服務(wù)項(xiàng)目資產(chǎn)管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司服務(wù)項(xiàng)目資產(chǎn)管理，規(guī)范資產(chǎn)的購(gòu)置、使用、處置等行為，確保資產(chǎn)安全完整、合理配置和有效利用，提高資產(chǎn)使用效益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有服務(wù)項(xiàng)目涉及的資產(chǎn)，包括但不限于固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、低值易耗品等。（三）管理原則1.統(tǒng)一管理原則：公司對(duì)服務(wù)項(xiàng)目資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理，明確各部門在資產(chǎn)管理中的職責(zé)權(quán)限，確保資產(chǎn)管理工作的協(xié)調(diào)一致。2.合理配置原則：根據(jù)服務(wù)項(xiàng)目的實(shí)際需求，合理配置資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率，避免資產(chǎn)閑置浪費(fèi)。3.歸口管理原則：按照資產(chǎn)類別，明確歸口管理部門，負(fù)責(zé)資產(chǎn)的日常管理工作，包括資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、登記、保管、維護(hù)、清查、處置等。4.責(zé)任追究原則：對(duì)因管理不善、違規(guī)操作等原因造成資產(chǎn)損失的部門和個(gè)人，依法依規(guī)追究責(zé)任。二、資產(chǎn)管理職責(zé)分工（一）公司管理層1.負(fù)責(zé)制定公司服務(wù)項(xiàng)目資產(chǎn)管理的總體政策和戰(zhàn)略，審批重大資產(chǎn)購(gòu)置、處置等事項(xiàng)。2.監(jiān)督檢查資產(chǎn)管理工作的執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)解決資產(chǎn)管理中的重大問題。（二）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)制定公司服務(wù)項(xiàng)目資產(chǎn)財(cái)務(wù)管理制度，組織資產(chǎn)的核算和監(jiān)督。2.審核資產(chǎn)購(gòu)置、處置等預(yù)算，負(fù)責(zé)資產(chǎn)的價(jià)值核算和財(cái)務(wù)報(bào)表編制。3.參與資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，對(duì)資產(chǎn)盤盈、盤虧、毀損等情況進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。（三）歸口管理部門1.固定資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)制定固定資產(chǎn)管理制度和操作規(guī)程，組織固定資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、登記、保管、維護(hù)、清查、處置等工作。定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。建立固定資產(chǎn)卡片和臺(tái)賬，詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)的名稱、型號(hào)、規(guī)格、購(gòu)置時(shí)間、使用部門、使用狀況等信息。2.無形資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)制定無形資產(chǎn)管理制度，組織無形資產(chǎn)的評(píng)估、登記、入賬、攤銷、處置等工作。加強(qiáng)對(duì)無形資產(chǎn)的保護(hù)，確保無形資產(chǎn)的安全和有效利用。定期對(duì)無形資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，核實(shí)無形資產(chǎn)的數(shù)量、價(jià)值等情況。3.低值易耗品管理部門負(fù)責(zé)制定低值易耗品管理制度，組織低值易耗品的采購(gòu)、驗(yàn)收、發(fā)放、使用、保管、清查、處置等工作。建立低值易耗品臺(tái)賬，記錄低值易耗品的購(gòu)入、領(lǐng)用、報(bào)廢等情況。定期對(duì)低值易耗品進(jìn)行清查盤點(diǎn)，及時(shí)清理積壓、報(bào)廢的低值易耗品。（四）使用部門1.負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常使用和保管，確保資產(chǎn)的安全完整和正常運(yùn)行。2.配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，及時(shí)報(bào)告資產(chǎn)使用過程中出現(xiàn)的問題。3.根據(jù)工作需要，提出資產(chǎn)購(gòu)置、處置等申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后組織實(shí)施。三、資產(chǎn)購(gòu)置管理（一）購(gòu)置計(jì)劃1.