水費(fèi)現(xiàn)金管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司水費(fèi)現(xiàn)金管理，規(guī)范水費(fèi)現(xiàn)金收支行為，確保水費(fèi)資金安全、完整，提高資金使用效益，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司范圍內(nèi)水費(fèi)現(xiàn)金的收取、存儲(chǔ)、使用及相關(guān)管理活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，依法進(jìn)行水費(fèi)現(xiàn)金管理。2.安全性原則：確保水費(fèi)現(xiàn)金的安全，防止現(xiàn)金被盜、丟失、挪用等情況發(fā)生。3.準(zhǔn)確性原則：現(xiàn)金收支記錄準(zhǔn)確無(wú)誤，做到賬實(shí)相符。4.及時(shí)性原則：及時(shí)收取和繳存水費(fèi)現(xiàn)金，合理安排資金使用，提高資金周轉(zhuǎn)效率。二、水費(fèi)現(xiàn)金收取管理（一）收費(fèi)人員職責(zé)1.收費(fèi)人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和業(yè)務(wù)素質(zhì)，熟悉水費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和流程。2.負(fù)責(zé)向用戶收取水費(fèi)現(xiàn)金，開(kāi)具合法有效的收費(fèi)票據(jù)。3.對(duì)收取的現(xiàn)金進(jìn)行認(rèn)真清點(diǎn)、核對(duì)，確保金額準(zhǔn)確無(wú)誤。4.及時(shí)將收取的水費(fèi)現(xiàn)金繳存公司指定賬戶，不得截留、挪用。（二）收費(fèi)方式1.公司可通過(guò)設(shè)立固定收費(fèi)點(diǎn)、上門收費(fèi)、委托銀行代收等方式收取水費(fèi)現(xiàn)金。2.采用上門收費(fèi)方式時(shí)，收費(fèi)人員應(yīng)兩人以上同行，并提前與用戶預(yù)約，確保收費(fèi)安全。3.委托銀行代收水費(fèi)現(xiàn)金的，應(yīng)與銀行簽訂代收協(xié)議，明確雙方權(quán)利義務(wù)，確保代收工作順利進(jìn)行。（三）收費(fèi)票據(jù)管理1.公司應(yīng)統(tǒng)一印制或購(gòu)買水費(fèi)收費(fèi)票據(jù)，票據(jù)應(yīng)具備合法、合規(guī)、有效的特征。2.收費(fèi)票據(jù)應(yīng)按順序號(hào)使用，不得跳號(hào)、重號(hào)。3.收費(fèi)人員在開(kāi)具票據(jù)時(shí)，應(yīng)如實(shí)填寫收費(fèi)項(xiàng)目、金額、用戶名稱等信息，確保票據(jù)內(nèi)容完整、準(zhǔn)確。4.收費(fèi)票據(jù)存根應(yīng)妥善保管，保存期限按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（四）現(xiàn)金收取流程1.用戶前來(lái)繳費(fèi)時(shí)，收費(fèi)人員應(yīng)熱情接待，核實(shí)用戶信息。2.根據(jù)用戶用水量和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，計(jì)算應(yīng)收水費(fèi)金額。3.收取現(xiàn)金后，當(dāng)面清點(diǎn)現(xiàn)金數(shù)量，核對(duì)金額是否與應(yīng)收水費(fèi)一致。4.開(kāi)具收費(fèi)票據(jù)，將票據(jù)聯(lián)交給用戶，并告知用戶相關(guān)注意事項(xiàng)。5.每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，收費(fèi)人員應(yīng)將收取的現(xiàn)金進(jìn)行匯總、核對(duì)，確保賬實(shí)相符。三、水費(fèi)現(xiàn)金存儲(chǔ)管理（一）繳存銀行1.收費(fèi)人員應(yīng)于每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，將收取的水費(fèi)現(xiàn)金及時(shí)繳存公司指定銀行賬戶。2.繳存現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)填寫現(xiàn)金繳款單，注明繳款日期、繳款單位、金額等信息。3.銀行收款人員核對(duì)現(xiàn)金繳款單與現(xiàn)金金額無(wú)誤后，在現(xiàn)金繳款單上加蓋收訖章，并將回單聯(lián)返還給繳存人員。（二）現(xiàn)金庫(kù)存限額管理1.公司應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況，核定水費(fèi)現(xiàn)金庫(kù)存限額。2.現(xiàn)金庫(kù)存限額一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需變更，應(yīng)經(jīng)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。3.收費(fèi)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金庫(kù)存限額規(guī)定，不得超限額留存現(xiàn)金。（三）現(xiàn)金存儲(chǔ)安全措施1.公司應(yīng)選擇安全可靠的銀行存儲(chǔ)水費(fèi)現(xiàn)金，確保資金安全。2.繳存現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)采取必要的安全防范措施，如兩人以上同行、使用專用運(yùn)鈔車輛等。3.