水費現(xiàn)金管理辦法一、總則（一）目的為加強公司水費現(xiàn)金管理，規(guī)范水費現(xiàn)金收支行為，確保水費資金安全、完整，提高資金使用效益，根據(jù)國家相關法律法規(guī)及行業(yè)標準，結合公司實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司范圍內(nèi)水費現(xiàn)金的收取、存儲、使用及相關管理活動。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務制度，依法進行水費現(xiàn)金管理。2.安全性原則：確保水費現(xiàn)金的安全，防止現(xiàn)金被盜、丟失、挪用等情況發(fā)生。3.準確性原則：現(xiàn)金收支記錄準確無誤，做到賬實相符。4.及時性原則：及時收取和繳存水費現(xiàn)金，合理安排資金使用，提高資金周轉效率。二、水費現(xiàn)金收取管理（一）收費人員職責1.收費人員應具備良好的職業(yè)道德和業(yè)務素質，熟悉水費收費標準和流程。2.負責向用戶收取水費現(xiàn)金，開具合法有效的收費票據(jù)。3.對收取的現(xiàn)金進行認真清點、核對，確保金額準確無誤。4.及時將收取的水費現(xiàn)金繳存公司指定賬戶，不得截留、挪用。（二）收費方式1.公司可通過設立固定收費點、上門收費、委托銀行代收等方式收取水費現(xiàn)金。2.采用上門收費方式時，收費人員應兩人以上同行，并提前與用戶預約，確保收費安全。3.委托銀行代收水費現(xiàn)金的，應與銀行簽訂代收協(xié)議，明確雙方權利義務，確保代收工作順利進行。（三）收費票據(jù)管理1.公司應統(tǒng)一印制或購買水費收費票據(jù)，票據(jù)應具備合法、合規(guī)、有效的特征。2.收費票據(jù)應按順序號使用，不得跳號、重號。3.收費人員在開具票據(jù)時，應如實填寫收費項目、金額、用戶名稱等信息，確保票據(jù)內(nèi)容完整、準確。4.收費票據(jù)存根應妥善保管，保存期限按照國家有關規(guī)定執(zhí)行。（四）現(xiàn)金收取流程1.用戶前來繳費時，收費人員應熱情接待，核實用戶信息。2.根據(jù)用戶用水量和收費標準，計算應收水費金額。3.收取現(xiàn)金后，當面清點現(xiàn)金數(shù)量，核對金額是否與應收水費一致。4.開具收費票據(jù)，將票據(jù)聯(lián)交給用戶，并告知用戶相關注意事項。5.每日營業(yè)結束后，收費人員應將收取的現(xiàn)金進行匯總、核對，確保賬實相符。三、水費現(xiàn)金存儲管理（一）繳存銀行1.收費人員應于每日營業(yè)結束后，將收取的水費現(xiàn)金及時繳存公司指定銀行賬戶。2.繳存現(xiàn)金時，應填寫現(xiàn)金繳款單，注明繳款日期、繳款單位、金額等信息。3.銀行收款人員核對現(xiàn)金繳款單與現(xiàn)金金額無誤后，在現(xiàn)金繳款單上加蓋收訖章，并將回單聯(lián)返還給繳存人員。（二）現(xiàn)金庫存限額管理1.公司應根據(jù)實際情況，核定水費現(xiàn)金庫存限額。2.現(xiàn)金庫存限額一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需變更，應經(jīng)公司財務負責人批準。3.收費人員應嚴格遵守現(xiàn)金庫存限額規(guī)定，不得超限額留存現(xiàn)金。（三）現(xiàn)金存儲安全措施1.公司應選擇安全可靠的銀行存儲水費現(xiàn)金，確保資金安全。2.繳存現(xiàn)金時，應采取必要的安全防范措施，如兩人以上同行、使用專用運鈔車輛等。3.公司應加強對現(xiàn)金存儲場所的安全管理，安裝必要的安全設施，如監(jiān)控設備、報警裝置等。四、水費現(xiàn)金使用管理（一）使用范圍水費現(xiàn)金主要用于支付公司與水費相關的各項費用，如供水設施維護費用、水電費、人員工資等。（二）審批流程1.費用支出部門應填寫費用報銷申請表，注明費用用途、金額、支付方式等信息。2.申請表經(jīng)部門負責人審核簽字后，報公司財務負責人審批。3.財務負責人審批通過后，交由出納人員辦理現(xiàn)金支付手續(xù)。（三）支付方式1.水費現(xiàn)金支付應優(yōu)先采用銀行轉賬方式，減少現(xiàn)金使用量。2.確需使用現(xiàn)金支付的，應嚴格按照現(xiàn)金管理規(guī)定進行操作，確保支付安全。3.支付現(xiàn)金時，應要求收款人在收款憑證上簽字確認，并加蓋公司財務專用章。（四）現(xiàn)金使用監(jiān)督1.公司財務部門應定期對水費現(xiàn)金使用情況進行檢查，確保資金使用合規(guī)、合理。2.審計部門應不定期對水費現(xiàn)金管理情況進行審計，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。五、水費現(xiàn)金盤點與對賬管理（一）現(xiàn)金盤點1.公司應定期對水費現(xiàn)金進行盤點，確保賬實相符。2.現(xiàn)金盤點由財務部門組織實施，收費人員和其他相關人員參與。3.盤點時，應編制現(xiàn)金盤點表，詳細記錄現(xiàn)金實存金額、賬存金額、差異情況等信息。4.如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金賬實不符，應及時查明原因，并進行相應處理。（二）銀行對賬1.公司應每月與銀行進行對賬，確保銀行存款日記賬與銀行對賬單一致。2.銀行對賬由財務部門負責，指定專人辦理。3.對賬過程中發(fā)現(xiàn)的未達賬項，應編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表進行調(diào)節(jié)。4.如發(fā)現(xiàn)銀行存款日記賬與銀行對賬單存在重大差異，應及時查明原因，并采取措施進行處理。六、水費現(xiàn)金風險管理（一）風險識別與評估1.公司應定期對水費現(xiàn)金管理過程中可能存在的風險進行識別和評估，如現(xiàn)金被盜、挪用、貪污等風險。2.根據(jù)風險識別和評估結果，制定相應的風險應對措施。（二）風險應對措施1.加強安全防范措施，如安裝監(jiān)控設備、報警裝置等，確保現(xiàn)金存儲和使用安全。2.建立健全內(nèi)部控制制度，加強對收費人員和財務人員的監(jiān)督和管理，防止違規(guī)操作。3.定期對員工進行安全教育和培訓，提高員工的風險意識和防范能力。4.購買必要的保險，如現(xiàn)金保險等，降低現(xiàn)金管理風險。七、水費現(xiàn)金管理監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司財務部門應加強對水費現(xiàn)金管理的日常監(jiān)督，確保各項管理制度得到有效執(zhí)行。2.審計部門應定期對水費現(xiàn)金管理情況進行審計，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。（二）外部監(jiān)督1.公司應接受上級主管部門、財政部門、審計