各使用部門應(yīng)根據(jù)服務(wù)項(xiàng)目的實(shí)際需求和資產(chǎn)使用狀況，每年末編制下一年度資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃，經(jīng)歸口管理部門審核后報(bào)財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)部門結(jié)合公司預(yù)算安排，對(duì)資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃進(jìn)行綜合平衡，提出審核意見，報(bào)公司管理層審批。（二）采購(gòu)審批1.資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃經(jīng)批準(zhǔn)后，由歸口管理部門按照相關(guān)規(guī)定組織采購(gòu)。2.采購(gòu)金額在規(guī)定限額以上的，應(yīng)按照公司采購(gòu)管理辦法進(jìn)行招標(biāo)、詢價(jià)等采購(gòu)程序；采購(gòu)金額在規(guī)定限額以下的，可采用直接采購(gòu)等方式。3.采購(gòu)合同簽訂前，應(yīng)經(jīng)歸口管理部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門審核，確保合同條款符合法律法規(guī)和公司要求。（三）驗(yàn)收與登記1.資產(chǎn)到貨后，歸口管理部門應(yīng)組織使用部門、采購(gòu)部門等相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量、技術(shù)性能等，確保資產(chǎn)符合合同要求。2.驗(yàn)收合格的資產(chǎn)，由歸口管理部門填寫資產(chǎn)驗(yàn)收單，辦理資產(chǎn)登記手續(xù)，建立資產(chǎn)卡片和臺(tái)賬。資產(chǎn)登記信息應(yīng)準(zhǔn)確、完整，包括資產(chǎn)名稱、型號(hào)、規(guī)格、購(gòu)置時(shí)間、購(gòu)置金額、使用部門、使用狀況等。3.財(cái)務(wù)部門根據(jù)資產(chǎn)驗(yàn)收單和相關(guān)憑證，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，確保資產(chǎn)入賬價(jià)值準(zhǔn)確無誤。四、資產(chǎn)使用管理（一）使用部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常使用和保管，制定資產(chǎn)使用操作規(guī)程，確保資產(chǎn)的安全完整和正常運(yùn)行。2.對(duì)資產(chǎn)使用人員進(jìn)行培訓(xùn)，使其熟悉資產(chǎn)性能和使用方法，避免因操作不當(dāng)造成資產(chǎn)損壞。3.定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行檢查和維護(hù)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告歸口管理部門，并配合做好維修、保養(yǎng)等工作。（二）資產(chǎn)轉(zhuǎn)移與交接1.因工作需要，資產(chǎn)在部門之間轉(zhuǎn)移時(shí)，應(yīng)填寫資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單，經(jīng)轉(zhuǎn)出部門和轉(zhuǎn)入部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，報(bào)歸口管理部門備案。2.資產(chǎn)使用人員離職或崗位變動(dòng)時(shí)，應(yīng)辦理資產(chǎn)交接手續(xù)，確保資產(chǎn)交接清楚。交接手續(xù)未辦理完畢的，不得辦理離職或崗位變動(dòng)手續(xù)。（三）資產(chǎn)租賃與出借1.公司資產(chǎn)原則上不得對(duì)外租賃或出借。確因工作需要租賃或出借的，應(yīng)經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)，并簽訂租賃合同或出借協(xié)議，明確雙方的權(quán)利義務(wù)。2.租賃或出借資產(chǎn)的收入應(yīng)及時(shí)足額上繳公司財(cái)務(wù)部門，納入公司統(tǒng)一核算。（四）資產(chǎn)報(bào)廢與毀損1.資產(chǎn)達(dá)到規(guī)定使用年限或因技術(shù)進(jìn)步、損壞等原因無法繼續(xù)使用的，由使用部門提出報(bào)廢申請(qǐng)，填寫資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表，經(jīng)歸口管理部門審核后報(bào)財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)部門會(huì)同歸口管理部門等相關(guān)部門對(duì)報(bào)廢資產(chǎn)進(jìn)行鑒定，確認(rèn)符合報(bào)廢條件的，報(bào)公司管理層審批。3.經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)廢的資產(chǎn)，由歸口管理部門組織進(jìn)行處置，處置收入應(yīng)及時(shí)上繳公司財(cái)務(wù)部門。五、資產(chǎn)清查盤點(diǎn)管理（一）清查盤點(diǎn)計(jì)劃1.公司每年應(yīng)至少組織一次全面的資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，由財(cái)務(wù)部門牽頭，歸口管理部門和使用部門配合。2.