沒(méi)收財(cái)物管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司沒(méi)收財(cái)物的管理，規(guī)范沒(méi)收財(cái)物的收繳、保管、處置等行為，確保沒(méi)收財(cái)物管理工作合法、合規(guī)、有序進(jìn)行，維護(hù)公司利益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司各部門在履行職責(zé)過(guò)程中依法沒(méi)收的財(cái)物，包括但不限于現(xiàn)金、有價(jià)證券、物品等。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則沒(méi)收財(cái)物必須嚴(yán)格依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)定進(jìn)行操作，確保程序合法、手續(xù)完備。2.準(zhǔn)確及時(shí)原則對(duì)沒(méi)收財(cái)物的認(rèn)定要準(zhǔn)確無(wú)誤，收繳、保管、處置等環(huán)節(jié)要及時(shí)高效，避免拖延和失誤。3.妥善保管原則對(duì)沒(méi)收財(cái)物要妥善保管，確保財(cái)物安全、完整，防止損壞、丟失或變質(zhì)。4.公開(kāi)透明原則沒(méi)收財(cái)物的管理過(guò)程要公開(kāi)透明，接受公司內(nèi)部監(jiān)督和相關(guān)部門的檢查。二、沒(méi)收財(cái)物的范圍及認(rèn)定（一）沒(méi)收財(cái)物的范圍1.違反公司規(guī)章制度，經(jīng)批評(píng)教育仍不改正，情節(jié)嚴(yán)重的，公司有權(quán)沒(méi)收其相關(guān)財(cái)物。2.在公司內(nèi)從事違法違規(guī)活動(dòng)，如盜竊、詐騙、貪污、受賄等，公司依法沒(méi)收其違法所得及相關(guān)財(cái)物。3.未經(jīng)公司許可，擅自使用公司財(cái)物或侵占公司資產(chǎn)的，公司有權(quán)沒(méi)收該財(cái)物。4.其他違反法律法規(guī)和公司規(guī)定，應(yīng)予以沒(méi)收的財(cái)物。（二）沒(méi)收財(cái)物的認(rèn)定程序1.發(fā)現(xiàn)線索公司各部門在日常工作中發(fā)現(xiàn)可能涉及沒(méi)收財(cái)物的情況時(shí)，應(yīng)及時(shí)收集相關(guān)證據(jù)和線索，并向公司指定的管理部門報(bào)告。2.調(diào)查核實(shí)管理部門接到報(bào)告后，應(yīng)組織專人對(duì)線索進(jìn)行調(diào)查核實(shí)。調(diào)查人員應(yīng)通過(guò)查閱資料、詢問(wèn)當(dāng)事人、實(shí)地查看等方式，全面了解情況，收集相關(guān)證據(jù)，確保事實(shí)清楚、證據(jù)確鑿。3.認(rèn)定審批經(jīng)調(diào)查核實(shí)后，如確需沒(méi)收財(cái)物的，由管理部門填寫(xiě)《沒(méi)收財(cái)物審批表》，詳細(xì)說(shuō)明沒(méi)收財(cái)物的原因、依據(jù)、財(cái)物清單等內(nèi)容，并提交公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過(guò)后，方可實(shí)施沒(méi)收行為。三、沒(méi)收財(cái)物的收繳（一）收繳主體公司指定的管理部門負(fù)責(zé)沒(méi)收財(cái)物的具體收繳工作。（二）收繳程序1.告知當(dāng)事人在實(shí)施沒(méi)收財(cái)物時(shí)，收繳人員應(yīng)向當(dāng)事人出示有效證件，告知其沒(méi)收財(cái)物的原因、依據(jù)和相關(guān)權(quán)利義務(wù)，并制作《沒(méi)收財(cái)物告知書(shū)》，由當(dāng)事人簽字確認(rèn)。2.開(kāi)具收據(jù)收繳人員收繳財(cái)物后，應(yīng)向當(dāng)事人開(kāi)具公司統(tǒng)一印制的《沒(méi)收財(cái)物收據(jù)》，注明財(cái)物名稱、數(shù)量、規(guī)格、金額等信息，并加蓋公司財(cái)務(wù)專用章?！稕](méi)收財(cái)物收據(jù)》一式三聯(lián)，一聯(lián)交當(dāng)事人，一聯(lián)由管理部門留存，一聯(lián)交公司財(cái)務(wù)部門入賬。3.財(cái)物交接收繳人員應(yīng)及時(shí)將沒(méi)收的財(cái)物移交給管理部門，并辦理交接手續(xù)。交接雙方應(yīng)在《沒(méi)收財(cái)物交接清單》上簽字確認(rèn)，明確財(cái)物的名稱、數(shù)量、規(guī)格、金額、交接時(shí)間等信息。四、沒(méi)收財(cái)物的保管（一）保管場(chǎng)所公司應(yīng)設(shè)立專門的沒(méi)收財(cái)物保管場(chǎng)所，確保保管場(chǎng)所安全、通風(fēng)、防潮、防蟲(chóng)，具備必要的消防、防盜等設(shè)施。（二）保管要求1.分類存放沒(méi)收的財(cái)物應(yīng)按照類別、性質(zhì)、規(guī)格等進(jìn)行分類存放，便于管理和查找。2.建立臺(tái)賬管理部門應(yīng)建立沒(méi)收財(cái)物臺(tái)賬，詳細(xì)記錄財(cái)物的名稱、數(shù)量、規(guī)格、金額、收繳時(shí)間、保管期限、處置情況等信息，并定期進(jìn)行核對(duì)，確保賬物相符。3.定期盤點(diǎn)管理部門應(yīng)定期對(duì)沒(méi)收財(cái)物進(jìn)行盤點(diǎn)，每年至少進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)。盤點(diǎn)結(jié)束后，應(yīng)編制《沒(méi)收財(cái)物盤點(diǎn)報(bào)告》，對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行分析和總結(jié)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。