公司呆滯物資管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司呆滯物資管理，規(guī)范呆滯物資的認(rèn)定、處理流程，減少庫存積壓，提高資金使用效率，降低經(jīng)營成本，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)各部門、各分支機(jī)構(gòu)及控股子公司的呆滯物資管理。（三）定義1.呆滯物資：指在公司庫存中，長時間未使用、不再使用或無法使用的物資，包括原材料、零部件、半成品、成品等。具體判定標(biāo)準(zhǔn)如下：連續(xù)[X]個月未領(lǐng)用的物資；因技術(shù)更新、產(chǎn)品換代等原因，已不再適用的物資；因質(zhì)量問題、損壞等原因，無法正常使用的物資；超過保質(zhì)期或有效期的物資。2.報廢物資：指經(jīng)技術(shù)鑒定或按規(guī)定程序確認(rèn)，已無使用價值且不能再利用的呆滯物資。（四）管理原則1.預(yù)防為主原則：各部門應(yīng)加強(qiáng)物資采購計(jì)劃的準(zhǔn)確性和合理性，優(yōu)化庫存管理，從源頭上減少呆滯物資的產(chǎn)生。2.歸口管理原則：呆滯物資管理工作由公司物資管理部門歸口負(fù)責(zé)，各相關(guān)部門協(xié)同配合，共同做好呆滯物資的認(rèn)定、處理等工作。3.及時處理原則：對于已認(rèn)定的呆滯物資，應(yīng)及時進(jìn)行處理，避免積壓時間過長，造成更大的損失。4.責(zé)任追究原則：對因工作失誤、管理不善等原因?qū)е麓魷镔Y產(chǎn)生的部門和個人，將追究相應(yīng)責(zé)任。二、職責(zé)分工（一）物資管理部門1.負(fù)責(zé)制定和完善公司呆滯物資管理辦法，并組織實(shí)施。2.定期對公司庫存物資進(jìn)行清查盤點(diǎn)，及時發(fā)現(xiàn)呆滯物資，并組織相關(guān)部門進(jìn)行認(rèn)定。3.建立呆滯物資臺賬，詳細(xì)記錄呆滯物資的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、存放地點(diǎn)、形成原因、認(rèn)定時間等信息。4.組織制定呆滯物資處理方案，并負(fù)責(zé)組織實(shí)施處理工作。5.監(jiān)督檢查各部門呆滯物資管理工作的執(zhí)行情況，定期向公司管理層匯報呆滯物資管理工作進(jìn)展情況。（二）采購部門1.負(fù)責(zé)采購物資需求的準(zhǔn)確預(yù)測和分析，優(yōu)化采購計(jì)劃，避免盲目采購導(dǎo)致呆滯物資的產(chǎn)生。2.對采購物資的質(zhì)量、交貨期等進(jìn)行嚴(yán)格把控，確保采購物資符合公司要求，減少因質(zhì)量問題等造成的呆滯物資。3.配合物資管理部門做好呆滯物資的認(rèn)定和處理工作，負(fù)責(zé)與供應(yīng)商協(xié)商退貨、換貨、折價等事宜。（三）生產(chǎn)部門1.合理安排生產(chǎn)計(jì)劃，提高生產(chǎn)效率，減少因生產(chǎn)計(jì)劃變更、生產(chǎn)剩余等原因?qū)е碌拇魷镔Y。2.加強(qiáng)生產(chǎn)過程中的物資管理，嚴(yán)格控制物資消耗，及時清理生產(chǎn)現(xiàn)場的剩余物資。3.對因生產(chǎn)原因產(chǎn)生的呆滯物資進(jìn)行分析，提出改進(jìn)措施，避免類似情況再次發(fā)生。4.配合物資管理部門做好呆滯物資的認(rèn)定和處理工作，負(fù)責(zé)對呆滯物資進(jìn)行技術(shù)鑒定，確定其是否可再利用。（四）銷售部門1.及時了解市場需求和客戶反饋，準(zhǔn)確把握產(chǎn)品銷售動態(tài)，為公司生產(chǎn)和采購提供準(zhǔn)確的市場信息。2.加強(qiáng)銷售合同管理，確保合同執(zhí)行的準(zhǔn)確性和及時性，避免因銷售原因?qū)е碌拇魷镔Y。3.配合物資管理部門做好呆滯物資的認(rèn)定和處理工作，負(fù)責(zé)對呆滯成品進(jìn)行銷售處理，如促銷、折價銷售等。（五）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)對呆滯物資進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，計(jì)提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。2.參與呆滯物資處理方案的審核，對處理過程中的資金收支進(jìn)行監(jiān)督。3.協(xié)助物資管理部門分析呆滯物資對公司財(cái)務(wù)狀況的影響，提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和分析報告。（六）其他部門各部門應(yīng)按照本辦法的要求，做好本部門的呆滯物資管理工作，配合物資管理部門完成相關(guān)工作任務(wù)。三、呆滯物資的認(rèn)定（一）認(rèn)定流程1.物資管理部門定期對公司庫存物資進(jìn)行清查盤點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)可能屬于呆滯物資的，應(yīng)填寫《呆滯物資認(rèn)定申請表》，詳細(xì)說明物資的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、存放地點(diǎn)、形成原因等情況，并提交相關(guān)證據(jù)材料。