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金存儲(chǔ)場(chǎng)所的安全管理，安裝必要的安全設(shè)施，如監(jiān)控設(shè)備、報(bào)警裝置等。四、水費(fèi)現(xiàn)金使用管理（一）使用范圍水費(fèi)現(xiàn)金主要用于支付公司與水費(fèi)相關(guān)的各項(xiàng)費(fèi)用，如供水設(shè)施維護(hù)費(fèi)用、水電費(fèi)、人員工資等。（二）審批流程1.費(fèi)用支出部門應(yīng)填寫費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)表，注明費(fèi)用用途、金額、支付方式等信息。2.申請(qǐng)表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批。3.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批通過(guò)后，交由出納人員辦理現(xiàn)金支付手續(xù)。（三）支付方式1.水費(fèi)現(xiàn)金支付應(yīng)優(yōu)先采用銀行轉(zhuǎn)賬方式，減少現(xiàn)金使用量。2.確需使用現(xiàn)金支付的，應(yīng)嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定進(jìn)行操作，確保支付安全。3.支付現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)要求收款人在收款憑證上簽字確認(rèn)，并加蓋公司財(cái)務(wù)專用章。（四）現(xiàn)金使用監(jiān)督1.公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)水費(fèi)現(xiàn)金使用情況進(jìn)行檢查，確保資金使用合規(guī)、合理。2.審計(jì)部門應(yīng)不定期對(duì)水費(fèi)現(xiàn)金管理情況進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)督促整改。五、水費(fèi)現(xiàn)金盤點(diǎn)與對(duì)賬管理（一）現(xiàn)金盤點(diǎn)1.公司應(yīng)定期對(duì)水費(fèi)現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。2.現(xiàn)金盤點(diǎn)由財(cái)務(wù)部門組織實(shí)施，收費(fèi)人員和其他相關(guān)人員參與。3.盤點(diǎn)時(shí)，應(yīng)編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表，詳細(xì)記錄現(xiàn)金實(shí)存金額、賬存金額、差異情況等信息。4.如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)處理。（二）銀行對(duì)賬1.公司應(yīng)每月與銀行進(jìn)行對(duì)賬，確保銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單一致。2.銀行對(duì)賬由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)，指定專人辦理。3.對(duì)賬過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的未達(dá)賬項(xiàng)，應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表進(jìn)行調(diào)節(jié)。4.如發(fā)現(xiàn)銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單存在重大差異，應(yīng)及時(shí)查明原因，并采取措施進(jìn)行處理。六、水費(fèi)現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.公司應(yīng)定期對(duì)水費(fèi)現(xiàn)金管理過(guò)程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估，如現(xiàn)金被盜、挪用、貪污等風(fēng)險(xiǎn)。2.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.加強(qiáng)安全防范措施，如安裝監(jiān)控設(shè)備、報(bào)警裝置等，確保現(xiàn)金存儲(chǔ)和使用安全。2.建立健全內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對(duì)收費(fèi)人員和財(cái)務(wù)人員的監(jiān)督和管理，防止違規(guī)操作。3.定期對(duì)員工進(jìn)行安全教育和培訓(xùn)，提高員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和防范能力。4.購(gòu)買必要的保險(xiǎn)，如現(xiàn)金保險(xiǎn)等，降低現(xiàn)金管理風(fēng)險(xiǎn)。七、水費(fèi)現(xiàn)金管理監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)水費(fèi)現(xiàn)金管理的日常監(jiān)督，確保各項(xiàng)管理制度得到有效執(zhí)行。2.審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)水費(fèi)現(xiàn)金管理情況進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)。（二）外部監(jiān)督1.公司應(yīng)接受上級(jí)主管部門、財(cái)政部門、審計(jì)