賬戶管理制度及擴(kuò)展資料

正文：賬戶管理制度

賬戶管理制度

賬戶管理制度1個(gè)人平安技能帳戶”管理是煤礦推行的一

種行之有效的管理方法，能有效地將企業(yè)平安壓力傳遞到生

產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)每一位職工身上，為提高全市煤礦職工的平安意識(shí)和

操作技能，本著學(xué)習(xí)先進(jìn)閱歷，創(chuàng)新平安管理的工作思路，結(jié)

合我礦實(shí)際情況特制定個(gè)人平安技能賬戶管理制度。

1、“平安工程帳戶”管理是指以質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化、個(gè)人自主保

安和個(gè)人技能訓(xùn)練3項(xiàng)為主的考核制度。

2、考核結(jié)果與職工二資的30%掛鉤，設(shè)立“平安工程帳戶”，

憑考核結(jié)果決定“帳戶”注入金額。

3、將職工每月工資的30%拿出來(lái)，質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化、個(gè)人自主

保安（職工個(gè)人平安自保、互保和遵章守紀(jì)狀況）和個(gè)人技能

訓(xùn)練（員工參加各種業(yè)務(wù)培訓(xùn)和技能考試情況）各占10%,三

部分工資月底經(jīng)考核注入職工本人的個(gè)人帳戶。

4、由安監(jiān)、勞資和財(cái)務(wù)等部門(mén)共同對(duì)“平安工程帳戶”

考核，執(zhí)行“三公示”制度。每月月底，由安監(jiān)部門(mén)對(duì)職工當(dāng)

月的平安生產(chǎn)狀況進(jìn)行考核，予以公示，并將考核結(jié)果報(bào)送

勞資部門(mén)勞資部門(mén)根據(jù)考核結(jié)果決定帳戶注入金額，予以公

示，并將注入金額準(zhǔn)時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)部門(mén)財(cái)務(wù)部門(mén)準(zhǔn)時(shí)注入資金,

并予以公示。

5、“平安工程帳戶”兌現(xiàn)周期為六個(gè)月。

6、凡質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化考核達(dá)標(biāo)（隊(duì)、組）、能夠遵章守紀(jì)不發(fā)

生“三違”、不承擔(dān)生產(chǎn)責(zé)任事故責(zé)任、做到“三不損害”（不

損害自己、不損害他人、不被他人損害）、按要求參加各種

培訓(xùn)并考試考核合格的職工，六個(gè)月后帳戶資金全部予以兌

現(xiàn)，并根據(jù)企業(yè)效益進(jìn)行適當(dāng)嘉獎(jiǎng)。

7、假如所在隊(duì)組工程質(zhì)量不達(dá)標(biāo)，發(fā)生“三違”、造成自

傷和他傷的，在責(zé)任事故中承擔(dān)責(zé)任、不按規(guī)定參加學(xué)習(xí)培

訓(xùn)或技能考核不合格的，根據(jù)考核結(jié)果，將三部分工資按比

例核減后注入工人個(gè)人賬戶假如造成嚴(yán)重后果的，則根據(jù)本

礦規(guī)定，當(dāng)月三部分工資可以全部扣除，不注入，并可扣除認(rèn)

定責(zé)任月份及以前帳戶內(nèi)注入的工資，直到全部扣除、帳戶

資金清零，從下月開(kāi)頭按規(guī)定考核注入。

8、帳戶管理：“平安工程帳戶”管理資金執(zhí)行專(zhuān)款專(zhuān)用，

對(duì)扣除下來(lái)的資金，必須預(yù)留在專(zhuān)用帳戶中，作為平安嘉獎(jiǎng)

基金發(fā)放，任何人不得挪作它用。

9、對(duì)平安技能賬戶的考核結(jié)果必須存檔，作為評(píng)先的依據(jù)。

賬戶管理制度2銀行賬戶管理制度是財(cái)務(wù)制度的一個(gè)重要

方面，一切經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)都離不開(kāi)銀行賬戶，我校銀行賬戶管理

制度詳細(xì)內(nèi)容如下：

L對(duì)各種存款的管理，必須嚴(yán)格根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定開(kāi)設(shè)銀

