概算執(zhí)行管理辦法一、總則（一）目的本辦法旨在加強公司概算執(zhí)行管理，規(guī)范概算執(zhí)行行為，提高資金使用效益，確保項目順利實施并達到預(yù)期目標(biāo)。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有涉及概算執(zhí)行的項目，包括新建、改建、擴建等各類工程項目。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及公司相關(guān)規(guī)定，確保概算執(zhí)行合法合規(guī)。2.全面預(yù)算原則：將概算作為項目預(yù)算的重要依據(jù)，實行全面預(yù)算管理，確保各項費用支出在概算范圍內(nèi)。3.動態(tài)監(jiān)控原則：對概算執(zhí)行情況進行實時監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取有效措施加以解決。4.責(zé)任追究原則：明確各部門及人員在概算執(zhí)行中的責(zé)任，對違反規(guī)定的行為進行責(zé)任追究。二、職責(zé)分工（一）項目管理部門1.負(fù)責(zé)項目概算的編制、審核及上報工作。2.組織項目實施，協(xié)調(diào)解決項目實施過程中與概算執(zhí)行相關(guān)的問題。3.定期對項目概算執(zhí)行情況進行分析和總結(jié)，及時向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報。（二）財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)項目資金的籌集、支付及核算工作。2.對項目概算執(zhí)行情況進行財務(wù)監(jiān)督，審核各項費用支出，確保資金使用合規(guī)、合理。3.協(xié)助項目管理部門做好項目成本控制和分析工作。（三）審計部門1.對項目概算執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督，檢查各項費用支出是否符合規(guī)定，有無超概算情況。2.對發(fā)現(xiàn)的問題提出審計意見和建議，督促相關(guān)部門進行整改。（四）其他部門按照各自職責(zé)，配合做好項目概算執(zhí)行相關(guān)工作，確保本部門負(fù)責(zé)的工作內(nèi)容符合概算要求。三、概算編制與審批（一）概算編制依據(jù)1.國家及地方有關(guān)法律法規(guī)、政策文件。2.行業(yè)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范及定額。3.項目可行性研究報告、初步設(shè)計文件等。4.類似項目的經(jīng)驗數(shù)據(jù)及市場價格信息。（二）概算編制內(nèi)容1.工程費用：包括建筑工程費、安裝工程費、設(shè)備及工器具購置費等。2.工程建設(shè)其他費用：包括土地使用費、建設(shè)單位管理費、勘察設(shè)計費、監(jiān)理費等。3.預(yù)備費：包括基本預(yù)備費和漲價預(yù)備費。（三）概算編制要求1.概算編制應(yīng)做到內(nèi)容完整、項目齊全、計算準(zhǔn)確，符合項目實際情況。2.應(yīng)充分考慮項目實施過程中可能發(fā)生的各種因素，合理確定預(yù)備費的數(shù)額。3.概算編制完成后，應(yīng)進行嚴(yán)格的審核，確保概算的準(zhǔn)確性和合理性。（四）概算審批程序1.項目管理部門將編制完成的概算報公司領(lǐng)導(dǎo)審核。2.公司領(lǐng)導(dǎo)審核通過后，提交公司董事會或總經(jīng)理辦公會審批。3.經(jīng)審批后的概算作為項目實施和控制的依據(jù)，不得隨意調(diào)整。四、概算執(zhí)行（一）項目實施計劃1.項目管理部門應(yīng)根據(jù)批準(zhǔn)的概算，制定詳細的項目實施計劃，明確項目各階段的工作內(nèi)容、時間節(jié)點及費用預(yù)算。2.項目實施計劃應(yīng)報公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實施，并作為項目進度和費用控制的重要依據(jù)。（二）費用控制1.項目管理部門應(yīng)嚴(yán)格按照項目實施計劃和概算控制各項費用支出，確保費用不超過概算。2.