贈(zèng)項(xiàng)目實(shí)施方案組織實(shí)施項(xiàng)目，確保項(xiàng)目順利進(jìn)行。建立項(xiàng)目實(shí)施跟蹤機(jī)制，及時(shí)掌握項(xiàng)目進(jìn)展情況，解決項(xiàng)目實(shí)施過程中出現(xiàn)的問題。3.項(xiàng)目驗(yàn)收：項(xiàng)目完成后，組織相關(guān)部門和人員對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括項(xiàng)目目標(biāo)完成情況、實(shí)施內(nèi)容執(zhí)行情況、資金使用情況、物資管理情況等。驗(yàn)收合格后，出具項(xiàng)目驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。4.項(xiàng)目評(píng)估：定期對(duì)捐贈(zèng)項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)估，總結(jié)項(xiàng)目實(shí)施經(jīng)驗(yàn)，分析項(xiàng)目實(shí)施效果，為今后的捐贈(zèng)項(xiàng)目管理提供參考依據(jù)。評(píng)估方式包括自我評(píng)價(jià)、第三方評(píng)估等。四、捐贈(zèng)錢物的使用（一）使用原則1.符合捐贈(zèng)意愿原則：捐贈(zèng)錢物的使用應(yīng)嚴(yán)格按照捐贈(zèng)者的意愿進(jìn)行，不得擅自改變捐贈(zèng)用途。2.公益目的原則：捐贈(zèng)錢物應(yīng)主要用于社會(huì)公益事業(yè)，不得用于非公益目的的支出。3.效益最大化原則：在確保捐贈(zèng)錢物使用安全的前提下，充分發(fā)揮捐贈(zèng)錢物的作用，提高使用效益，實(shí)現(xiàn)社會(huì)效益最大化。（二）使用范圍1.扶貧濟(jì)困：用于幫助貧困地區(qū)、貧困家庭和貧困人口改善生活條件，擺脫貧困。2.教育事業(yè)：用于支持教育基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、貧困學(xué)生資助、教師培訓(xùn)等教育公益項(xiàng)目。3.醫(yī)療衛(wèi)生：用于支持醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)建設(shè)、醫(yī)療設(shè)備購(gòu)置、疾病防治等醫(yī)療衛(wèi)生公益項(xiàng)目。4.社會(huì)福利：用于支持社會(huì)福利機(jī)構(gòu)建設(shè)、殘疾人康復(fù)、老年人關(guān)愛等社會(huì)福利公益項(xiàng)目。5.環(huán)境保護(hù)：用于支持環(huán)境保護(hù)項(xiàng)目、生態(tài)修復(fù)工程等環(huán)境保護(hù)公益項(xiàng)目。6.其他公益事業(yè)：根據(jù)捐贈(zèng)者的意愿和社會(huì)公益需求，可用于其他符合公益目的的項(xiàng)目。（三）使用審批1.使用計(jì)劃制定：根據(jù)捐贈(zèng)項(xiàng)目實(shí)施方案和實(shí)際情況，制定捐贈(zèng)錢物使用計(jì)劃，明確使用項(xiàng)目、使用金額、使用時(shí)間等內(nèi)容。2.審批流程：使用捐贈(zèng)錢物時(shí)，應(yīng)填寫使用申請(qǐng)表，經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、公司/組織領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可辦理支付或領(lǐng)用手續(xù)。對(duì)于重大捐贈(zèng)項(xiàng)目的使用，應(yīng)提交公司/組織領(lǐng)導(dǎo)班子會(huì)議審議通過。（四）使用監(jiān)督1.內(nèi)部監(jiān)督：建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，定期對(duì)捐贈(zèng)錢物的使用情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，確保使用過程的合規(guī)性和透明度。2.外部監(jiān)督：主動(dòng)接受政府部門、社會(huì)公眾、捐贈(zèng)者等的監(jiān)督，及時(shí)公開捐贈(zèng)錢物的使用情況，回應(yīng)社會(huì)關(guān)切。對(duì)于社會(huì)公眾和捐贈(zèng)者的投訴和建議，應(yīng)認(rèn)真調(diào)查處理，并及時(shí)反饋處理結(jié)果。五、信息公開（一）公開內(nèi)容1.捐贈(zèng)信息：包括捐贈(zèng)者姓名/名稱、捐贈(zèng)金額/物資、捐贈(zèng)日期、捐贈(zèng)用途等。2.接收信息：包括接收時(shí)間、接收方式、接收數(shù)量等。3.管理信息：包括捐贈(zèng)錢物的管理情況、使用情況、監(jiān)督檢查情況等。4.項(xiàng)目信息：包括捐贈(zèng)項(xiàng)目的實(shí)施情況、驗(yàn)收情況、評(píng)估情況等。（二）公開方式1.公司/組織官網(wǎng)：在公司/組織官方網(wǎng)站設(shè)立捐贈(zèng)信息專欄，及時(shí)發(fā)布捐贈(zèng)信息、接收信息、管理信息、項(xiàng)目信息等內(nèi)容，并保持信息的更新和維護(hù)。2.社交媒體平臺(tái)：通過微信公眾號(hào)、微博等社交媒體平臺(tái)，定期發(fā)布捐贈(zèng)信息，擴(kuò)大信息公開范圍，提高信息傳播效果。