工程預算部門管理辦法一、總則（一）目的為加強公司工程預算部門的管理，規(guī)范工程預算工作流程，提高預算編制的準確性和科學性，有效控制工程成本，確保公司工程項目的順利實施，特制定本管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部所有工程項目的預算編制、審核、執(zhí)行及監(jiān)督等相關(guān)工作。（三）基本原則1.合法性原則：工程預算工作必須嚴格遵守國家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標準，確保預算編制符合法律要求。2.準確性原則：預算編制應依據(jù)充分、數(shù)據(jù)準確，全面反映工程項目的成本構(gòu)成，為項目成本控制提供可靠依據(jù)。3.完整性原則：涵蓋工程項目從前期規(guī)劃到竣工驗收全過程的各項費用，不得遺漏重要項目。4.動態(tài)管理原則：根據(jù)工程項目的實際進展情況和市場變化，及時調(diào)整預算，確保預算的有效性。二、組織架構(gòu)與職責（一）工程預算部門設(shè)置工程預算部門設(shè)部門經(jīng)理一名，負責部門的全面管理工作；根據(jù)工作需要，下設(shè)預算編制組、預算審核組、成本控制組等崗位。（二）部門職責1.部門經(jīng)理職責負責工程預算部門的日常管理工作，制定工作計劃和目標，并組織實施。協(xié)調(diào)與其他部門的工作關(guān)系，確保工程預算工作與項目整體進度相匹配。審核重要工程項目的預算文件，對預算結(jié)果的準確性和合理性負責。組織部門人員的培訓和考核，提高團隊整體業(yè)務水平。2.預算編制組職責收集工程項目相關(guān)資料，包括設(shè)計圖紙、技術(shù)規(guī)范、施工方案等。根據(jù)工程項目特點和要求，按照相關(guān)計價規(guī)范和定額標準，編制工程預算文件。對預算編制過程中發(fā)現(xiàn)的問題及時與設(shè)計單位、施工單位等溝通協(xié)調(diào)，確保預算的準確性。3.預算審核組職責對編制完成的工程預算文件進行全面審核，檢查預算編制依據(jù)是否充分、計價是否準確、費用是否合理等。提出審核意見，與預算編制人員進行溝通，對預算進行修改和完善。建立預算審核檔案，記錄審核過程和結(jié)果。4.成本控制組職責跟蹤工程項目預算執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)并解決預算執(zhí)行過程中的問題。定期對工程項目成本進行分析，對比預算與實際成本差異，提出成本控制建議。協(xié)助相關(guān)部門進行工程結(jié)算工作，確保結(jié)算金額準確合理。三、預算編制管理（一）編制依據(jù)1.國家和地方現(xiàn)行的工程建設(shè)計價規(guī)范、定額標準及相關(guān)政策文件。2.工程項目的設(shè)計圖紙、技術(shù)規(guī)范、施工方案等技術(shù)資料。3.市場價格信息，包括人工、材料、設(shè)備等價格行情。4.類似工程項目的預算資料和成本數(shù)據(jù)。（二）編制流程1.項目資料收集預算編制人員在接到工程項目任務后，及時向項目管理部門、設(shè)計單位等收集相關(guān)資料，確保資料的完整性和準確性。對收集到的資料進行整理和分析，熟悉工程項目的基本情況和技術(shù)要求。2.現(xiàn)場勘查根據(jù)需要，預算編制人員會同項目管理部門、施工單位等相關(guān)人員進行現(xiàn)場勘查，了解施工現(xiàn)場實際情況，包括地形地貌、施工條件等。記錄現(xiàn)場勘查情況，為預算編制提供實際依據(jù)。3.工程量計算依據(jù)設(shè)計圖紙和相關(guān)規(guī)范，按照工程量計算規(guī)則，準確計算工程項目的各項工程量。