外匯及外貿(mào)管理辦法一、總則（一）目的本管理辦法旨在規(guī)范公司外匯及外貿(mào)業(yè)務的操作流程，加強對外匯資金的管理與監(jiān)控，確保公司外貿(mào)業(yè)務的順利開展，防范外匯風險，保障公司的合法權(quán)益，促進公司的穩(wěn)健發(fā)展。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有涉及外匯收支及外貿(mào)業(yè)務的部門和人員，包括但不限于進出口業(yè)務部門、財務部門、采購部門、銷售部門等。（三）基本原則1.合規(guī)性原則嚴格遵守國家外匯管理法律法規(guī)、對外貿(mào)易政策以及相關(guān)行業(yè)標準，確保公司外匯及外貿(mào)業(yè)務合法合規(guī)運作。2.風險管理原則建立健全外匯風險管理制度，對匯率波動、信用風險、市場風險等進行有效識別、評估和控制，降低風險對公司經(jīng)營的不利影響。3.效益性原則在合規(guī)和風險可控的前提下，優(yōu)化外匯資金配置，提高資金使用效率，降低外貿(mào)業(yè)務成本，提升公司經(jīng)濟效益。4.統(tǒng)一管理原則公司對外匯及外貿(mào)業(yè)務實行統(tǒng)一管理，明確各部門職責分工，加強協(xié)同配合，確保各項業(yè)務有序進行。二、外匯管理（一）外匯賬戶管理1.賬戶開立公司根據(jù)業(yè)務需要，經(jīng)國家外匯管理部門批準后，在境內(nèi)外銀行開立外匯賬戶。開立外匯賬戶時，應向銀行提供相關(guān)證明文件，如營業(yè)執(zhí)照、對外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記表、稅務登記證等，并按照銀行要求填寫開戶申請書。2.賬戶使用外匯賬戶只能用于公司外匯業(yè)務的收支結(jié)算，不得出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位或個人使用。公司應按照外匯管理規(guī)定，合理使用外匯賬戶資金，確保資金收支的真實性、合法性和合規(guī)性。3.賬戶變更與撤銷外匯賬戶如有變更事項，如賬戶名稱、賬號、開戶銀行等，公司應及時向外匯管理部門辦理變更手續(xù)。外匯賬戶不再使用時，應按照規(guī)定及時辦理撤銷手續(xù)，并將賬戶余額結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)至公司其他外匯賬戶。（二）外匯收支管理1.收入管理公司出口貨物或提供勞務等取得的外匯收入，應按照國家外匯管理規(guī)定及時足額收匯，并辦理結(jié)匯手續(xù)。收匯后，財務部門應及時進行賬務處理，確保外匯收入的真實性和準確性。2.支出管理公司進口貨物或支付境外勞務等需要對外支付外匯時，應按照國家外匯管理規(guī)定辦理購匯手續(xù)，并確保支付的真實性、合法性和合規(guī)性。支付外匯前，業(yè)務部門應提供相關(guān)合同、發(fā)票、報關(guān)單等證明文件，經(jīng)財務部門審核無誤后，方可辦理支付手續(xù)。3.外匯收支申報公司應按照國家外匯管理規(guī)定，及時、準確地進行外匯收支申報。外匯收支申報分為境內(nèi)申報和境外申報，境內(nèi)申報應通過國家外匯管理局應用服務平臺進行，境外申報應按照相關(guān)國家或地區(qū)的規(guī)定進行。（三）外匯風險管理1.風險識別與評估財務部門應定期對公司外匯風險進行識別和評估，分析匯率波動、利率變動、信用風險等因素對公司外匯資金的影響。通過風險評估，確定公司面臨的主要外匯風險類型和風險程度。2.風險控制措施針對識別和評估出的外匯風險，公司應采取相應的風險控制措施。主要措施包括：外匯套期保值：通過外匯遠期合約、外匯期權(quán)、外匯掉期等金融工具，對公司外匯資產(chǎn)和負債進行套期保值，鎖定匯率風險。優(yōu)化外匯資金結(jié)構(gòu)：合理安排外匯資金的幣種、期限和金額，降低外匯資金的錯配風險。加強信用風險管理：對境外客戶進行信用評估，建立信用檔案，采取適當?shù)男庞每刂拼胧?，防范信用風險。關(guān)注匯率政策變化：及時了解國家外匯管理政策和匯率政策的變化，調(diào)整公司外匯業(yè)務策略，降低政策風險。3.風險監(jiān)控與報告財務部門應建立外匯風險監(jiān)控機制，實時監(jiān)控外匯市場行情和公司外匯資金狀況。定期對外匯風險進行評估和分析，及時向公司管理層報告外匯風險情況，并提出風險應對建議。三、外貿(mào)管理（一）外貿(mào)業(yè)務流程1.業(yè)務洽談進出口業(yè)務部門與境外客戶進行業(yè)務洽談，就商品名稱、規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨期、付款方式等條款達成初步意向，并簽訂合作意向書或框架協(xié)議。2.