公司報(bào)銷制度管理辦法總則目的為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷流程，合理控制公司經(jīng)營成本，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于公司全體員工的各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷管理?；驹瓌t1.真實(shí)性原則：報(bào)銷的費(fèi)用必須是真實(shí)發(fā)生的，嚴(yán)禁虛報(bào)、冒領(lǐng)。2.合理性原則：費(fèi)用支出應(yīng)符合公司的業(yè)務(wù)需要和相關(guān)規(guī)定，具有合理性和必要性。3.合規(guī)性原則：報(bào)銷行為必須遵守國家法律法規(guī)和公司的各項(xiàng)規(guī)章制度。4.及時(shí)性原則：員工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，一般不得超過[X]個(gè)工作日。報(bào)銷審批流程報(bào)銷申請(qǐng)1.員工在費(fèi)用發(fā)生后，應(yīng)及時(shí)整理相關(guān)報(bào)銷憑證，包括發(fā)票、收據(jù)等，并填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》。2.《費(fèi)用報(bào)銷單》應(yīng)詳細(xì)填寫報(bào)銷人姓名、部門、報(bào)銷日期、報(bào)銷項(xiàng)目、金額等信息，并附上相關(guān)的報(bào)銷憑證。3.對(duì)于需要提供合同、協(xié)議等附件的報(bào)銷項(xiàng)目，員工應(yīng)一并提供。部門審核1.員工將填寫好的《費(fèi)用報(bào)銷單》及相關(guān)附件提交給部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核。2.部門負(fù)責(zé)人應(yīng)認(rèn)真審核報(bào)銷內(nèi)容的真實(shí)性、合理性和必要性，確保費(fèi)用支出符合部門的業(yè)務(wù)需要和預(yù)算安排。3.部門負(fù)責(zé)人審核通過后，在《費(fèi)用報(bào)銷單》上簽署審核意見并簽字確認(rèn)。財(cái)務(wù)審核1.部門審核通過后，員工將《費(fèi)用報(bào)銷單》及相關(guān)附件提交給財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審核。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)審核報(bào)銷憑證的合法性、合規(guī)性和完整性，檢查報(bào)銷金額是否符合公司的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)和預(yù)算安排。3.對(duì)于不符合規(guī)定的報(bào)銷憑證，財(cái)務(wù)部門有權(quán)要求員工補(bǔ)充或更換；對(duì)于虛報(bào)、冒領(lǐng)等違規(guī)行為，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行處理。4.財(cái)務(wù)部門審核通過后，在《費(fèi)用報(bào)銷單》上簽署審核意見并簽字確認(rèn)。領(lǐng)導(dǎo)審批1.財(cái)務(wù)審核通過后，員工將《費(fèi)用報(bào)銷單》及相關(guān)附件提交給公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。2.公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)根據(jù)公司的財(cái)務(wù)狀況和業(yè)務(wù)需要，對(duì)報(bào)銷事項(xiàng)進(jìn)行最終審批。3.公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，在《費(fèi)用報(bào)銷單》上簽署審批意見并簽字確認(rèn)。報(bào)銷支付1.經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，財(cái)務(wù)部門將按照規(guī)定的報(bào)銷流程和時(shí)間安排，將報(bào)銷款項(xiàng)支付給員工。2.報(bào)銷款項(xiàng)一般通過銀行轉(zhuǎn)賬的方式支付，員工應(yīng)提供準(zhǔn)確的銀行賬號(hào)信息。報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)定差旅費(fèi)報(bào)銷1.交通工具員工出差應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況選擇合適的交通工具，原則上應(yīng)優(yōu)先選擇經(jīng)濟(jì)、便捷的交通工具。乘坐飛機(jī)、火車軟臥、高鐵一等座等交通工具應(yīng)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。乘坐飛機(jī)的，應(yīng)按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)選擇艙位；超出標(biāo)準(zhǔn)的部分，由員工自行承擔(dān)。2.住宿費(fèi)員工出差的住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)出差地區(qū)和職位級(jí)別確定，具體標(biāo)準(zhǔn)見《差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)表》。員工應(yīng)選擇符合公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的住宿場(chǎng)所，超出標(biāo)準(zhǔn)的部分，由員工自行承擔(dān)。員工在出差期間發(fā)生的住宿費(fèi)應(yīng)取得合法有效的發(fā)票，并在發(fā)票上注明住宿日期、住宿人數(shù)等信息。3.伙食補(bǔ)助費(fèi)員工出差的伙食補(bǔ)助費(fèi)按照出差天數(shù)和規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放，具體標(biāo)準(zhǔn)見《差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)表》?；锸逞a(bǔ)助費(fèi)實(shí)行包干制，不再報(bào)銷餐費(fèi)發(fā)票。4.市內(nèi)交通費(fèi)員工出差期間的市內(nèi)交通費(fèi)按照出差天數(shù)和規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放，具體標(biāo)準(zhǔn)見《差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)表》。