行賬戶，辦理有關(guān)存款、取款以及轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。

2.必須在經(jīng)國(guó)家有關(guān)部門(mén)正式批準(zhǔn)的銀行開(kāi)立銀行賬戶，

辦理有關(guān)存款、取款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)。

3.會(huì)計(jì)人員準(zhǔn)時(shí)登汜銀行賬目，做到日清月結(jié)，正確把握

單位資金情況，并定期向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

4.單位內(nèi)部各部門(mén)取得的收入，都要納入財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一管

理，單位其他非獨(dú)立核算部門(mén)不得另設(shè)銀行賬戶。

5.不許開(kāi)空頭支票、遠(yuǎn)期支票、空白支票，不出租、出借、

出讓銀行賬戶。

6.常常與銀行核對(duì)銀行存款余額，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題準(zhǔn)時(shí)訂正。

賬戶管理制度3為嚴(yán)格掌握并規(guī)范各單位銀行賬戶，強(qiáng)化

資金管理，保證資金平安，根據(jù)《承德供電公司銀行賬戶管理

方法》，結(jié)合我分公司的實(shí)際情況特制定本方法。

一、建立健全資金管理責(zé)任制，制定并完善貨幣資金管理

方法。企業(yè)法定代表人是資金管理的第一責(zé)任人，財(cái)務(wù)科是

資金管理的職能機(jī)構(gòu)，企業(yè)全部的資金及銀行賬戶必須納入

財(cái)務(wù)科統(tǒng)一管理，其他科室不得在銀行開(kāi)立賬戶。財(cái)務(wù)科要

切實(shí)加強(qiáng)資金管理，定期與銀行對(duì)賬，確保資金平安。

二、賬戶只限于在國(guó)有商業(yè)銀行開(kāi)戶，不得在其他非銀行

金融機(jī)構(gòu)開(kāi)戶。

三、銀行賬戶必須由分公司財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一開(kāi)戶、統(tǒng)一管理,

嚴(yán)禁違反規(guī)定多頭開(kāi)戶，嚴(yán)禁出租和轉(zhuǎn)讓賬戶。

四、分公司開(kāi)立一個(gè)經(jīng)費(fèi)戶、一個(gè)電費(fèi)戶、一個(gè)農(nóng)網(wǎng)專(zhuān)戶，

一個(gè)電費(fèi)預(yù)付費(fèi)專(zhuān)戶，一個(gè)農(nóng)電專(zhuān)戶。各供電所只可開(kāi)立一

個(gè)電費(fèi)戶。

五、各供電所所開(kāi)立的電費(fèi)賬戶，由財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一管理，電

用賬戶”）是指：本校依據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理方法》、

《上海市教育培訓(xùn)機(jī)構(gòu)學(xué)雜費(fèi)專(zhuān)用存款賬戶管理暫行規(guī)定》

等規(guī)定，在專(zhuān)用賬戶開(kāi)戶銀行開(kāi)設(shè)專(zhuān)門(mén)用于收繳和使用學(xué)雜

費(fèi)、戶名為“上海黃浦區(qū)博智進(jìn)修學(xué)校學(xué)雜費(fèi)存取專(zhuān)戶”的

專(zhuān)用賬戶。專(zhuān)用賬戶開(kāi)戶銀行應(yīng)與有關(guān)學(xué)校簽訂經(jīng)政府相關(guān)

職能部門(mén)指導(dǎo)和備案的《與學(xué)雜費(fèi)專(zhuān)用存款賬戶開(kāi)戶銀行草

簽的管理協(xié)議》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《管理協(xié)議》），并依據(jù)《管理協(xié)

議》對(duì)專(zhuān)用賬戶的學(xué)雜費(fèi)繳存和使用實(shí)施管理。

本《規(guī)定》所稱(chēng)“專(zhuān)用賬戶開(kāi)戶銀行“（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“開(kāi)戶

銀行”）是指：經(jīng)確認(rèn)，符合政府相關(guān)職能部門(mén)和行業(yè)監(jiān)管

部門(mén)要求，承擔(dān)學(xué)校專(zhuān)用賬戶業(yè)務(wù)，按相關(guān)要求對(duì)學(xué)雜費(fèi)存

款實(shí)施管理的在滬銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。

第三條、學(xué)雜費(fèi)收取

學(xué)校收取學(xué)雜費(fèi)，應(yīng)向社會(huì)公開(kāi)其收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和

