拍賣公司資產(chǎn)管理制度總則1.目的為加強(qiáng)本拍賣公司資產(chǎn)管理，規(guī)范資產(chǎn)購置、使用、處置等行為，提高資產(chǎn)使用效益，保障公司資產(chǎn)安全與完整，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機(jī)構(gòu)的所有資產(chǎn)，包括固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。3.基本原則統(tǒng)一管理原則：公司資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理，由專門部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)的綜合管理工作。合理配置原則：根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要，合理配置資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率。效益優(yōu)先原則：注重資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)保值增值。規(guī)范處置原則：資產(chǎn)處置應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定程序進(jìn)行，確保資產(chǎn)處置合法、公正、公開。管理職責(zé)1.資產(chǎn)管理部門職責(zé)制定資產(chǎn)管理制度：負(fù)責(zé)制定和完善公司資產(chǎn)管理制度，并組織實(shí)施。資產(chǎn)購置與調(diào)配：根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求，編制資產(chǎn)購置計(jì)劃，組織資產(chǎn)采購、驗(yàn)收、入庫等工作；負(fù)責(zé)資產(chǎn)的內(nèi)部調(diào)配，提高資產(chǎn)使用效率。資產(chǎn)核算與清查：建立健全資產(chǎn)臺(tái)賬，進(jìn)行資產(chǎn)核算；定期組織資產(chǎn)清查，確保賬實(shí)相符。資產(chǎn)處置管理：按照規(guī)定程序，辦理資產(chǎn)處置審批手續(xù)，組織資產(chǎn)處置實(shí)施工作。監(jiān)督檢查：對公司各部門資產(chǎn)使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)督促整改。2.使用部門職責(zé)資產(chǎn)使用與保管：負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常使用和保管，確保資產(chǎn)安全、完整。資產(chǎn)維護(hù)與保養(yǎng)：定期對資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)、保養(yǎng)，保證資產(chǎn)正常運(yùn)行。資產(chǎn)清查與盤點(diǎn)：配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查和盤點(diǎn)工作，如實(shí)提供資產(chǎn)使用情況。資產(chǎn)需求申報(bào)：根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，及時(shí)向資產(chǎn)管理部門申報(bào)資產(chǎn)購置、調(diào)配等需求。3.財(cái)務(wù)部門職責(zé)資產(chǎn)財(cái)務(wù)核算：負(fù)責(zé)資產(chǎn)的財(cái)務(wù)核算工作，按照財(cái)務(wù)制度規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。資金保障：根據(jù)資產(chǎn)購置計(jì)劃，合理安排資金，確保資產(chǎn)購置資金及時(shí)到位。資產(chǎn)處置監(jiān)督：參與資產(chǎn)處置工作，對資產(chǎn)處置的財(cái)務(wù)處理進(jìn)行監(jiān)督。資產(chǎn)購置管理1.購置計(jì)劃編制各使用部門應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，提前向資產(chǎn)管理部門申報(bào)年度資產(chǎn)購置計(jì)劃。購置計(jì)劃應(yīng)包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、預(yù)算金額、購置時(shí)間等內(nèi)容。資產(chǎn)管理部門對各部門申報(bào)的購置計(jì)劃進(jìn)行匯總、審核，結(jié)合公司實(shí)際情況和資金狀況，編制公司年度資產(chǎn)購置計(jì)劃，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。2.采購實(shí)施經(jīng)批準(zhǔn)的資產(chǎn)購置計(jì)劃由資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施采購。采購方式包括招標(biāo)采購、詢價(jià)采購、單一來源采購等，應(yīng)按照國家相關(guān)法律法規(guī)和公司采購制度規(guī)定執(zhí)行。在采購過程中，應(yīng)與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，確保采購資產(chǎn)的質(zhì)量、規(guī)格、數(shù)量等符合要求。3.驗(yàn)收與入庫資產(chǎn)到貨后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)組織使用部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、質(zhì)量、技術(shù)參數(shù)等是否與采購合同一致。驗(yàn)收合格的資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門辦理入庫手續(xù)，填寫資產(chǎn)入庫單，并登記資產(chǎn)臺(tái)賬。資產(chǎn)入庫單應(yīng)包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置日期、供應(yīng)商等信息。資產(chǎn)使用管理1.資產(chǎn)領(lǐng)用使用部門根據(jù)工作需要，填寫資產(chǎn)領(lǐng)用申請表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，到資產(chǎn)管理部門辦理資產(chǎn)領(lǐng)用手續(xù)。資產(chǎn)管理部門審核資產(chǎn)領(lǐng)用申請表后，發(fā)放資產(chǎn)，并在資產(chǎn)臺(tái)賬上登記資產(chǎn)領(lǐng)用情況，包括領(lǐng)用部門、資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、領(lǐng)用日期等。2.資產(chǎn)使用與保管使用部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)資產(chǎn)的日常使用和保管，確保資產(chǎn)安全、完整。資產(chǎn)使用人員應(yīng)嚴(yán)格按照操作規(guī)程使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途或轉(zhuǎn)借他人。資產(chǎn)使用部門應(yīng)定期對資產(chǎn)進(jìn)行檢查、維護(hù)和保養(yǎng)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告資產(chǎn)管理部門。