張江高科資金管理制度總則一、目的為規(guī)范張江高科（以下簡稱“公司”）的資金管理，提高資金使用效率，降低資金風(fēng)險，保障公司資金安全，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。二、適用范圍本制度適用于公司及其所屬各單位的資金管理活動，包括貨幣資金、銀行存款、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、內(nèi)部往來等方面的管理。三、管理原則1.集中管理原則：公司實(shí)行資金集中管理，所有資金收支活動均應(yīng)納入公司統(tǒng)一的資金管理體系，由公司總部統(tǒng)一調(diào)度和安排。2.預(yù)算管理原則：公司實(shí)行資金預(yù)算管理，各單位應(yīng)根據(jù)公司年度預(yù)算和月度預(yù)算，編制本單位的資金收支計(jì)劃，并報(bào)公司總部審批后執(zhí)行。3.安全高效原則：公司在保證資金安全的前提下，應(yīng)積極提高資金使用效率，合理安排資金收支，降低資金成本，提高資金收益。4.監(jiān)督檢查原則：公司應(yīng)建立健全資金監(jiān)督檢查機(jī)制，對資金管理活動進(jìn)行定期或不定期的監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正資金管理中的問題，防范資金風(fēng)險。四、管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)1.公司總部設(shè)立資金管理部，作為公司資金管理的職能部門，負(fù)責(zé)公司資金的集中管理、預(yù)算管理、結(jié)算管理、風(fēng)險管理等工作。2.各單位應(yīng)設(shè)立資金管理崗位，配備專職或兼職的資金管理人員，負(fù)責(zé)本單位的資金管理工作，包括資金收支計(jì)劃的編制、執(zhí)行、資金結(jié)算、資金報(bào)表的編制等。3.公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對公司資金管理活動進(jìn)行財(cái)務(wù)核算和監(jiān)督，配合資金管理部做好資金管理工作。4.公司審計(jì)部負(fù)責(zé)對公司資金管理活動進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，定期或不定期對公司資金管理情況進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。資金預(yù)算管理一、預(yù)算編制1.公司總部每年年底根據(jù)公司年度經(jīng)營計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算，編制公司年度資金預(yù)算草案，經(jīng)公司董事會審議通過后下達(dá)各單位執(zhí)行。2.各單位應(yīng)根據(jù)公司年度資金預(yù)算草案，結(jié)合本單位年度經(jīng)營計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算，編制本單位年度資金收支計(jì)劃，經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人審核后報(bào)公司總部資金管理部審批。3.公司總部資金管理部應(yīng)根據(jù)公司年度資金預(yù)算草案和各單位年度資金收支計(jì)劃，編制公司年度資金預(yù)算匯總表，經(jīng)公司財(cái)務(wù)部審核后報(bào)公司董事會審議通過。4.公司總部資金管理部應(yīng)根據(jù)公司年度資金預(yù)算匯總表，按月編制公司月度資金預(yù)算草案，經(jīng)公司財(cái)務(wù)部審核后報(bào)公司總經(jīng)理辦公會審議通過。5.各單位應(yīng)根據(jù)公司月度資金預(yù)算草案，結(jié)合本單位月度經(jīng)營計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算，編制本單位月度資金收支計(jì)劃，經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人審核后報(bào)公司總部資金管理部審批。二、預(yù)算執(zhí)行1.各單位應(yīng)嚴(yán)格按照公司批準(zhǔn)的資金收支計(jì)劃執(zhí)行，不得擅自超預(yù)算或無預(yù)算支出。2.各單位應(yīng)加強(qiáng)對資金收支計(jì)劃的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和解決資金收支計(jì)劃執(zhí)行中存在的問題。3.公司總部資金管理部應(yīng)加強(qiáng)對各單位資金收支計(jì)劃執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，定期或不定期對各單位資金收支計(jì)劃執(zhí)行情況進(jìn)行考核和評價。4.對于因特殊情況需要調(diào)整資金收支計(jì)劃的，各單位應(yīng)按規(guī)定程序向公司總部資金管理部提出申請，經(jīng)公司總部資金管理部審核后報(bào)公司董事會或總經(jīng)理辦公會批準(zhǔn)。