對工程量計算結(jié)果進行反復核對，確保工程量的準確性。4.計價套項根據(jù)工程量和市場價格信息，選擇合適的計價定額和單價，進行計價套項。注意定額的適用范圍和調(diào)整系數(shù)，確保計價的合理性。5.費用計算按照規(guī)定的費用組成和計算程序，計算工程項目的各項費用，包括直接費、間接費、利潤、稅金等。對費用計算結(jié)果進行審核，確保費用計算準確無誤。6.預算文件編制將工程量計算、計價套項、費用計算等結(jié)果整理匯總，編制工程預算文件，包括預算書、編制說明等。預算文件應內(nèi)容完整、格式規(guī)范、數(shù)據(jù)準確。7.審核與審批預算編制完成后，先由預算審核組進行審核，提出審核意見，編制人員根據(jù)審核意見進行修改完善。審核通過后的預算文件報部門經(jīng)理審批，重大工程項目的預算文件還需報公司主管領(lǐng)導審批。（三）編制要求1.預算編制人員應具備扎實的專業(yè)知識和豐富的實踐經(jīng)驗，熟悉工程建設(shè)計價規(guī)范和定額標準。2.嚴格按照規(guī)定的編制依據(jù)和流程進行預算編制，確保預算的準確性和規(guī)范性。3.充分考慮工程項目的特點和實際情況，合理確定預算價格和費用，不得高估冒算或漏項少算。4.加強與設(shè)計單位、施工單位等相關(guān)人員的溝通協(xié)調(diào)，及時解決預算編制過程中出現(xiàn)的問題。四、預算審核管理（一）審核原則1.合法性原則：審核預算是否符合國家法律法規(guī)和行業(yè)標準的要求。2.準確性原則：檢查預算編制依據(jù)是否充分、工程量計算是否準確、計價是否合理等。3.完整性原則：審核預算是否涵蓋工程項目的所有費用，有無遺漏項目。4.公正性原則：審核人員應客觀公正地對待預算審核工作，不受任何利益因素的影響。（二）審核流程1.初審預算審核組接到預算文件后，首先進行初審，對預算的整體框架、編制依據(jù)、工程量計算等進行初步檢查。初審人員提出初步審核意見，與預算編制人員進行溝通，了解編制思路和相關(guān)情況。2.詳細審核在初審的基礎(chǔ)上，對預算進行詳細審核，包括工程量的準確性、計價的合理性、費用的計算等方面。審核人員應深入細致地核對每一項數(shù)據(jù)，發(fā)現(xiàn)問題及時與編制人員溝通，要求其作出解釋和說明。3.審核報告編制審核完成后，審核人員編制審核報告，詳細說明審核情況、發(fā)現(xiàn)的問題及審核意見。審核報告應內(nèi)容詳實、數(shù)據(jù)準確、結(jié)論明確。4.反饋與溝通將審核報告反饋給預算編制人員，與編制人員進行溝通，共同探討解決審核中發(fā)現(xiàn)的問題。編制人員根據(jù)審核意見對預算進行修改完善，直至審核通過。（三）審核要點1.工程量審核：檢查工程量計算是否符合計算規(guī)則，有無多算、少算或重復計算的情況。2.計價審核：審核計價定額的選用是否正確，單價是否合理，費用調(diào)整是否符合規(guī)定。3.費用審核：檢查各項費用的計算基數(shù)和費率是否準確，費用組成是否完整。4.其他審核：審核預算編制說明是否清晰、準確，預算文件格式是否規(guī)范等。五、預算執(zhí)行與控制管理（一）預算執(zhí)行1.工程項目實施過程中，各部門應嚴格按照批準的工程預算執(zhí)行，確保各項費用支出控制在預算范圍內(nèi)。2.項目管理部門應根據(jù)工程進度計劃，合理安排資金使用，確保資金的及時供應和有效利用。3.施工單位應按照合同約定和預算要求組織施工，不得擅自變更工程內(nèi)容和增加費用。如因特殊情況需要變更，應按照規(guī)定的程序辦理變更手續(xù)，并相應調(diào)整預算。（二）預算控制1.