辦學(xué)事項(xiàng)，按國(guó)家規(guī)定向政府相關(guān)職能部門(mén)申報(bào)備案，并列

入招生簡(jiǎn)章。學(xué)校的“辦學(xué)事項(xiàng)”應(yīng)包括：培訓(xùn)項(xiàng)目（班級(jí)）

名稱(chēng)、辦學(xué)形式及培訓(xùn)地點(diǎn)、培訓(xùn)課程內(nèi)容、培訓(xùn)時(shí)間及授

課時(shí)數(shù)、授課師資、退費(fèi)方法和其他相關(guān)事項(xiàng)等。

本校應(yīng)按培訓(xùn)課程收取學(xué)雜費(fèi)。培訓(xùn)課程多次不參加的學(xué)

員，不退換學(xué)雜費(fèi)。學(xué)校不得以折扣優(yōu)待等任何理由，跨培

訓(xùn)期限打包、捆綁預(yù)收學(xué)雜費(fèi)。

本校收取學(xué)雜費(fèi)，開(kāi)具由上海市地方稅務(wù)局監(jiān)制的增值稅

一般發(fā)票；所收學(xué)雜費(fèi)全額繳存學(xué)雜費(fèi)專(zhuān)用賬戶；以現(xiàn)金形

式收取的學(xué)雜費(fèi)，準(zhǔn)時(shí)繳入專(zhuān)用賬戶。

第四條、專(zhuān)用賬戶開(kāi)設(shè)和使用

（一）本校按規(guī)定選擇一家開(kāi)戶銀行開(kāi)設(shè)學(xué)雜費(fèi)專(zhuān)用賬戶,

所收取的學(xué)雜費(fèi)資金全額存入本校的專(zhuān)用賬戶。

本校開(kāi)設(shè)的學(xué)雜費(fèi)專(zhuān)用賬戶，包括用于存取和使用本校學(xué)

雜費(fèi)資金的專(zhuān)用賬戶（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“存取專(zhuān)用賬戶“）和用于

存儲(chǔ)本校學(xué)雜費(fèi)存款最低余額的專(zhuān)用賬戶（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“最低

余額專(zhuān)用賬戶

（二）“存取專(zhuān)用賬戶”的主要用途：

1、教職員工薪酬、福利、培訓(xùn)進(jìn)修和老師課酬經(jīng)費(fèi)；

2、辦學(xué)場(chǎng)所租賃和修繕、職業(yè)培訓(xùn)教學(xué)設(shè)施設(shè)備購(gòu)置、

租用和維修經(jīng)費(fèi)；

3、招生宣傳經(jīng)費(fèi)；

4、教材等代辦經(jīng)費(fèi)；

5、各類(lèi)稅費(fèi)；

6、車(chē)輛購(gòu)置、使用和養(yǎng)護(hù)費(fèi)、水電煤等公共事業(yè)費(fèi)、行

政性辦公經(jīng)費(fèi)等；

7、學(xué)雜費(fèi)退費(fèi)；

8、辦學(xué)所需其他經(jīng)費(fèi)。

學(xué)校應(yīng)根據(jù)專(zhuān)用賬戶用途，按月（或按合同、協(xié)議）支取

辦學(xué)經(jīng)費(fèi)；有關(guān)付款合同或協(xié)議，提供給開(kāi)戶銀行備案。

（三）本校的“最低余額專(zhuān)用賬戶”專(zhuān)門(mén)用于存儲(chǔ)本校學(xué)