三、預(yù)算調(diào)整1.公司年度資金預(yù)算經(jīng)公司董事會審議通過后，原則上不得調(diào)整。如因國家宏觀政策調(diào)整、市場環(huán)境變化等不可抗力因素導(dǎo)致公司年度資金預(yù)算無法執(zhí)行的，經(jīng)公司董事會審議通過后可以進(jìn)行調(diào)整。2.公司月度資金預(yù)算經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會審議通過后，原則上不得調(diào)整。如因特殊情況需要調(diào)整月度資金預(yù)算的，各單位應(yīng)按規(guī)定程序向公司總部資金管理部提出申請，經(jīng)公司總部資金管理部審核后報(bào)公司總經(jīng)理辦公會批準(zhǔn)。3.對于經(jīng)批準(zhǔn)調(diào)整的資金收支計(jì)劃，各單位應(yīng)及時調(diào)整本單位的資金收支計(jì)劃，并報(bào)公司總部資金管理部備案。資金結(jié)算管理一、結(jié)算方式1.公司的資金結(jié)算方式包括現(xiàn)金結(jié)算、銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算、支票結(jié)算、匯票結(jié)算、本票結(jié)算等。2.公司應(yīng)根據(jù)不同的結(jié)算業(yè)務(wù)和結(jié)算對象，選擇合適的結(jié)算方式，確保資金結(jié)算的安全、快捷、高效。3.對于金額較大的資金結(jié)算業(yè)務(wù)，應(yīng)盡量采用銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，避免采用現(xiàn)金結(jié)算方式。二、結(jié)算流程1.公司的資金結(jié)算流程包括收款流程和付款流程。2.收款流程：銷售部門應(yīng)及時開具銷售發(fā)票，并將發(fā)票副本交財(cái)務(wù)部門入賬。財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時將銷售發(fā)票信息錄入財(cái)務(wù)系統(tǒng)，并將發(fā)票原件交銀行辦理收款手續(xù)。銀行應(yīng)及時將收款款項(xiàng)入賬，并將收款憑證交財(cái)務(wù)部門核對。財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時核對收款憑證，并將收款款項(xiàng)入賬。3.付款流程：申請部門應(yīng)填寫付款申請單，并經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人審核簽字。財(cái)務(wù)部門應(yīng)審核付款申請單的真實(shí)性、合法性和合規(guī)性，并經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字。對于金額較大的付款業(yè)務(wù)，應(yīng)經(jīng)公司總經(jīng)理或董事長審批簽字。財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)審批后的付款申請單，辦理付款手續(xù)，并將付款憑證交銀行辦理付款手續(xù)。銀行應(yīng)及時將付款款項(xiàng)劃出，并將付款憑證交財(cái)務(wù)部門核對。財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時核對付款憑證，并將付款款項(xiàng)入賬。三、結(jié)算紀(jì)律1.公司應(yīng)嚴(yán)格遵守國家有關(guān)結(jié)算管理的法律法規(guī)，不得違反規(guī)定進(jìn)行資金結(jié)算。2.公司應(yīng)加強(qiáng)對資金結(jié)算業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，建立健全結(jié)算管理制度，規(guī)范結(jié)算業(yè)務(wù)流程，防范結(jié)算風(fēng)險。3.公司應(yīng)嚴(yán)格遵守結(jié)算紀(jì)律，不得挪用、侵占公司資金，不得為他人提供擔(dān)保或墊資等。4.公司應(yīng)加強(qiáng)對銀行賬戶的管理，嚴(yán)格遵守銀行賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，不得擅自開立、撤銷銀行賬戶，不得出租、出借銀行賬戶。資金風(fēng)險管理一、風(fēng)險識別1.公司應(yīng)定期對資金管理活動進(jìn)行風(fēng)險評估，識別可能存在的資金風(fēng)險，包括市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險等。2.公司應(yīng)根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施，降低資金風(fēng)險。二、風(fēng)險控制1.市場風(fēng)險控制：公司應(yīng)加強(qiáng)對市場行情的研究和分析，合理安排資金投資，降低市場風(fēng)險。對于投資性資金，應(yīng)嚴(yán)格控制投資規(guī)模和投資期限，避免過度投資和長期投資。