市內(nèi)交通費(fèi)實(shí)行包干制，不再報(bào)銷交通費(fèi)用發(fā)票。業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷1.業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指公司為開展業(yè)務(wù)活動(dòng)而發(fā)生的招待客戶的費(fèi)用，包括餐費(fèi)、禮品費(fèi)等。2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷應(yīng)遵循“必要、合理、節(jié)約”的原則，嚴(yán)格控制費(fèi)用支出。3.業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷應(yīng)事先經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并填寫《業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表》。4.業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)公司的實(shí)際情況和業(yè)務(wù)需要確定，具體標(biāo)準(zhǔn)見《業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)表》。5.業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷應(yīng)取得合法有效的發(fā)票，并在發(fā)票上注明招待對(duì)象、招待事由等信息。辦公用品費(fèi)報(bào)銷1.辦公用品費(fèi)是指公司為開展業(yè)務(wù)活動(dòng)而購買的辦公用品的費(fèi)用，包括文具、紙張、電腦耗材等。2.辦公用品的采購應(yīng)遵循“統(tǒng)一采購、按需領(lǐng)用”的原則，由行政部門統(tǒng)一負(fù)責(zé)采購和管理。3.員工需要領(lǐng)用辦公用品時(shí)，應(yīng)填寫《辦公用品領(lǐng)用申請(qǐng)表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后到行政部門領(lǐng)用。4.辦公用品費(fèi)的報(bào)銷應(yīng)取得合法有效的發(fā)票，并在發(fā)票上注明辦公用品的名稱、數(shù)量、單價(jià)等信息。通訊費(fèi)報(bào)銷1.通訊費(fèi)是指公司員工因工作需要而發(fā)生的手機(jī)話費(fèi)、固定電話費(fèi)等費(fèi)用。2.通訊費(fèi)的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)員工的職位級(jí)別和工作需要確定，具體標(biāo)準(zhǔn)見《通訊費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)表》。3.員工應(yīng)提供合法有效的通訊費(fèi)發(fā)票進(jìn)行報(bào)銷，發(fā)票上的姓名應(yīng)與員工本人姓名一致。其他費(fèi)用報(bào)銷1.其他費(fèi)用是指除差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公用品費(fèi)、通訊費(fèi)以外的其他費(fèi)用，如水電費(fèi)、物業(yè)費(fèi)、車輛費(fèi)用等。2.其他費(fèi)用的報(bào)銷應(yīng)遵循相關(guān)的法律法規(guī)和公司的規(guī)章制度，取得合法有效的發(fā)票，并按照規(guī)定的流程進(jìn)行審批。報(bào)銷憑證管理報(bào)銷憑證的要求1.報(bào)銷憑證必須是合法有效的發(fā)票或收據(jù)，發(fā)票應(yīng)加蓋開票單位的發(fā)票專用章，收據(jù)應(yīng)加蓋收款單位的財(cái)務(wù)專用章。2.報(bào)銷憑證的內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、完整、準(zhǔn)確，包括發(fā)票號(hào)碼、開票日期、服務(wù)項(xiàng)目、金額等信息。3.對(duì)于金額較大的報(bào)銷憑證，應(yīng)提供相關(guān)的合同、協(xié)議等附件。報(bào)銷憑證的粘貼1.員工應(yīng)將報(bào)銷憑證按照類別和時(shí)間順序整齊地粘貼在《費(fèi)用報(bào)銷粘貼單》上，不得使用訂書釘、回形針等裝訂。2.報(bào)銷憑證的粘貼應(yīng)平整、牢固，不得有褶皺、破損等情況。報(bào)銷憑證的保管1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)妥善保管報(bào)銷憑證，建立健全報(bào)銷憑證的檔案管理制度。2.報(bào)銷憑證的保管期限按照國家相關(guān)法律法規(guī)和公司的規(guī)定執(zhí)行。監(jiān)督與檢查內(nèi)部審計(jì)1.公司審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)公司的報(bào)銷制度執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，檢查報(bào)銷流程是否合規(guī)、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)是否執(zhí)行到位、報(bào)銷憑證是否合法有效等。2.對(duì)于審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，審計(jì)部門應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改情況。員工監(jiān)督1.公司鼓勵(lì)員工對(duì)報(bào)銷制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，員工有權(quán)向公司領(lǐng)導(dǎo)或?qū)徲?jì)部門舉報(bào)。2.公司將對(duì)舉報(bào)屬實(shí)的員工給予一定的獎(jiǎng)勵(lì)，并為舉報(bào)人保密。違規(guī)處理虛報(bào)、冒領(lǐng)報(bào)銷費(fèi)用1.對(duì)于虛報(bào)、冒領(lǐng)報(bào)銷費(fèi)用的員工，公司將責(zé)令其退還虛報(bào)、冒領(lǐng)的費(fèi)用，并給予相應(yīng)的紀(jì)律處分。2.情節(jié)嚴(yán)重的，公司將依法解除與該員工的勞動(dòng)合同，并追究其法律責(zé)任。違反報(bào)銷流程和規(guī)定1.對(duì)于違反報(bào)銷流程和規(guī)定的員工，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的批評(píng)教育或紀(jì)律處分。2.對(duì)于多次違反報(bào)銷流程和規(guī)定的員工，公司將暫停其報(bào)銷資格，并進(jìn)行專項(xiàng)培訓(xùn)