4.安全防護(hù)加強(qiáng)對(duì)保管場(chǎng)所的安全防護(hù)，設(shè)置專人負(fù)責(zé)看守，嚴(yán)格限制無(wú)關(guān)人員進(jìn)入保管場(chǎng)所。對(duì)貴重物品、易燃易爆物品等，應(yīng)采取特殊的保管措施，確保安全。五、沒(méi)收財(cái)物的處置（一）處置原則1.依法處置原則沒(méi)收財(cái)物的處置應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行，確保處置行為合法合規(guī)。2.效益最大化原則在依法處置的前提下，應(yīng)充分考慮沒(méi)收財(cái)物的價(jià)值和特點(diǎn)，采取合理的處置方式，實(shí)現(xiàn)效益最大化。3.公開(kāi)公正原則處置過(guò)程要公開(kāi)透明，接受公司內(nèi)部監(jiān)督和相關(guān)部門的檢查，確保處置結(jié)果公正公平。（二）處置方式1.拍賣對(duì)于價(jià)值較高、具有市場(chǎng)流通性的沒(méi)收財(cái)物，經(jīng)公司批準(zhǔn)后，可委托具有資質(zhì)的拍賣機(jī)構(gòu)進(jìn)行拍賣。拍賣所得款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)足額上繳公司財(cái)務(wù)部門。2.變賣對(duì)于不適合拍賣的沒(méi)收財(cái)物，可采取變賣的方式進(jìn)行處置。變賣價(jià)格應(yīng)參照市場(chǎng)價(jià)格合理確定，確保處置價(jià)格公平公正。變賣所得款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)足額上繳公司財(cái)務(wù)部門。3.捐贈(zèng)對(duì)于一些具有公益性質(zhì)或可用于社會(huì)救助的沒(méi)收財(cái)物，經(jīng)公司批準(zhǔn)后，可捐贈(zèng)給相關(guān)慈善機(jī)構(gòu)或公益組織。捐贈(zèng)時(shí)應(yīng)辦理相關(guān)手續(xù)，確保捐贈(zèng)行為合法合規(guī)。4.銷毀對(duì)于一些無(wú)法變賣、拍賣且無(wú)使用價(jià)值的沒(méi)收財(cái)物，如假冒偽劣產(chǎn)品、過(guò)期食品等，經(jīng)公司批準(zhǔn)后，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行銷毀。銷毀過(guò)程應(yīng)進(jìn)行記錄，并由專人負(fù)責(zé)監(jiān)督，確保銷毀徹底、安全。（三）處置程序1.提出申請(qǐng)管理部門根據(jù)沒(méi)收財(cái)物的實(shí)際情況，提出處置申請(qǐng)，填寫(xiě)《沒(méi)收財(cái)物處置申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明處置原因、處置方式、預(yù)計(jì)處置金額等內(nèi)容，并提交公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。2.審批備案公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)處置申請(qǐng)進(jìn)行審批，審批通過(guò)后，管理部門將處置申請(qǐng)及相關(guān)材料報(bào)公司財(cái)務(wù)部門備案。3.組織實(shí)施管理部門按照批準(zhǔn)的處置方式組織實(shí)施沒(méi)收財(cái)物的處置工作。在處置過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)定，確保處置行為合法合規(guī)、公開(kāi)透明。4.處置結(jié)果報(bào)告處置工作完成后，管理部門應(yīng)及時(shí)將處置結(jié)果報(bào)告公司財(cái)務(wù)部門。報(bào)告內(nèi)容包括處置方式、處置金額、上繳金額等信息。公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)將處置結(jié)果進(jìn)行賬務(wù)處理，并對(duì)處置情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析。六、監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)沒(méi)收財(cái)物的管理情況進(jìn)行定期審計(jì)和不定期檢查，重點(diǎn)檢查沒(méi)收財(cái)物的收繳、保管、處置等環(huán)節(jié)是否符合法律法規(guī)和公司規(guī)定，是否存在違規(guī)操作、貪污挪用等問(wèn)題。（二）外部監(jiān)督公司應(yīng)接受相關(guān)政府部門、監(jiān)管機(jī)構(gòu)等的監(jiān)督檢查，積極配合提供有關(guān)沒(méi)收財(cái)物管理的資料和信息。對(duì)于外部監(jiān)督檢查提出的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)整改落實(shí)，并將整改情況報(bào)告相關(guān)部門。七、責(zé)任追究（一）違規(guī)責(zé)任對(duì)于在沒(méi)收財(cái)物管理工作中違反法律法規(guī)和公司規(guī)定的單位和個(gè)人，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的紀(jì)律處分；構(gòu)成犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。（二）賠償責(zé)任因保管不善、處置不當(dāng)?shù)仍蛟斐蓻](méi)收財(cái)物損失的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的