雜費(fèi)存款最低余額，由學(xué)校從本?！按嫒?zhuān)用賬戶”資金中

轉(zhuǎn)入?！弊畹陀囝~專(zhuān)用賬戶“不開(kāi)通對(duì)外支付結(jié)算功能。

1、根據(jù)規(guī)定學(xué)?！白畹陀囝~專(zhuān)用賬戶"中的,學(xué)雜費(fèi)存款

最低余額，應(yīng)為學(xué)校上一會(huì)計(jì)年度（或?qū)W年度）學(xué)雜費(fèi)收入

總額的10%,且不少于人民幣10萬(wàn)元；本校，開(kāi)辦資金（或

注冊(cè)資金）為50萬(wàn)元，學(xué)雜費(fèi)存款最低余額不少于開(kāi)辦資

金的10%；

2、本?！白畹陀囝~專(zhuān)用賬戶”中的學(xué)雜費(fèi)存款最低余額

每年度調(diào)整一次。由本校和開(kāi)戶銀行，在每年度續(xù)簽《管理

協(xié)議》時(shí)，確認(rèn)和調(diào)整本年度的學(xué)雜費(fèi)存款最低余額，并報(bào)

政府相關(guān)職能部門(mén)備案。

3、本校使用“最低余額專(zhuān)用賬戶”中的學(xué)雜費(fèi)存款時(shí)，

會(huì)提供相關(guān)行政管理部門(mén)的確認(rèn)文件或人民法院生效法律

文書(shū)的復(fù)印件。

第五條、管理協(xié)議

本校與開(kāi)戶銀行，依據(jù)本《規(guī)定》協(xié)商簽訂《管理協(xié)議》

《管理協(xié)議》應(yīng)當(dāng)包括以下主要內(nèi)容：

（一）簽約雙方的權(quán)利、義務(wù)和法律責(zé)任；

（二）本?；敬婵钯~戶和學(xué)雜費(fèi)專(zhuān)用賬戶的賬戶名稱(chēng)、

賬號(hào)、開(kāi)戶銀行；

（三）學(xué)雜費(fèi)繳存方法和資金用途；

（四）專(zhuān)用賬戶管理和使用方法及其相關(guān)流程；

（五）由相關(guān)行政管理部門(mén)核打算案的學(xué)雜費(fèi)存款最低余

額;

（六）辦學(xué)風(fēng)險(xiǎn)警戒通報(bào)事宜；

（七）誠(chéng)信承諾；

（A）簽約雙方商定的其他條款等。

第六條、辦學(xué)風(fēng)險(xiǎn)處置

本校在政府相關(guān)職能部門(mén)的指導(dǎo)監(jiān)督下開(kāi)展辦學(xué)風(fēng)險(xiǎn)處

置工作，依法處置辦學(xué)結(jié)余經(jīng)費(fèi)；親密保持與政府相關(guān)職能

部門(mén)的聯(lián)系，協(xié)作做好辦學(xué)風(fēng)險(xiǎn)處置工作。

第七條、開(kāi)戶銀行的變更和專(zhuān)用賬戶的撤銷(xiāo)

（一）本?？筛鶕?jù)需要，在《管理協(xié)議》到期時(shí)變更專(zhuān)用

賬戶的開(kāi)戶銀行。

本校變更專(zhuān)用賬戶開(kāi)戶銀行，提前30天告知原開(kāi)戶銀行，

并按本《規(guī)定》第六條和第七條的規(guī)定，與新開(kāi)戶銀行簽訂

《管理協(xié)議》和開(kāi)設(shè)新的專(zhuān)用賬戶，并報(bào)政府相關(guān)職能部門(mén)