對于大型設(shè)備或關(guān)鍵資產(chǎn)，應(yīng)制定專門的維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃，確保資產(chǎn)正常運(yùn)行。3.資產(chǎn)轉(zhuǎn)移與調(diào)撥因工作需要，資產(chǎn)在公司內(nèi)部不同部門之間轉(zhuǎn)移或調(diào)撥時(shí)，由資產(chǎn)調(diào)出部門填寫資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請表，經(jīng)調(diào)出、調(diào)入部門負(fù)責(zé)人簽字后，報(bào)資產(chǎn)管理部門審批。資產(chǎn)管理部門審批同意后，辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)，并在資產(chǎn)臺(tái)賬上調(diào)整資產(chǎn)使用部門信息。4.資產(chǎn)清查與盤點(diǎn)資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期組織資產(chǎn)清查和盤點(diǎn)工作，每年至少進(jìn)行一次全面清查盤點(diǎn)。清查盤點(diǎn)內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、使用狀況等。使用部門應(yīng)配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查和盤點(diǎn)工作，如實(shí)提供資產(chǎn)使用情況。對于清查盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)查明原因，提出處理意見，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后進(jìn)行處理。資產(chǎn)處置管理1.處置范圍公司資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)出售、報(bào)廢、報(bào)損、捐贈(zèng)等。符合下列條件之一的資產(chǎn)，可以進(jìn)行處置：已超過使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)；因技術(shù)進(jìn)步等原因，已被淘汰或無法滿足工作需要的資產(chǎn)；因自然災(zāi)害、意外事故等原因造成損壞且無法修復(fù)的資產(chǎn)；閑置且不需用的資產(chǎn)；其他符合規(guī)定的資產(chǎn)。2.處置程序提出申請：資產(chǎn)使用部門或資產(chǎn)管理部門根據(jù)資產(chǎn)實(shí)際情況，填寫資產(chǎn)處置申請表，詳細(xì)說明資產(chǎn)處置原因、處置方式、處置價(jià)格等內(nèi)容，并附相關(guān)證明材料。審核評估：資產(chǎn)管理部門對資產(chǎn)處置申請表及相關(guān)證明材料進(jìn)行審核，提出審核意見。對于價(jià)值較大的資產(chǎn)，應(yīng)組織專業(yè)評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評估，確定資產(chǎn)處置價(jià)格。審批決策：資產(chǎn)處置申請經(jīng)資產(chǎn)管理部門審核后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)審核意見和評估結(jié)果，做出資產(chǎn)處置決策。處置實(shí)施：經(jīng)批準(zhǔn)的資產(chǎn)處置項(xiàng)目，由資產(chǎn)管理部門組織實(shí)施。資產(chǎn)出售應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行公開拍賣或招標(biāo)，確保處置價(jià)格合理、公正；資產(chǎn)報(bào)廢、報(bào)損等應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。賬務(wù)處理：資產(chǎn)處置完成后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照財(cái)務(wù)制度規(guī)定，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，調(diào)整資產(chǎn)賬面價(jià)值。3.處置收入管理資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳公司財(cái)務(wù)，納入公司統(tǒng)一核算和管理。處置收入包括資產(chǎn)出售收入、報(bào)廢資產(chǎn)回收殘值收入等。資產(chǎn)處置收入的使用應(yīng)符合公司財(cái)務(wù)規(guī)定，主要用于公司資產(chǎn)更新、業(yè)務(wù)發(fā)展等方面。無形資產(chǎn)與其他資產(chǎn)管理1.無形資產(chǎn)無形資產(chǎn)包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)、商譽(yù)等。公司應(yīng)加強(qiáng)無形資產(chǎn)的管理，建立無形資產(chǎn)臺(tái)賬，記錄無形資產(chǎn)的取得、使用、攤銷等情況。無形資產(chǎn)的取得應(yīng)按照國家相關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)定辦理手續(xù)，確保無形資產(chǎn)的合法性和有效性。無形資產(chǎn)的攤銷應(yīng)按照財(cái)務(wù)制度規(guī)定進(jìn)行，合理確定攤銷期限和方法。公司應(yīng)加強(qiáng)對無形資產(chǎn)的保護(hù)，防止無形資產(chǎn)被侵權(quán)或泄露。對于涉及公司核心技術(shù)、商業(yè)秘密等重要無形資產(chǎn)，應(yīng)采取相應(yīng)的保密措施。2.其他資產(chǎn)其他資產(chǎn)包括長期待攤費(fèi)用、遞延所得稅資產(chǎn)等。公司應(yīng)按照財(cái)務(wù)制度規(guī)定，對其他資產(chǎn)進(jìn)行核算和管理，確保資產(chǎn)賬面價(jià)值真實(shí)、準(zhǔn)確。長期待攤費(fèi)用應(yīng)按照受益期限合理攤銷，遞延所得稅資產(chǎn)應(yīng)根據(jù)稅法規(guī)定進(jìn)行確認(rèn)和計(jì)量。監(jiān)督檢查與責(zé)任追究1.監(jiān)督檢查公司建立健全資產(chǎn)監(jiān)督檢查機(jī)制，定期對各部門資產(chǎn)管理制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查。資產(chǎn)管理部門應(yīng)加強(qiáng)對資產(chǎn)購置、使用、處置等環(huán)節(jié)的日常監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)督促整改。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對資產(chǎn)財(cái)務(wù)核算情況進(jìn)行檢查，確保資產(chǎn)賬務(wù)處理準(zhǔn)確、規(guī)范。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對公司資產(chǎn)進(jìn)行審計(jì)，監(jiān)督資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為及時(shí)提出審計(jì)意見和建議。2.責(zé)任追究對于違反本制度規(guī)定，造成資產(chǎn)損失