分公司法人資產(chǎn)管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)分公司法人資產(chǎn)管理，規(guī)范資產(chǎn)的購(gòu)置、使用、處置等行為，確保資產(chǎn)的安全與完整，提高資產(chǎn)使用效益，保障分公司正常運(yùn)營(yíng)，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于分公司所有法人資產(chǎn)，包括但不限于固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)等。（三）基本原則1.統(tǒng)一管理原則：分公司對(duì)法人資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一配置、統(tǒng)一核算、統(tǒng)一處置。2.合理配置原則：根據(jù)分公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，合理配置資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率。3.安全完整原則：確保資產(chǎn)的安全，防止資產(chǎn)流失，保持資產(chǎn)的良好狀態(tài)。4.效益優(yōu)先原則：以提高資產(chǎn)使用效益為核心，充分發(fā)揮資產(chǎn)的作用。二、管理職責(zé)（一）資產(chǎn)管理部門1.負(fù)責(zé)制定和完善分公司法人資產(chǎn)管理制度，并組織實(shí)施。2.負(fù)責(zé)分公司資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、登記、入賬、保管、清查、處置等日常管理工作。3.定期對(duì)分公司資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。4.分析資產(chǎn)使用情況，提出資產(chǎn)優(yōu)化配置建議。（二）使用部門1.負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常使用和維護(hù)，確保資產(chǎn)正常運(yùn)行。2.配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，如實(shí)提供資產(chǎn)使用情況。3.根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，提出資產(chǎn)購(gòu)置、更新等申請(qǐng)。（三）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)分公司資產(chǎn)的財(cái)務(wù)核算，準(zhǔn)確記錄資產(chǎn)增減變動(dòng)情況。2.審核資產(chǎn)購(gòu)置、處置等相關(guān)費(fèi)用支出。3.協(xié)助資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，對(duì)資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行賬務(wù)處理。三、資產(chǎn)購(gòu)置（一）購(gòu)置計(jì)劃1.使用部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，提前編制資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃，詳細(xì)說明購(gòu)置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、用途、預(yù)計(jì)購(gòu)置時(shí)間等。2.購(gòu)置計(jì)劃經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)資產(chǎn)管理部門。（二）審批流程1.資產(chǎn)管理部門對(duì)購(gòu)置計(jì)劃進(jìn)行審核，評(píng)估其合理性和必要性。2.審核通過后，報(bào)分公司領(lǐng)導(dǎo)審批。金額較大的資產(chǎn)購(gòu)置，需經(jīng)總公司相關(guān)部門審批。3.經(jīng)審批后的購(gòu)置計(jì)劃方可組織實(shí)施。（三）采購(gòu)實(shí)施1.資產(chǎn)管理部門根據(jù)審批后的購(gòu)置計(jì)劃，按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行采購(gòu)。2.采購(gòu)過程中應(yīng)遵循公平、公正、公開的原則，選擇合適的供應(yīng)商，確保采購(gòu)資產(chǎn)的質(zhì)量和價(jià)格合理。3.采購(gòu)合同應(yīng)明確資產(chǎn)的規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、售后服務(wù)等條款。（四）驗(yàn)收入賬1.資產(chǎn)到貨后，資產(chǎn)管理部門組織使用部門等相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。2.驗(yàn)收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量等，確保與采購(gòu)合同一致。3.驗(yàn)收合格后，資產(chǎn)管理部門填寫資產(chǎn)驗(yàn)收單，辦理資產(chǎn)入賬手續(xù)。財(cái)務(wù)部門根據(jù)驗(yàn)收單和采購(gòu)發(fā)票進(jìn)行賬務(wù)處理。四、資產(chǎn)使用（一）使用登記1.資產(chǎn)管理部門對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一編號(hào)，建立資產(chǎn)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)置時(shí)間、使用部門、使用人等信息。2.使用部門領(lǐng)取資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)在資產(chǎn)臺(tái)賬上簽字確認(rèn)。（二）使用規(guī)范1.使用部門應(yīng)按照資產(chǎn)的使用說明書和操作規(guī)程正確使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途。2.定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，確保資產(chǎn)正常運(yùn)行。