備案。

本校在新設(shè)專(zhuān)用賬戶啟用前，向原開(kāi)戶銀行提交“撤銷(xiāo)本

機(jī)構(gòu)原專(zhuān)用賬戶”的書(shū)面申請(qǐng)，并依據(jù)銀行業(yè)相關(guān)法規(guī)和本

《規(guī)定》提供相關(guān)文件資料，同時(shí)應(yīng)提供經(jīng)相關(guān)行政管理部

門(mén)審核備案的與新開(kāi)戶銀行簽訂的《管理協(xié)議》復(fù)印件。

本校完成變更開(kāi)戶銀行后，其原專(zhuān)用賬戶中的學(xué)雜費(fèi)存款

余額，應(yīng)全額轉(zhuǎn)入變更后新設(shè)立的專(zhuān)用賬戶之中，由新開(kāi)戶

銀行按本《規(guī)定》和《管理協(xié)議》執(zhí)行使用和管理事宜。

（-）本校依法申請(qǐng)終止辦學(xué)，應(yīng)依據(jù)銀行業(yè)相關(guān)法規(guī)和

本《規(guī)定》，向開(kāi)戶銀行申請(qǐng)撤銷(xiāo)本中心的專(zhuān)用賬戶。

學(xué)校申請(qǐng)撤銷(xiāo)本機(jī)構(gòu)專(zhuān)用賬戶時(shí)，應(yīng)向開(kāi)戶銀行提交“撤

銷(xiāo)學(xué)雜費(fèi)專(zhuān)用賬戶”的書(shū)面申請(qǐng)以及經(jīng)政府相關(guān)職能部門(mén)確

認(rèn)的“終止辦學(xué)申請(qǐng)”等相關(guān)文件材料。

學(xué)校申請(qǐng)終止辦學(xué)，其專(zhuān)用賬戶中的學(xué)雜費(fèi)存款，應(yīng)依法

優(yōu)先用于維護(hù)受培訓(xùn)者和教職工的合法權(quán)益。

學(xué)校在完成終止辦學(xué)各項(xiàng)善后事宜后，其專(zhuān)用賬戶中的學(xué)

雜費(fèi)存款余額（含利息收益），應(yīng)作為本校的股東財(cái)產(chǎn)，依

據(jù)法定程序處置。

（三）本校變更或撤銷(xiāo)專(zhuān)用賬戶后，開(kāi)戶銀行和學(xué)校應(yīng)在

15個(gè)工作日內(nèi)，以書(shū)面形式告知政府相關(guān)職能部門(mén)。

賬戶管理制度5第一章總則

第一條為加強(qiáng)用戶賬號(hào)管理，規(guī)范用戶賬號(hào)的使用，提高

信息系統(tǒng)使用平安性，特制定本制度。

第二條本制度中系統(tǒng)賬號(hào)是指應(yīng)用層面及系統(tǒng)層面（操作

系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)、信息管理系統(tǒng)、防火墻及其它網(wǎng)絡(luò)設(shè)備）

的用戶賬號(hào)。

第三條本規(guī)定所指賬號(hào)管理包括：

1、應(yīng)用層面用戶賬號(hào)的申請(qǐng)、審批、分配、刪除/禁用等

的管理

2、系統(tǒng)層面用戶賬號(hào)的申請(qǐng)、審批、分配、刪除/禁用等

的管理

3、用戶賬號(hào)密碼的管理。

第四條系統(tǒng)擁有部門(mén)負(fù)責(zé)建立《崗位權(quán)限對(duì)比表》（附件

一），制定工作崗位與系統(tǒng)權(quán)限的對(duì)應(yīng)關(guān)系和互斥原則，對(duì)

詳細(xì)崗位做出詳細(xì)的權(quán)限管理規(guī)定。

第五條信息管理中心根據(jù)系統(tǒng)擁有部門(mén)提交的《崗位權(quán)限

對(duì)比表》增加系統(tǒng)崗位權(quán)限掌握。

第六條用戶賬號(hào)申請(qǐng)、審批及設(shè)置由不同人員負(fù)責(zé)。

第七條各信息系統(tǒng)需設(shè)置超級(jí)管理員、系統(tǒng)管理員、系統(tǒng)

管理監(jiān)督員和一般用戶。超級(jí)管理員、系統(tǒng)管理員與系統(tǒng)管

理監(jiān)督員不能由同一人擔(dān)任，并不能是系統(tǒng)操作用戶。

1、超級(jí)管理員：負(fù)責(zé)根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)審定的《信息系統(tǒng)權(quán)限申

請(qǐng)表》（附件二）進(jìn)入系統(tǒng)管理員的授權(quán)管理。

2、系統(tǒng)管理員：負(fù)責(zé)根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)審定的授權(quán)進(jìn)行錄入，并