清查盤點(diǎn)前，財(cái)務(wù)部門應(yīng)制定清查盤點(diǎn)計(jì)劃，明確清查盤點(diǎn)的范圍、內(nèi)容、時(shí)間、人員等要求。（二）清查盤點(diǎn)實(shí)施1.清查盤點(diǎn)人員應(yīng)按照清查盤點(diǎn)計(jì)劃，對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行逐一清查核實(shí)，確保賬實(shí)相符。2.清查盤點(diǎn)過程中，應(yīng)詳細(xì)記錄資產(chǎn)的名稱、型號(hào)、規(guī)格、數(shù)量、購(gòu)置時(shí)間、使用部門、使用狀況等信息，發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符的，應(yīng)及時(shí)查明原因，并填寫資產(chǎn)清查盤點(diǎn)差異表。（三）清查盤點(diǎn)結(jié)果處理1.清查盤點(diǎn)結(jié)束后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)清查盤點(diǎn)結(jié)果編制資產(chǎn)清查盤點(diǎn)報(bào)告，詳細(xì)說明資產(chǎn)清查盤點(diǎn)情況、賬實(shí)差異原因及處理建議。2.對(duì)清查盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損等資產(chǎn)，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。屬于管理不善等原因造成的資產(chǎn)損失，應(yīng)追究相關(guān)部門和人員的責(zé)任。六、資產(chǎn)處置管理（一）處置方式1.公司資產(chǎn)處置方式包括出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢、捐贈(zèng)等。2.資產(chǎn)處置應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行評(píng)估和審批。（二）處置審批1.資產(chǎn)處置申請(qǐng)由歸口管理部門提出，填寫資產(chǎn)處置申請(qǐng)表，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后報(bào)公司管理層審批。2.重大資產(chǎn)處置事項(xiàng)應(yīng)經(jīng)公司董事會(huì)或股東會(huì)審議通過。（三）處置實(shí)施1.經(jīng)批準(zhǔn)的資產(chǎn)處置事項(xiàng)，由歸口管理部門組織實(shí)施。資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓等應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行公開交易，確保處置價(jià)格合理、程序合規(guī)。2.資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳公司財(cái)務(wù)部門，納入公司統(tǒng)一核算。七、資產(chǎn)信息化管理（一）建立資產(chǎn)信息系統(tǒng)1.公司應(yīng)建立完善的資產(chǎn)信息系統(tǒng)，對(duì)資產(chǎn)的購(gòu)置、使用、處置等全過程進(jìn)行信息化管理。2.資產(chǎn)信息系統(tǒng)應(yīng)涵蓋資產(chǎn)的基本信息、變動(dòng)情況、清查盤點(diǎn)結(jié)果等內(nèi)容，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)信息的實(shí)時(shí)查詢和動(dòng)態(tài)管理。（二）數(shù)據(jù)錄入與維護(hù)1.歸口管理部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)資產(chǎn)信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)錄入和維護(hù)工作，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確、完整和及時(shí)更新。2.資產(chǎn)信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)應(yīng)與資產(chǎn)卡片、臺(tái)賬等紙質(zhì)資料保持一致，定期進(jìn)行核對(duì)和校驗(yàn)。（三）信息安全管理1.加強(qiáng)資產(chǎn)信息系統(tǒng)的安全管理，設(shè)置不同的用戶權(quán)限，防止信息泄露和非法訪問。2.定期對(duì)資產(chǎn)信息系統(tǒng)進(jìn)行備份，確保數(shù)據(jù)安全可靠。八、監(jiān)督檢查與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司財(cái)務(wù)部門、審計(jì)部門等應(yīng)定期對(duì)服務(wù)項(xiàng)目資產(chǎn)管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保資產(chǎn)管理工作規(guī)范有序。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)購(gòu)置、使用、處置等環(huán)節(jié)的合規(guī)性、資產(chǎn)清查盤點(diǎn)結(jié)果的真實(shí)性等。（二）考核評(píng)價(jià)1.建立資產(chǎn)管理考核評(píng)價(jià)機(jī)制，對(duì)各部門資產(chǎn)管理工作進(jìn)行考