子公司財務(wù)資助管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范子公司財務(wù)資助行為，加強(qiáng)財務(wù)管理，防范財務(wù)風(fēng)險，確保公司資金安全，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所屬各子公司及其下屬分支機(jī)構(gòu)。（三）基本原則1.合法合規(guī)原則：財務(wù)資助行為必須符合國家法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定。2.風(fēng)險可控原則：充分評估財務(wù)資助可能帶來的風(fēng)險，采取有效措施進(jìn)行風(fēng)險控制，確保公司利益不受損害。3.審慎決策原則：在進(jìn)行財務(wù)資助前，應(yīng)對資助對象、資助金額、資助期限等進(jìn)行全面、深入的調(diào)查和分析，審慎做出決策。4.有償使用原則：除符合規(guī)定的無償資助外，財務(wù)資助應(yīng)收取適當(dāng)?shù)馁Y金占用費(fèi)或利息，以體現(xiàn)資金的時間價值。二、財務(wù)資助的定義及形式（一）定義本制度所稱財務(wù)資助，是指子公司為滿足自身經(jīng)營或發(fā)展需要，向其他單位或個人提供資金、資產(chǎn)或資源支持的行為。（二）形式1.借款：子公司向其他單位或個人提供貨幣資金，約定還款期限和利息。2.擔(dān)保：子公司以自身資產(chǎn)為其他單位或個人的債務(wù)提供擔(dān)保，當(dāng)被擔(dān)保方無法履行債務(wù)時，子公司需承擔(dān)連帶還款責(zé)任。3.委托貸款：子公司通過銀行等金融機(jī)構(gòu)，將自有資金委托給其他單位或個人，并由受托金融機(jī)構(gòu)按照子公司的指示向指定對象發(fā)放貸款。4.其他形式：如提供應(yīng)收賬款保理、商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)等資金支持行為。三、財務(wù)資助的審批流程（一）資助申請1.申請單位或個人應(yīng)向子公司提交書面申請，詳細(xì)說明財務(wù)資助的原因、金額、期限、資金用途、還款計劃及風(fēng)險防范措施等內(nèi)容。2.申請材料應(yīng)包括但不限于：申請書、營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件、法定代表人身份證明、財務(wù)報表、資金用途證明文件、還款能力證明材料等。（二）初步審核1.子公司財務(wù)部門收到申請材料后，應(yīng)對申請內(nèi)容進(jìn)行初步審核，重點審查申請材料的完整性、真實性、合規(guī)性以及資金用途的合理性。2.財務(wù)部門應(yīng)結(jié)合公司財務(wù)狀況和資金安排，對申請的資助金額和期限進(jìn)行評估，提出初步審核意見。（三）盡職調(diào)查1.對于金額較大或風(fēng)險較高的財務(wù)資助申請，子公司應(yīng)組織相關(guān)部門進(jìn)行盡職調(diào)查。2.盡職調(diào)查內(nèi)容包括但不限于：資助對象的基本情況、經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、信用狀況、資金用途的真實性和可行性、還款能力及風(fēng)險評估等。3.調(diào)查人員應(yīng)形成盡職調(diào)查報告，詳細(xì)闡述調(diào)查情況及結(jié)論，并對財務(wù)資助的風(fēng)險和收益進(jìn)行分析。（四）審批決策1.子公司財務(wù)資助審批應(yīng)按照分級授權(quán)原則進(jìn)行。一般情況下，資助金額在[X]萬元以下的，由子公司總經(jīng)理審批；資助金額在[X]萬元以上（含[X]萬元）的，需提交子公司董事會審議通過。2.審批決策時，應(yīng)充分考慮盡職調(diào)查報告、財務(wù)部門的初步審核意見以及公司的整體利益和風(fēng)險承受能力。3.審批通過的財務(wù)資助事項，應(yīng)明確資助金額、期限、利率、還款方式、擔(dān)保要求等具體條款，并形成審批決議文件。（五）簽訂協(xié)議1.根據(jù)審批決議，子公司應(yīng)與資助對象簽訂正式的財務(wù)資助協(xié)議。協(xié)議內(nèi)容應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)、資金用途、還款計劃、違約責(zé)任、擔(dān)保條款等重要事項。2.協(xié)議簽訂前，應(yīng)確保協(xié)議條款符合法律法規(guī)及公司內(nèi)部規(guī)定，避免出現(xiàn)法律風(fēng)險和糾紛。3.財務(wù)部門應(yīng)妥善保管財務(wù)資助協(xié)議原件，并建立協(xié)議臺賬，對協(xié)議執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤和管理。四、財務(wù)資助的風(fēng)險管理（一）風(fēng)險評估1.在進(jìn)行財務(wù)資助前，子公司應(yīng)組織相關(guān)部門對資助對象的信用狀況、經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況等進(jìn)行全面評估，分析可能存在的風(fēng)險因素。