對(duì)系統(tǒng)運(yùn)行狀況以及系統(tǒng)用戶數(shù)據(jù)錄入進(jìn)行管理。系統(tǒng)管理

員應(yīng)對(duì)錄入的授權(quán)和系統(tǒng)運(yùn)行狀態(tài)建立臺(tái)帳，定期向系統(tǒng)管

理監(jiān)督備案。

3、系統(tǒng)管理監(jiān)督員：負(fù)責(zé)對(duì)錄入的數(shù)據(jù)和授權(quán)進(jìn)行監(jiān)督，

并建立用戶權(quán)限臺(tái)帳，定期對(duì)系統(tǒng)管理員錄入的授權(quán)和系統(tǒng)

運(yùn)行狀態(tài)以及用戶錄入數(shù)據(jù)進(jìn)行監(jiān)督檢查。

4、一般用戶：負(fù)責(zé)對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行業(yè)務(wù)層面的操作。

第八條信息管理中心將定期抽取系統(tǒng)崗位和用戶清單進(jìn)

行檢查，發(fā)現(xiàn)可疑授權(quán)、可疑使用將根據(jù)實(shí)際情況予以通報(bào)

修正，并將檢查結(jié)果記入信息化年度考核中。

第二章一般賬號(hào)管理

第九條申請(qǐng)人使用統(tǒng)一規(guī)范的《信息系統(tǒng)權(quán)限申請(qǐng)表》（附

件二）提出用戶賬號(hào)創(chuàng)建、修改、禁用、啟用等申請(qǐng)。

第十條賬號(hào)申請(qǐng)人所屬部門(mén)負(fù)責(zé)人及系統(tǒng)擁有部門(mén)負(fù)責(zé)

人根據(jù)《崗位權(quán)限對(duì)比表》審核申請(qǐng)人所申請(qǐng)的權(quán)限是否與

其崗位全都，確保權(quán)限分配的合理性、必要性和符合職責(zé)分

工的要求。

第十一條在受理申請(qǐng)時(shí)，權(quán)限管理人員根據(jù)申請(qǐng)配置權(quán)限,

在系統(tǒng)條件具備的情況下，給用戶分配獨(dú)有的用戶賬號(hào)或禁

用用戶賬號(hào)權(quán)限，以使用戶對(duì)其行為負(fù)責(zé)。一旦分配好賬號(hào)，

用戶不得使用他人賬號(hào)或者允許他人使用自己的賬號(hào)。

第十二條新員工入職或員工崗位發(fā)生變化時(shí)，應(yīng)主動(dòng)申請(qǐng)

所需系統(tǒng)的賬號(hào)及權(quán)限。

第十三條人員離職的情況下，該員工的賬戶應(yīng)當(dāng)被準(zhǔn)時(shí)的

禁用。離職人員的離職手續(xù)辦理完畢后。員工所屬部門(mén)以書(shū)

