拖欠貨款管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司貨款管理，規(guī)范銷售與收款行為，有效防范和控制拖欠貨款風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資金安全，維護(hù)公司正常經(jīng)營秩序，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司與所有客戶之間的貨款結(jié)算與管理，包括但不限于產(chǎn)品銷售、服務(wù)提供等涉及貨款支付的業(yè)務(wù)活動(dòng)。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保貨款管理活動(dòng)合法合規(guī)。2.風(fēng)險(xiǎn)防控原則：強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，對(duì)拖欠貨款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面識(shí)別、評(píng)估和控制，采取有效措施降低風(fēng)險(xiǎn)損失。3.合同約束原則：以合同為基礎(chǔ)，明確雙方權(quán)利義務(wù)，確保貨款支付條款清晰、合法、有效，保障公司權(quán)益。4.及時(shí)清收原則：建立健全貨款清收機(jī)制，加強(qiáng)跟蹤與催款力度，及時(shí)、足額收回貨款。二、職責(zé)分工（一）銷售部門1.負(fù)責(zé)客戶開發(fā)、銷售合同簽訂與執(zhí)行，對(duì)客戶信用狀況進(jìn)行初步調(diào)查與評(píng)估。2.按照合同約定及時(shí)發(fā)貨或提供服務(wù)，并跟蹤客戶貨款支付情況，負(fù)責(zé)貨款催收工作。3.協(xié)助財(cái)務(wù)部門進(jìn)行貨款對(duì)賬及相關(guān)資料收集整理。（二）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)貨款結(jié)算的賬務(wù)處理，定期與客戶進(jìn)行貨款對(duì)賬，確保賬目清晰準(zhǔn)確。2.對(duì)銷售部門提供的客戶信用狀況進(jìn)行審核與評(píng)估，提供財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。3.協(xié)助銷售部門制定貨款催收策略，提供必要的財(cái)務(wù)支持與指導(dǎo)。（三）法務(wù)部門1.參與銷售合同的起草、審核與修訂，確保合同條款符合法律法規(guī)要求，保障公司合法權(quán)益。2.對(duì)拖欠貨款糾紛提供法律支持與建議，協(xié)助處理法律訴訟等相關(guān)事宜。（四）其他部門各相關(guān)部門應(yīng)按照職責(zé)分工，協(xié)同配合做好貨款管理工作，如物流部門確保貨物準(zhǔn)確及時(shí)送達(dá)，質(zhì)量部門保障產(chǎn)品質(zhì)量符合合同要求等。三、客戶信用管理（一）信用調(diào)查1.銷售部門在與新客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系前，應(yīng)收集客戶基本信息，包括營業(yè)執(zhí)照、法定代表人身份證明、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證等相關(guān)資料。2.通過多種渠道對(duì)客戶信用狀況進(jìn)行調(diào)查，如查詢客戶信用報(bào)告、實(shí)地考察、向其他合作企業(yè)了解等，評(píng)估客戶的信用等級(jí)和還款能力。（二）信用評(píng)估1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)銷售部門提供的客戶信息及信用調(diào)查結(jié)果，結(jié)合客戶財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營狀況、行業(yè)信譽(yù)等因素，對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)估。2.信用評(píng)估可采用定量與定性相結(jié)合的方法，設(shè)定信用評(píng)估指標(biāo)體系，如資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、經(jīng)營年限、違約記錄等，確定客戶信用等級(jí)。（三）信用額度設(shè)定1.根據(jù)客戶信用評(píng)估結(jié)果，為客戶設(shè)定合理的信用額度。信用額度應(yīng)綜合考慮客戶訂單量、付款能力、合作期限等因素，確保公司在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下滿足客戶業(yè)務(wù)需求。