2.風(fēng)險評估應(yīng)采用定性與定量相結(jié)合的方法，對風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度進(jìn)行評估，并制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。（二）擔(dān)保管理1.對于需要提供擔(dān)保的財務(wù)資助事項，子公司應(yīng)嚴(yán)格按照公司擔(dān)保管理制度的規(guī)定進(jìn)行操作。2.擔(dān)保前，應(yīng)對擔(dān)保對象的信用狀況、經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況等進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查，評估擔(dān)保風(fēng)險。3.擔(dān)保金額應(yīng)根據(jù)公司的風(fēng)險承受能力和擔(dān)保對象的實際需求合理確定，避免過度擔(dān)保。4.擔(dān)保協(xié)議簽訂后，應(yīng)密切關(guān)注擔(dān)保對象的經(jīng)營和財務(wù)狀況變化，及時采取風(fēng)險預(yù)警和應(yīng)對措施。（三）資金監(jiān)控1.子公司應(yīng)建立健全財務(wù)資助資金監(jiān)控機(jī)制，對資助資金的使用情況進(jìn)行實時監(jiān)控。2.要求資助對象定期報送資金使用情況報告，包括資金流向、使用進(jìn)度、項目進(jìn)展等信息。3.財務(wù)部門應(yīng)定期對資助資金的使用情況進(jìn)行檢查和分析，如發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時采取措施進(jìn)行調(diào)查和處理。（四）風(fēng)險預(yù)警與處置1.子公司應(yīng)制定財務(wù)資助風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)體系，當(dāng)資助對象出現(xiàn)經(jīng)營業(yè)績下滑、財務(wù)狀況惡化、逾期還款等風(fēng)險跡象時，及時發(fā)出風(fēng)險預(yù)警信號。2.風(fēng)險預(yù)警發(fā)出后，相關(guān)部門應(yīng)立即采取風(fēng)險處置措施，如要求資助對象提前還款、追加擔(dān)保、調(diào)整資助條款等，以降低風(fēng)險損失。3.對于可能導(dǎo)致重大損失的財務(wù)資助風(fēng)險事件，應(yīng)及時向上級主管部門報告，并按照公司應(yīng)急預(yù)案進(jìn)行處置。五、財務(wù)資助的信息披露（一）披露原則子公司應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)及監(jiān)管要求，及時、準(zhǔn)確、完整地披露財務(wù)資助事項的相關(guān)信息。（二）披露內(nèi)容1.財務(wù)資助事項的基本情況，包括資助對象、資助金額、資助期限、資金用途、還款計劃等。2.對公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響，如預(yù)計收益、風(fēng)險因素等。3.財務(wù)資助事項的審批程序及決策情況。4.其他需要披露的重要信息。（三）披露方式1.子公司應(yīng)在定期報告中對財務(wù)資助事項進(jìn)行專項披露，如年度報告、中期報告等。2.對于重大財務(wù)資助事項，應(yīng)及時發(fā)布臨時公告，向投資者和社會公眾披露相關(guān)信息。3.信息披露應(yīng)通過公司指定的信息披露媒體進(jìn)行，確保信息傳播的準(zhǔn)確性和及時性。六、財務(wù)資助的后續(xù)管理（一）跟蹤檢查1.子公司應(yīng)建立財務(wù)資助跟蹤檢查制度，定期對資助資金的使用情況、資助對象的經(jīng)營和財務(wù)狀況等進(jìn)行跟蹤檢查。2.跟蹤檢查周期根據(jù)財務(wù)資助金額和風(fēng)險程度確定，一般情況下，每季度至少進(jìn)行一次檢查。3.檢查內(nèi)容包括資助資金是否按照約定用途使用、資助對象是否按時還款、擔(dān)保措施是否有效等。（二）檔案管理1.子公司應(yīng)建立健全財務(wù)資助檔案管理制度，對財務(wù)資助事項的相關(guān)文件、資料進(jìn)行妥善保管。2.檔案內(nèi)容應(yīng)包括申請材料、審批文件、協(xié)議合同、盡職調(diào)查報告、跟蹤檢查記錄、還款憑證等。3.檔案保管期限按照公司檔案管理制度的規(guī)定執(zhí)行，確保檔案資料的完整性和可追溯性。（三）逾期處理1.如資助對象出現(xiàn)逾期還款情況，子公司應(yīng)及時采取催收措施，要求資助對象說明逾期原因，并按照協(xié)議約定承擔(dān)違約責(zé)任。2.對于逾期時間較長或可能導(dǎo)致重大損失的情況，應(yīng)及時啟動法律程序，通過訴訟等方式維護(hù)公司合法權(quán)益。3.逾期處理情況應(yīng)及時記錄，并作為后續(xù)管理和風(fēng)險評估的重要依據(jù)。七、罰則（一）對違反本制度規(guī)定，擅自進(jìn)行財務(wù)資助或在財務(wù)資助過程中存在