2.物資管理部門組織采購、生產(chǎn)、銷售等相關(guān)部門對《呆滯物資認(rèn)定申請表》進(jìn)行會審，各部門應(yīng)根據(jù)本部門職責(zé)，對呆滯物資的形成原因進(jìn)行分析，并提出處理建議。3.對于經(jīng)會審確認(rèn)的呆滯物資，物資管理部門應(yīng)填寫《呆滯物資認(rèn)定清單》，明確呆滯物資的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、存放地點(diǎn)、認(rèn)定時間等信息，并報公司管理層審批。4.公司管理層根據(jù)物資管理部門提交的《呆滯物資認(rèn)定清單》進(jìn)行審批，審批通過后，物資管理部門正式將相關(guān)物資認(rèn)定為呆滯物資，并更新呆滯物資臺賬。（二）認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)充說明1.對于一些價值較低、使用頻率不高的物資，如辦公用品、勞保用品等，可根據(jù)實(shí)際情況適當(dāng)放寬認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，但需報公司管理層備案。2.對于因項(xiàng)目暫停、取消等原因?qū)е碌拇魷镔Y，應(yīng)在項(xiàng)目結(jié)束后及時進(jìn)行認(rèn)定，并按照本辦法進(jìn)行處理。3.對于因供應(yīng)商原因?qū)е碌拇魷镔Y，如質(zhì)量不合格、交貨延遲等，采購部門應(yīng)及時與供應(yīng)商溝通協(xié)商，采取退貨、換貨、折價等措施，并將相關(guān)情況反饋給物資管理部門，以便及時認(rèn)定和處理。四、呆滯物資的處理（一）處理方式1.再利用：對于經(jīng)技術(shù)鑒定或評估，仍具有一定使用價值的呆滯物資，可由生產(chǎn)部門等相關(guān)部門進(jìn)行再利用，如用于其他產(chǎn)品的生產(chǎn)、維修等。2.出售：對于已無使用價值，但仍有一定市場需求的呆滯物資，可由銷售部門負(fù)責(zé)對外出售，如促銷、折價銷售等。出售價格應(yīng)根據(jù)市場行情和物資實(shí)際情況進(jìn)行合理確定，確保公司利益最大化。3.報廢：對于已無使用價值且無法出售的呆滯物資，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行報廢處理。報廢處理應(yīng)填寫《呆滯物資報廢申請表》，詳細(xì)說明報廢物資的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、報廢原因等情況，并提交相關(guān)證據(jù)材料。經(jīng)物資管理部門、財(cái)務(wù)部門、公司管理層等審核批準(zhǔn)后，方可進(jìn)行報廢處理。（二）處理流程1.再利用流程生產(chǎn)部門等相關(guān)部門根據(jù)物資管理部門提供的呆滯物資清單，結(jié)合自身生產(chǎn)需求，提出再利用申請，填寫《呆滯物資再利用申請表》，詳細(xì)說明再利用物資的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、再利用用途等情況。物資管理部門對再利用申請進(jìn)行審核，審核通過后，組織相關(guān)部門對呆滯物資進(jìn)行調(diào)配，確保再利用工作順利進(jìn)行。再利用部門在再利用過程中，應(yīng)做好物資的使用記錄和管理工作，確保物資的合理使用和安全。2.出售流程銷售部門根據(jù)物資管理部門提供的呆滯物資清單，結(jié)合市場需求，制定出售方案，填寫《呆滯物資出售申請表》，詳細(xì)說明出售物資的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、出售價格、出售方式等情況。物資管理部門對出售方案進(jìn)行審核，審核通過后，報公司管理層審批。公司管理層審批通過后，銷售部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施出售工作。出售過程中，應(yīng)簽訂相關(guān)合同或協(xié)議，確保交易的合法性和規(guī)范性。銷售部門應(yīng)及時將出售款項(xiàng)收回，并按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。3.報廢流程物資管理部門對已無使用價值且無法出售的呆滯物資，填寫《呆滯物資報廢申請表》，詳細(xì)說明報廢物資的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、報廢原因等情況，并提交相關(guān)證據(jù)材料，如質(zhì)量檢驗(yàn)報告、技術(shù)鑒定報告等。物資管理部門組織財(cái)務(wù)部門、審計(jì)部門等相關(guān)部門對《呆滯物資報廢申請表》進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括報廢物資的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、報廢原因的合理性等。審核通過后，《呆滯物資報廢申請表》報公司管理層審批。公司管理層審批通過后，物資管理部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施報廢處理工作。