2.信用額度一經(jīng)確定，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行。如客戶信用狀況發(fā)生變化，銷售部門應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門重新評(píng)估并調(diào)整信用額度。（四）信用檔案管理1.銷售部門負(fù)責(zé)建立客戶信用檔案，記錄客戶基本信息、信用評(píng)估結(jié)果、信用額度、交易記錄、貨款支付情況等相關(guān)資料。2.信用檔案應(yīng)定期更新與維護(hù)，確保信息的準(zhǔn)確性和完整性，為公司貨款管理提供有力支持。四、合同管理（一）合同簽訂1.銷售部門在簽訂銷售合同前，應(yīng)將合同草本提交法務(wù)部門審核。法務(wù)部門重點(diǎn)審查合同條款的合法性、完整性、準(zhǔn)確性，特別是貨款支付條款，如付款方式、付款期限、逾期付款違約責(zé)任等。2.經(jīng)法務(wù)部門審核通過后的合同草本，由銷售部門與客戶協(xié)商一致后簽訂正式合同。合同簽訂應(yīng)嚴(yán)格按照公司合同管理制度執(zhí)行，確保合同簽訂過程合法合規(guī)。（二）合同執(zhí)行1.銷售部門應(yīng)按照合同約定及時(shí)履行發(fā)貨或提供服務(wù)義務(wù)，確保貨物質(zhì)量符合合同要求，服務(wù)按時(shí)交付。2.在合同執(zhí)行過程中，如發(fā)生合同變更、解除等情況，銷售部門應(yīng)及時(shí)通知相關(guān)部門，并按照公司合同變更與解除管理制度辦理相關(guān)手續(xù)。（三）合同臺(tái)賬管理1.銷售部門負(fù)責(zé)建立合同臺(tái)賬，詳細(xì)記錄合同簽訂時(shí)間、客戶名稱、合同金額、付款方式、付款期限、發(fā)貨時(shí)間、服務(wù)交付時(shí)間、貨款回收情況等信息。2.合同臺(tái)賬應(yīng)定期核對(duì)與更新，確保與實(shí)際業(yè)務(wù)情況相符，為貨款管理提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)支持。五、貨款結(jié)算管理（一）結(jié)算方式1.公司應(yīng)根據(jù)客戶信用狀況、交易金額、交易頻率等因素，合理選擇貨款結(jié)算方式，如現(xiàn)金結(jié)算、銀行轉(zhuǎn)賬、支票、匯票等。2.對(duì)于信用狀況良好、合作穩(wěn)定的客戶，可適當(dāng)放寬結(jié)算方式；對(duì)于信用狀況不佳或存在拖欠貨款風(fēng)險(xiǎn)的客戶，應(yīng)優(yōu)先選擇現(xiàn)金結(jié)算或風(fēng)險(xiǎn)較低的結(jié)算方式。（二）結(jié)算期限1.銷售合同應(yīng)明確約定貨款結(jié)算期限，結(jié)算期限應(yīng)根據(jù)行業(yè)慣例、產(chǎn)品特性、客戶實(shí)際情況等因素合理確定。2.原則上，結(jié)算期限不應(yīng)超過[X]天。如因特殊情況需要延長結(jié)算期限，銷售部門應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門提出申請(qǐng)，并經(jīng)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批同意。（三）對(duì)賬管理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期與客戶進(jìn)行貨款對(duì)賬，確保雙方賬目一致。對(duì)賬周期一般為每月或每季度，具體可根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際情況確定。2.對(duì)賬方式可采用函證、面對(duì)面核對(duì)等方式。如發(fā)現(xiàn)賬目差異，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與銷售部門溝通，共同查找原因并進(jìn)行調(diào)整。（四）發(fā)票管理1.銷售部門應(yīng)在發(fā)貨或提供服務(wù)后，按照合同約定及時(shí)開具發(fā)票。發(fā)票開具應(yīng)符合國家稅收法律法規(guī)要求，確保發(fā)票內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)發(fā)票的審核與保管，確保發(fā)票開具與貨款結(jié)算情況相符。如客戶要求開具發(fā)票后付款，財(cái)務(wù)部門應(yīng)在收到貨款后再行交付發(fā)票。六、貨款催收管理（一）催收流程1.當(dāng)貨款逾期未收回時(shí)，銷售部門應(yīng)及時(shí)啟動(dòng)貨款催收程序。首先通過電話、郵件、短信等方式向客戶發(fā)出催款通知，提醒客戶按時(shí)支付貨款。