對于因特殊原因需要調(diào)整費用的項目，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自調(diào)整。3.財務(wù)部門應(yīng)加強對項目費用的審核和監(jiān)督，對不符合規(guī)定的費用支出不予支付。（三）物資采購管理1.項目管理部門應(yīng)根據(jù)項目實施計劃和概算，編制物資采購計劃，明確物資的規(guī)格、型號、數(shù)量等要求。2.物資采購應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進行招標(biāo)、詢價等采購活動，確保物資采購價格合理、質(zhì)量可靠。3.物資采購過程中發(fā)生的費用應(yīng)嚴(yán)格控制在概算范圍內(nèi)，不得超支。（四）工程變更管理1.工程變更應(yīng)遵循必要性、合理性和經(jīng)濟性原則，嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進行審批。2.工程變更發(fā)生后，項目管理部門應(yīng)及時調(diào)整項目實施計劃和概算，并報公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。3.因工程變更增加的費用應(yīng)在預(yù)備費中列支，如預(yù)備費不足，應(yīng)按規(guī)定程序進行調(diào)整概算。五、概算調(diào)整（一）調(diào)整條件1.國家政策法規(guī)發(fā)生重大變化，對項目概算產(chǎn)生重大影響。2.主要設(shè)備、材料價格波動超過一定幅度，對項目概算產(chǎn)生重大影響。3.因不可抗力因素導(dǎo)致項目建設(shè)規(guī)模、標(biāo)準(zhǔn)等發(fā)生重大變化，對項目概算產(chǎn)生重大影響。4.其他經(jīng)公司認(rèn)定需要調(diào)整概算的情況。（二）調(diào)整程序1.項目管理部門應(yīng)在上述調(diào)整條件發(fā)生后，及時收集相關(guān)資料，分析對項目概算的影響，并提出概算調(diào)整申請。2.概算調(diào)整申請應(yīng)包括調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容、調(diào)整金額等詳細情況，并附相關(guān)證明材料。3.項目管理部門將概算調(diào)整申請報公司領(lǐng)導(dǎo)審核后，提交公司董事會或總經(jīng)理辦公會審批。4.經(jīng)審批后的概算調(diào)整申請作為項目概算調(diào)整的依據(jù)，項目管理部門應(yīng)及時組織實施。六、監(jiān)督與檢查（一）定期檢查1.項目管理部門應(yīng)定期對項目概算執(zhí)行情況進行檢查，檢查內(nèi)容包括費用支出、物資采購、工程變更等方面。2.定期檢查應(yīng)形成書面報告，報公司領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)部門。（二）專項檢查1.公司審計部門應(yīng)定期對項目概算執(zhí)行情況進行專項審計檢查，重點檢查項目概算執(zhí)行的合法性、合規(guī)性和效益性。2.專項檢查應(yīng)形成審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出審計意見和建議，督促相關(guān)部門進行整改。（三）問題整改1.對于檢查和審計中發(fā)現(xiàn)的問題，相關(guān)部門應(yīng)制定整改措施，明確整改責(zé)任人和整改期限，并及時進行整改。2.整改完成后，應(yīng)將整改情況報公司領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)部門。七、考核與獎懲（一）考核指標(biāo)1.概算執(zhí)行率：考核項目實際費用支出與概算的比例。2.費用控制偏差率：考核項目費用控制情況，即（實際費用支出概算費用）/概算費用×100%。3.工程變更審批合規(guī)率：考核工程變更審批程序的執(zhí)行情況。（二）考核方式1.公司定期對各項目的概算執(zhí)行情況進行考核評價，考核結(jié)果納入公司績效考核體系。2.考核評價采用定量與定性相結(jié)合的方式，根據(jù)考核指標(biāo)進行評分。（三）獎懲措施1.對于概算執(zhí)行情況良好，費用控制在概算范圍內(nèi)，且工程變更審批合規(guī)的項目，給予相關(guān)部門及