報廢處理可采用集中報廢或分散報廢的方式進(jìn)行。集中報廢由物資管理部門統(tǒng)一組織，將報廢物資交由專業(yè)的報廢處理機(jī)構(gòu)進(jìn)行處理；分散報廢由各使用部門自行負(fù)責(zé)，按照公司規(guī)定的報廢程序進(jìn)行處理。報廢處理完成后，物資管理部門應(yīng)及時更新呆滯物資臺賬，并將報廢處理情況報財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。（三）處理過程中的監(jiān)督與審計(jì)1.物資管理部門應(yīng)加強(qiáng)對呆滯物資處理過程的監(jiān)督，確保處理工作按照規(guī)定程序進(jìn)行，處理方式合理、合規(guī)，處理價格公平、公正。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)參與呆滯物資處理方案的審核，對處理過程中的資金收支進(jìn)行監(jiān)督，確保資金安全。3.審計(jì)部門應(yīng)定期對呆滯物資處理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查處理工作是否符合公司規(guī)定和相關(guān)法律法規(guī)要求，是否存在違規(guī)操作、利益輸送等問題。對發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。五、呆滯物資的盤點(diǎn)與清查（一）盤點(diǎn)計(jì)劃1.物資管理部門應(yīng)制定年度呆滯物資盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)的范圍、時間、方式、人員等要求。盤點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)報公司管理層審批后實(shí)施。2.盤點(diǎn)范圍應(yīng)涵蓋公司內(nèi)各部門、各分支機(jī)構(gòu)及控股子公司的所有呆滯物資，包括已認(rèn)定的呆滯物資和可能存在呆滯風(fēng)險的物資。3.盤點(diǎn)時間應(yīng)根據(jù)公司實(shí)際情況合理安排，原則上每年至少進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)。對于重點(diǎn)物資或存在重大呆滯風(fēng)險的物資，應(yīng)增加盤點(diǎn)頻次。（二）盤點(diǎn)實(shí)施1.物資管理部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施呆滯物資盤點(diǎn)工作，成立盤點(diǎn)小組，明確小組成員的職責(zé)分工。2.盤點(diǎn)小組應(yīng)按照盤點(diǎn)計(jì)劃，對呆滯物資進(jìn)行逐一清點(diǎn)，核實(shí)物資的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、存放地點(diǎn)等信息，并與呆滯物資臺賬進(jìn)行核對。3.在盤點(diǎn)過程中，如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符的情況，應(yīng)及時查明原因，并填寫《呆滯物資盤點(diǎn)差異表》，詳細(xì)說明差異的內(nèi)容、原因及處理建議。4.盤點(diǎn)結(jié)束后，盤點(diǎn)小組應(yīng)編制《呆滯物資盤點(diǎn)報告》，總結(jié)盤點(diǎn)工作情況，包括盤點(diǎn)范圍、時間、方式、結(jié)果等，對盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問題提出整改措施和建議?！洞魷镔Y盤點(diǎn)報告》應(yīng)報物資管理部門審核后，提交公司管理層。（三）清查結(jié)果處理1.物資管理部門根據(jù)《呆滯物資盤點(diǎn)報告》和《呆滯物資盤點(diǎn)差異表》，對清查結(jié)果進(jìn)行分析和處理。對于盤盈的呆滯物資，應(yīng)查明原因，及時調(diào)整呆滯物資臺賬；對于盤虧的呆滯物資，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任，并按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。2.針對盤點(diǎn)和清查過程中發(fā)現(xiàn)的呆滯物資管理存在的問題，物資管理部門應(yīng)會同相關(guān)部門制定整改措施，明確整改責(zé)任人和整改期限，確保問題得到及時解決，不斷完善公司呆滯物資管理工作。六、獎懲措施（一）獎勵1.對在呆滯物資管理工作中表現(xiàn)突出的部門和個人，公司將給予表彰和獎勵。具體獎勵方式包括但不限于獎金、榮譽(yù)證書、晉升機(jī)會等。2.對于能夠積極提出合理化建議，有效減少呆滯物資產(chǎn)生，或在呆滯物資處理工作中取得顯著成效，為公司挽回經(jīng)濟(jì)損失的部門和個人，公司將給予特別獎勵。（二）懲罰1.對因工作失誤、管理不善等原因?qū)е麓魷镔Y產(chǎn)生的部門和個人，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。處罰方式包括但不限于警告、罰款、降職、辭退等。