2.如首次催款無效，銷售部門應(yīng)安排專人與客戶進(jìn)行面對(duì)面溝通，了解客戶逾期付款原因，協(xié)商解決方案。3.對(duì)于惡意拖欠貨款或經(jīng)多次催收仍不還款的客戶，銷售部門應(yīng)及時(shí)將相關(guān)情況報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)，并會(huì)同法務(wù)部門采取進(jìn)一步措施，如發(fā)送律師函、提起訴訟等。（二）催收措施1.溝通協(xié)商：與客戶保持良好溝通，了解其實(shí)際困難，協(xié)商制定合理的還款計(jì)劃，爭取客戶盡快支付貨款。2.信用限制：對(duì)于拖欠貨款的客戶，暫停其信用額度的使用，直至貨款結(jié)清。同時(shí)，在公司內(nèi)部通報(bào)客戶拖欠貨款情況，限制與該客戶的業(yè)務(wù)往來。3.法律手段：如客戶拖欠貨款行為嚴(yán)重，且溝通協(xié)商無果，應(yīng)及時(shí)通過法律途徑維護(hù)公司合法權(quán)益。法務(wù)部門負(fù)責(zé)起草律師函、準(zhǔn)備訴訟材料等相關(guān)法律事務(wù)，銷售部門配合提供相關(guān)證據(jù)與資料。（三）催收記錄與報(bào)告1.銷售部門應(yīng)建立貨款催收記錄臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每次催收時(shí)間、催收方式、客戶反饋情況、還款計(jì)劃等信息。2.定期向財(cái)務(wù)部門和公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告貨款催收進(jìn)展情況，對(duì)于重大拖欠貨款案件，應(yīng)及時(shí)專題匯報(bào)，以便公司及時(shí)決策。七、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警（一）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立拖欠貨款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)體系，如逾期應(yīng)收賬款占比、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、客戶逾期付款次數(shù)等，定期對(duì)公司貨款回收情況進(jìn)行分析與評(píng)估。2.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警值，當(dāng)指標(biāo)超過預(yù)警值時(shí)，及時(shí)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)。（二）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警處理1.財(cái)務(wù)部門在收到風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)后，應(yīng)立即通知銷售部門進(jìn)行核實(shí)與處理。銷售部門針對(duì)預(yù)警問題，分析原因，制定相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施，并及時(shí)反饋處理結(jié)果。2.對(duì)于因客戶信用狀況惡化、市場環(huán)境變化等原因?qū)е碌耐锨坟浛铒L(fēng)險(xiǎn)，公司應(yīng)及時(shí)調(diào)整經(jīng)營策略，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控，確保公司資金安全。八、考核與獎(jiǎng)懲（一）考核指標(biāo)1.建立貨款管理考核制度，將貨款回收率、逾期應(yīng)收賬款控制率、客戶滿意度等指標(biāo)納入銷售部門績效考核體系。2.明確各項(xiàng)考核指標(biāo)的目標(biāo)值與權(quán)重，確保考核指標(biāo)科學(xué)合理、客觀公正。（二）獎(jiǎng)勵(lì)措施1.對(duì)于貨款回收工作表現(xiàn)突出的銷售部門及個(gè)人，給予相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)，如獎(jiǎng)金、榮譽(yù)證書、晉升機(jī)會(huì)等。2.獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)可根據(jù)貨款回收率、逾期應(yīng)收賬款控制情況等指標(biāo)完成情況進(jìn)行設(shè)定，激勵(lì)銷售部門積極做好貨款催收工作。（三）懲罰措施1.對(duì)于貨款回收不力，導(dǎo)致公司出現(xiàn)重大拖欠貨款損失的