2.信用風(fēng)險控制：公司應(yīng)加強(qiáng)對客戶信用狀況的調(diào)查和評估，建立健全客戶信用管理制度，嚴(yán)格控制信用風(fēng)險。對于應(yīng)收賬款，應(yīng)及時催收，避免應(yīng)收賬款逾期和壞賬損失。3.流動性風(fēng)險控制：公司應(yīng)加強(qiáng)對資金流動性的管理，合理安排資金收支，保持足夠的資金流動性，避免出現(xiàn)資金短缺和支付困難。對于短期資金需求，應(yīng)優(yōu)先考慮銀行短期借款等方式，避免長期借款和過度負(fù)債。4.操作風(fēng)險控制：公司應(yīng)加強(qiáng)對資金管理業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，建立健全資金管理制度，規(guī)范資金管理流程，防范操作風(fēng)險。對于資金管理業(yè)務(wù)中的重要環(huán)節(jié)和關(guān)鍵崗位，應(yīng)實(shí)行雙人負(fù)責(zé)制和崗位輪換制，加強(qiáng)對操作人員的培訓(xùn)和監(jiān)督。資金內(nèi)部控制一、內(nèi)部控制制度1.公司應(yīng)建立健全資金內(nèi)部控制制度，明確資金管理的職責(zé)和權(quán)限，規(guī)范資金管理的流程和程序，防范資金風(fēng)險。2.資金內(nèi)部控制制度應(yīng)包括資金預(yù)算管理、資金結(jié)算管理、資金風(fēng)險管理、資金監(jiān)督檢查等方面的內(nèi)容。3.公司應(yīng)定期對資金內(nèi)部控制制度進(jìn)行評估和修訂，確保資金內(nèi)部控制制度的有效性和適應(yīng)性。二、內(nèi)部控制措施1.不相容職務(wù)分離：公司應(yīng)將資金管理的職責(zé)和權(quán)限進(jìn)行分離，實(shí)行不相容職務(wù)分離制度，避免同一人或同一部門同時負(fù)責(zé)資金的收付、記賬、審核等工作。2.授權(quán)審批：公司應(yīng)建立健全授權(quán)審批制度，明確資金管理的審批權(quán)限和審批程序，對于重大資金收支業(yè)務(wù)，應(yīng)實(shí)行集體審批制度，避免個人擅自決策。3.內(nèi)部審計(jì)：公司應(yīng)建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，定期或不定期對資金管理活動進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。4.信息披露：公司應(yīng)按照國家有關(guān)法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，及時、準(zhǔn)確地披露公司的資金管理情況，接受社會公眾的監(jiān)督。資金監(jiān)督檢查一、監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)1.公司總部設(shè)立資金監(jiān)督檢查小組，作為公司資金監(jiān)督檢查的職能機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對公司資金管理活動進(jìn)行定期或不定期的監(jiān)督檢查。2.各單位應(yīng)設(shè)立資金監(jiān)督檢查崗位，配備專職或兼職的資金監(jiān)督檢查人員，負(fù)責(zé)對本單位的資金管理活動進(jìn)行日常監(jiān)督檢查。二、監(jiān)督檢查內(nèi)容1.資金預(yù)算執(zhí)行情況：檢查各單位資金收支計(jì)劃的執(zhí)行情況，是否存在超預(yù)算或無預(yù)算支出等問題。2.資金結(jié)算情況：檢查各單位資金結(jié)算業(yè)務(wù)的辦理情況，是否存在違規(guī)結(jié)算、挪用資金等問題。3.資金風(fēng)險管理情況：檢查各單位資金風(fēng)險管理措施的落實(shí)情況，是否存在風(fēng)險隱患等問題。4.資金內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況：檢查各單位資金內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，是否存在內(nèi)部控制缺陷等問題。三、監(jiān)督檢查方式1.定期檢查：公司總部資金監(jiān)督檢查小組應(yīng)定期對公司資金管理活動進(jìn)行全面檢查，每年不少于一次。2.專項(xiàng)檢查：公司總部資金監(jiān)督檢查小組應(yīng)根據(jù)公司資金管理的重點(diǎn)和難點(diǎn)問題，不定期開展專項(xiàng)檢查，及時發(fā)現(xiàn)和解決資金管理中的問題。3.日常檢查：各單位資金監(jiān)督檢查崗位應(yīng)加強(qiáng)對本單位資金管理活動的日常監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正資金管理中的問題。四、監(jiān)督檢查結(jié)果處理1.對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，公司總部資金監(jiān)督檢查小組應(yīng)及時提出整改意