3.新聞媒體：主動(dòng)與新聞媒體溝通合作，及時(shí)向社會(huì)公開捐贈(zèng)信息，接受新聞媒體的監(jiān)督和報(bào)道。4.其他方式：根據(jù)實(shí)際情況，可通過公告欄、宣傳冊(cè)、新聞發(fā)布會(huì)等其他方式公開捐贈(zèng)信息。（三）公開時(shí)間1.定期公開：定期對(duì)捐贈(zèng)信息進(jìn)行公開，一般每季度公開一次，確保信息的及時(shí)性和連續(xù)性。2.即時(shí)公開：對(duì)于重大捐贈(zèng)活動(dòng)、捐贈(zèng)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)展情況等重要信息，應(yīng)即時(shí)公開，及時(shí)回應(yīng)社會(huì)關(guān)切。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.審計(jì)監(jiān)督：定期對(duì)捐贈(zèng)錢物的管理和使用情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，檢查財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性和效益性，確保捐贈(zèng)錢物的安全和合理使用。2.紀(jì)檢監(jiān)察監(jiān)督：加強(qiáng)紀(jì)檢監(jiān)察工作，對(duì)捐贈(zèng)活動(dòng)中的違規(guī)違紀(jì)行為進(jìn)行嚴(yán)肅查處，維護(hù)捐贈(zèng)活動(dòng)的正常秩序。3.部門協(xié)同監(jiān)督：相關(guān)部門應(yīng)密切配合，協(xié)同做好捐贈(zèng)錢物的監(jiān)督工作。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)捐贈(zèng)資金的財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督；物資管理部門負(fù)責(zé)對(duì)捐贈(zèng)物資的出入庫(kù)、保管、領(lǐng)用等環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督；項(xiàng)目實(shí)施部門負(fù)責(zé)對(duì)捐贈(zèng)項(xiàng)目的實(shí)施過程進(jìn)行監(jiān)督。（二）外部監(jiān)督1.政府部門監(jiān)督：主動(dòng)接受政府財(cái)政、審計(jì)、民政等部門的監(jiān)督檢查，積極配合政府部門的工作，及時(shí)整改存在的問題。2.社會(huì)監(jiān)督：廣泛接受社會(huì)公眾、捐贈(zèng)者、媒體等的監(jiān)督，認(rèn)真對(duì)待社會(huì)各界的意見和建議，不斷改進(jìn)捐贈(zèng)錢物管理工作。3.第三方監(jiān)督：根據(jù)實(shí)際情況，可委托專業(yè)的第三方機(jī)構(gòu)對(duì)捐贈(zèng)錢物的管理和使用情況進(jìn)行審計(jì)和評(píng)估，提高監(jiān)督的專業(yè)性和公正性。（三）檢查內(nèi)容1.制度執(zhí)行情況：檢查捐贈(zèng)錢物管理辦法等相關(guān)制度的執(zhí)行情況，確保制度的有效落實(shí)。2.接收管理情況：檢查捐贈(zèng)錢物的接收登記、入賬、入庫(kù)、保管等環(huán)節(jié)的管理情況，確保捐贈(zèng)錢物的安全和完整。3.使用情況：檢查捐贈(zèng)錢物的使用是否符合捐贈(zèng)意愿和公益目的，是否?？顚Ｓ?，是否存在挪用、截留等違規(guī)行為。4.信息公開情況：檢查捐贈(zèng)信息的公開是否及時(shí)、準(zhǔn)確、完整，是否符合信息公開的要求。（四）問題整改1.問題發(fā)現(xiàn)：通過內(nèi)部監(jiān)督、外部監(jiān)督等渠道發(fā)現(xiàn)捐贈(zèng)錢物管理中存在的問題后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行記錄和整理，分析問題產(chǎn)生的原因。2.整改措施制定：針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題，制定切實(shí)可行的整改措施，明確整改責(zé)任人和整改期限。3.整改落實(shí)：整改責(zé)任人應(yīng)按照整改措施認(rèn)真組織實(shí)施整改工作，確保問題得到有效解決。整改完成后，應(yīng)及時(shí)向公司/組織領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告整改情況。4.跟蹤復(fù)查：對(duì)整改情況進(jìn)行跟蹤復(fù)查，確保問題整改到位，防止問題反彈。七、法律責(zé)任（一）違規(guī)責(zé)任1.對(duì)于違反本辦法規(guī)定，擅自改變捐贈(zèng)用途、挪用捐贈(zèng)錢物、未按規(guī)定公開捐贈(zèng)信息等違規(guī)行為，公司/組織將視情節(jié)輕重，對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行批評(píng)教育、責(zé)令改正、通報(bào)批評(píng)、扣發(fā)績(jī)效獎(jiǎng)金等處理；情節(jié)嚴(yán)重的，依法依規(guī)追究相關(guān)責(zé)任人的法律責(zé)任。2.對(duì)于因違規(guī)行為給捐贈(zèng)者造成損失的，公司/組織應(yīng)依法承擔(dān)賠