合同簽訂根據(jù)業(yè)務洽談結(jié)果，進出口業(yè)務部門起草正式合同文本，經(jīng)公司法律顧問審核后，提交公司管理層審批。合同審批通過后，雙方簽訂正式合同，并加蓋公司公章。3.備貨生產(chǎn)采購部門根據(jù)合同要求，及時采購原材料或零部件，并組織生產(chǎn)部門進行生產(chǎn)。生產(chǎn)部門應按照合同規(guī)定的質(zhì)量標準和交貨期進行生產(chǎn)，確保產(chǎn)品質(zhì)量和交貨期。4.報關(guān)報檢貨物生產(chǎn)完成后，進出口業(yè)務部門負責辦理報關(guān)報檢手續(xù)。報關(guān)報檢時，應提供合同、發(fā)票、裝箱單、提單等相關(guān)單證，并按照海關(guān)和檢驗檢疫部門的要求進行申報。5.貨運代理進出口業(yè)務部門委托貨運代理公司辦理貨物運輸事宜。貨運代理公司應根據(jù)合同要求，安排合適的運輸方式和運輸工具，確保貨物安全、及時運輸?shù)侥康牡亍?.收匯結(jié)匯出口貨物發(fā)運后，進出口業(yè)務部門應及時向境外客戶提供提單等貨運單證，并督促客戶按時付款。收匯后，財務部門應按照國家外匯管理規(guī)定及時辦理結(jié)匯手續(xù)。7.進口付匯進口貨物到貨前，進出口業(yè)務部門應按照合同規(guī)定辦理進口付匯手續(xù)。支付外匯前，應提供相關(guān)合同、發(fā)票、報關(guān)單等證明文件，經(jīng)財務部門審核無誤后，方可辦理支付手續(xù)。8.售后服務進出口業(yè)務部門負責對境外客戶提供售后服務，及時處理客戶反饋的問題和投訴，確?？蛻魸M意度。（二）外貿(mào)合同管理1.合同起草與審核進出口業(yè)務部門應根據(jù)業(yè)務洽談結(jié)果，起草正式合同文本。合同文本應明確雙方的權(quán)利和義務、商品名稱、規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨期、付款方式、質(zhì)量標準、違約責任等條款。合同起草完成后，應提交公司法律顧問進行審核，確保合同條款符合法律法規(guī)和公司利益。2.合同簽訂與執(zhí)行合同審核通過后，提交公司管理層審批。合同審批通過后，雙方簽訂正式合同，并加蓋公司公章。合同簽訂后，雙方應嚴格按照合同約定履行各自的義務，確保合同的順利執(zhí)行。3.合同變更與解除如因市場變化、不可抗力等原因需要變更或解除合同，進出口業(yè)務部門應及時與對方協(xié)商，并簽訂變更或解除協(xié)議。變更或解除協(xié)議應經(jīng)公司法律顧問審核和公司管理層審批。4.合同歸檔與保管進出口業(yè)務部門應建立合同檔案管理制度，對合同文本、往來函電、審批文件等資料進行歸檔保管。合同檔案應妥善保管，以備查閱和審計。（三）外貿(mào)單證管理1.單證種類外貿(mào)單證主要包括合同、發(fā)票、裝箱單、提單、報關(guān)單、報檢單、原產(chǎn)地證書、保險單等。2.單證制作進出口業(yè)務部門應按照相關(guān)法律法規(guī)和國際慣例，準確、規(guī)范地制作外貿(mào)單證。單證制作完成后，應進行認真審核，確保單證內(nèi)容的真實性、準確性和完整性。3.單證審核財務部門應對進出口業(yè)務部門提交的外貿(mào)單證進行審核，重點審核單證的真實性、合法性、合規(guī)性和完整性。審核無誤后，方可辦理相關(guān)業(yè)務手續(xù)。4.單證歸檔與保管進出口業(yè)務部門應建立單證檔案管理制度，對各類外貿(mào)單證進行歸檔保管。單證檔案應妥善保管，以備查閱和審計。四、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計公司內(nèi)部審計部門應定期對外匯及外貿(mào)業(yè)務進行審計，檢查公司外匯及外貿(mào)業(yè)務的操作流程是否合規(guī)，內(nèi)部控制制度是否健全有效，外匯資金的使用是否合理，外貿(mào)合同的執(zhí)行情況是否良好等。審計結(jié)束后，應出具審計報告，提出審計意見和建議。（二）財務檢查財務部門應定期對公司外匯及外貿(mào)業(yè)務的財務收支情況進行檢查，核對賬目是否清晰，資金是否安全，外匯收支申報是否及時準確等。財務檢查結(jié)束后，應出具檢查報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見。（三）合規(guī)檢查公司合規(guī)管理部門應定期對公司外匯及外貿(mào)業(yè)務進行合規(guī)檢查，確保公司業(yè)務操作符合國家外匯管理法律法規(guī)、對外貿(mào)易政策以及相關(guān)行業(yè)標準。合規(guī)檢查結(jié)束后，應出具合規(guī)檢查報告，對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問題提出整改要求，并跟蹤整改情況。