成本控制組應定期對工程項目預算執(zhí)行情況進行跟蹤檢查，及時發(fā)現(xiàn)預算執(zhí)行過程中的偏差。2.分析偏差產(chǎn)生的原因，采取有效的措施進行糾正，如優(yōu)化施工方案、控制材料消耗、合理安排人工等。3.建立預算執(zhí)行預警機制，當預算執(zhí)行偏差達到一定比例時，及時發(fā)出預警信號，提醒相關(guān)部門采取措施加以控制。4.定期召開預算執(zhí)行分析會議，總結(jié)經(jīng)驗教訓，不斷完善預算執(zhí)行控制措施。六、工程結(jié)算管理（一）結(jié)算依據(jù)1.工程承包合同、補充協(xié)議等相關(guān)文件。2.經(jīng)批準的工程預算文件、設(shè)計變更文件、現(xiàn)場簽證等。3.國家和地方現(xiàn)行的工程建設(shè)計價規(guī)范、定額標準及相關(guān)政策文件。（二）結(jié)算流程1.工程竣工后，施工單位應在規(guī)定的時間內(nèi)提交工程結(jié)算報告及相關(guān)資料結(jié)算報告應包括工程結(jié)算書、結(jié)算編制說明、結(jié)算依據(jù)等內(nèi)容。相關(guān)資料包括竣工圖紙、設(shè)計變更通知、現(xiàn)場簽證單、工程量計算書等。2.預算審核組對施工單位提交的結(jié)算報告進行審核審核人員按照結(jié)算依據(jù)，對結(jié)算報告中的工程量、計價、費用等進行全面審核。與施工單位進行核對，對審核中發(fā)現(xiàn)的問題要求施工單位作出解釋和說明。3.雙方協(xié)商確定結(jié)算金額審核完成后，預算審核組與施工單位就結(jié)算金額進行協(xié)商，如雙方達成一致意見，簽訂工程結(jié)算協(xié)議。如雙方存在爭議，可通過協(xié)商、調(diào)解、仲裁或訴訟等方式解決。4.結(jié)算支付工程結(jié)算協(xié)議簽訂后，按照合同約定辦理結(jié)算支付手續(xù)，支付工程尾款。（三）結(jié)算要求1.結(jié)算編制應真實、準確、完整，不得虛報、漏報或重復計算。2.結(jié)算審核應嚴格按照規(guī)定的依據(jù)和流程進行，確保結(jié)算金額的合理性。3.加強對工程結(jié)算工作的監(jiān)督管理，防止出現(xiàn)結(jié)算糾紛和違規(guī)行為。七、檔案管理（一）檔案范圍工程預算部門檔案包括工程項目預算文件、審核報告、結(jié)算報告、合同文件、設(shè)計變更文件、現(xiàn)場簽證單等相關(guān)資料。（二）檔案整理1.對各類檔案資料進行分類整理，按照工程項目名稱、文件類型、時間順序等進行編號和歸檔。2.確保檔案資料的完整性和準確性，對缺失或不清晰的資料及時進行補充和完善。（三）檔案保管1.設(shè)立專門的檔案保管場所，配備必要的保管設(shè)備，確保檔案資料的安全。2.建立檔案借閱制度，嚴格控制檔案的借閱范圍和借閱手續(xù)，防止檔案資料丟失或損壞。（四）檔案查閱1.因工作需要查閱檔案資料的，應填寫檔案查閱申請表，經(jīng)部門經(jīng)理批準后，方可查閱。2.查閱人員應在指定地點查閱檔案，不得擅自將檔案帶出保管場所，不得對檔案進行涂改、損壞等。八、考核與獎懲（一）考核內(nèi)容1.工作業(yè)績：包括預算編制的準確性、審核的質(zhì)量、成本控制的效果等。2.工作態(tài)度：工作責任心、敬業(yè)精神、團隊協(xié)作等方面的表現(xiàn)。3.業(yè)務能力：專業(yè)知識水平、解決問題的能力、溝通協(xié)調(diào)能力等。（二）考核方式1.定期考核：每月或每季度對部門人員進行一次定期考核，考核結(jié)果作為績效獎金發(fā)放的依據(jù)。2.項目考核：對參與重大工程項目預算工作的人員，在項目結(jié)束后進行專項考核，考核結(jié)果作