如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)故障或損壞，應(yīng)及時(shí)通知資產(chǎn)管理部門維修。3.資產(chǎn)使用人離職或崗位變動(dòng)時(shí)，應(yīng)及時(shí)辦理資產(chǎn)交接手續(xù)。（三）資產(chǎn)調(diào)配1.因工作需要，分公司內(nèi)部各部門之間可以進(jìn)行資產(chǎn)調(diào)配。2.資產(chǎn)調(diào)出部門填寫資產(chǎn)調(diào)配申請(qǐng)表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和資產(chǎn)管理部門審核后，報(bào)分公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.審批通過后，資產(chǎn)管理部門辦理資產(chǎn)調(diào)配手續(xù)，調(diào)整資產(chǎn)臺(tái)賬和使用部門信息。五、資產(chǎn)清查（一）清查周期1.分公司每年至少組織一次全面的資產(chǎn)清查工作。2.對(duì)于重要資產(chǎn)或出現(xiàn)異常情況的資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行專項(xiàng)清查。（二）清查內(nèi)容1.核對(duì)資產(chǎn)的賬實(shí)是否相符，包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、存放地點(diǎn)等。2.檢查資產(chǎn)的使用狀況，是否存在閑置、損壞等情況。3.清查資產(chǎn)的購(gòu)置、使用、處置等相關(guān)手續(xù)是否齊全。（三）清查程序1.資產(chǎn)管理部門制定資產(chǎn)清查方案，明確清查范圍、方法、時(shí)間安排等。2.組織相關(guān)人員對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，填寫資產(chǎn)清查表。3.對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行分析和處理，編制資產(chǎn)清查報(bào)告。4.資產(chǎn)清查報(bào)告經(jīng)分公司領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)總公司備案。六、資產(chǎn)處置（一）處置范圍1.已達(dá)到使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。2.因技術(shù)進(jìn)步等原因，已被淘汰或不宜繼續(xù)使用的資產(chǎn)。3.盤虧、毀損、報(bào)廢的資產(chǎn)。4.閑置資產(chǎn)。5.其他需要處置的資產(chǎn)。（二）處置方式1.報(bào)廢：對(duì)于已無使用價(jià)值的資產(chǎn)，經(jīng)技術(shù)鑒定后，辦理報(bào)廢手續(xù)。2.出售：對(duì)于閑置或仍有使用價(jià)值的資產(chǎn)，可以通過公開拍賣、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式出售。3.捐贈(zèng)：對(duì)于符合條件的資產(chǎn)，可以捐贈(zèng)給相關(guān)單位或個(gè)人。（三）處置審批1.資產(chǎn)管理部門提出資產(chǎn)處置申請(qǐng)，詳細(xì)說明資產(chǎn)處置的原因、方式、預(yù)計(jì)處置收入等。2.申請(qǐng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)分公司領(lǐng)導(dǎo)審批。金額較大的資產(chǎn)處置，需經(jīng)總公司相關(guān)部門審批。3.經(jīng)審批后的資產(chǎn)處置申請(qǐng)方可組織實(shí)施。（四）處置實(shí)施1.對(duì)于報(bào)廢資產(chǎn)，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行報(bào)廢處理，確保資產(chǎn)安全銷毀。2.對(duì)于出售資產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行交易，確保交易價(jià)格合理、交易過程合規(guī)。3.資產(chǎn)處置完成后，資產(chǎn)管理部門及時(shí)辦理資產(chǎn)核銷手續(xù)，調(diào)整資產(chǎn)臺(tái)賬。財(cái)務(wù)部門根據(jù)處置結(jié)果進(jìn)行賬務(wù)處理。七、資產(chǎn)核算與報(bào)告（一）核算要求1.財(cái)務(wù)部門按照國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，對(duì)分公司法人資產(chǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確的核算。2.資產(chǎn)核算應(yīng)做到賬賬相符、賬實(shí)相符、賬證相符。（二）報(bào)告內(nèi)容1.資產(chǎn)管理部門定期編制資產(chǎn)報(bào)告，包括資產(chǎn)的購(gòu)置、使用、清查、處置等情況。2.資產(chǎn)報(bào)告應(yīng)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、內(nèi)容完整，為分公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。（三）報(bào)告報(bào)送1.資產(chǎn)報(bào)告經(jīng)資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)分公司領(lǐng)導(dǎo)。2.分公司應(yīng)按照總公司要求，定期報(bào)送資產(chǎn)報(bào)告。八、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.分公司建立健全資產(chǎn)監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)管理各環(huán)節(jié)的監(jiān)督檢查。2.審計(jì)部門定期對(duì)分公司資產(chǎn)進(jìn)行審計(jì)，檢查資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況。（二）違規(guī)處理1.對(duì)于違反本制度規(guī)定，造成資