面方式通知系統(tǒng)管理部門(mén)，由系統(tǒng)管理部門(mén)實(shí)施用戶帳戶及

權(quán)限的回收操作。

第十四條賬號(hào)管理人員建立各種賬號(hào)的文檔記錄，記錄用

戶賬號(hào)的相關(guān)信息，并在賬號(hào)變動(dòng)時(shí)同時(shí)更新此記錄。

第三章特權(quán)賬號(hào)和超級(jí)用戶賬號(hào)管理

第十五條特權(quán)賬號(hào)指在系統(tǒng)中有專(zhuān)用權(quán)限的賬號(hào)，如備份

賬號(hào)、權(quán)限管理賬號(hào)、系統(tǒng)維護(hù)賬號(hào)等。超級(jí)用戶賬號(hào)指系

統(tǒng)中最高權(quán)限賬號(hào)，如administrator（或admin）、root等

管理員賬號(hào)。

第十六條只有經(jīng)授權(quán)的用戶才可使用特權(quán)賬號(hào)和超級(jí)用

戶賬號(hào)，嚴(yán)禁共享賬號(hào)。

第十七條信息系統(tǒng)管理部門(mén)每季度查看系統(tǒng)日志，監(jiān)督特

權(quán)賬號(hào)和超級(jí)用戶賬號(hào)使用情況，并填寫(xiě)《系統(tǒng)日志批閱表》

（附件三）。

第十八條盡量避開(kāi)特權(quán)賬號(hào)和超級(jí)用戶賬號(hào)的臨時(shí)使用，

確需使用時(shí)必須履行正規(guī)的申請(qǐng)及審批流程，并保留相應(yīng)的

文檔。

第十九條臨時(shí)使用超級(jí)用戶賬號(hào)必須有監(jiān)督人員在場(chǎng)記

錄其工作內(nèi)容。

第二十條超級(jí)用戶帳戶必須由信息管理中心管理（如沒(méi)有

超級(jí)管理員，信息管理中心必須把握系統(tǒng)管理員權(quán)限）。系

統(tǒng)管理員和系統(tǒng)管理監(jiān)督員可通過(guò)信息管理中心與系統(tǒng)擁

有部門(mén)協(xié)商管理（如系統(tǒng)管理員由系統(tǒng)擁有部門(mén)管理，《信息

系統(tǒng)權(quán)限申請(qǐng)表》必須以郵件方式電子文檔交予信息管理中

心備案便于監(jiān)督審核）。

第二十一條信息化各系統(tǒng)交使用單位驗(yàn)收合格后，必須由

信息管理中心和系統(tǒng)擁有部門(mén)共同督促系統(tǒng)開(kāi)發(fā)方刪除臨

時(shí)測(cè)試帳戶。

第四章用戶賬號(hào)及權(quán)限批閱

第二十二條系統(tǒng)擁有部門(mén)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)每季度對(duì)系統(tǒng)應(yīng)

用層面賬號(hào)及權(quán)限進(jìn)行批閱，并填寫(xiě)《信息系統(tǒng)權(quán)限清理清

單》（附件四）。

第二十三條信息管理中心指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)每季度對(duì)系統(tǒng)層

面賬號(hào)及權(quán)限進(jìn)行批閱，并填寫(xiě)《信息系統(tǒng)權(quán)限清理清單》。

第二十四條員工離職后，賬號(hào)管理人員準(zhǔn)時(shí)禁用或刪除離

職人員所使用的賬號(hào)。假如離職人員是系統(tǒng)管理員，則準(zhǔn)時(shí)

更改特權(quán)賬號(hào)或超級(jí)用戶口令。

第五章用戶賬號(hào)口令管理

第二十五條用戶賬號(hào)口令發(fā)放要嚴(yán)格保密，用戶必須準(zhǔn)時(shí)

更改初始口令。

第二十六條用戶賬號(hào)口令最小長(zhǎng)度為6位（系統(tǒng)超級(jí)用戶、

管理員和監(jiān)督員口令最小長(zhǎng)度為8位），并具有一定復(fù)雜度。

第二十七條用戶賬號(hào)口令必須嚴(yán)格保密，并定期進(jìn)行更改,

密碼更新周期不得超過(guò)90天。

第二十八條嚴(yán)禁共享個(gè)人用戶賬號(hào)口令。

第六章附則

第二十九條本制度與公司相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范相沖突時(shí)，應(yīng)根

據(jù)公司相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范執(zhí)行。

第三十條本制度適用于由信息管理中心歸口管理的全部

系統(tǒng)。第三十一條本制度由信息管理中心起草并解釋。第三

十二條本制度從發(fā)布之日起施行。附件一：

賬戶管理制度6a崗

1、在處長(zhǎng)和分管副處長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下開(kāi)展工作

2、負(fù)責(zé)貫徹執(zhí)行總局稅務(wù)代保管資金賬戶管理的有關(guān)制

度、方法，制定和完善全系統(tǒng)稅務(wù)代保管資金賬戶管理實(shí)施

方法、制度等

3、負(fù)責(zé)擬定年度稅務(wù)代保管資金賬戶管理工作目標(biāo)、工

作計(jì)劃

4、負(fù)責(zé)指導(dǎo)、檢查全系統(tǒng)稅務(wù)代保管資金賬戶管理工作,

發(fā)現(xiàn)異常情況，準(zhǔn)時(shí)報(bào)告

5、負(fù)責(zé)與人行國(guó)庫(kù)、農(nóng)行等部門(mén)協(xié)調(diào)工作

6、負(fù)責(zé)協(xié)助做好全系統(tǒng)稅務(wù)代保管資金賬戶管理人員業(yè)

務(wù)培訓(xùn)工作

7、負(fù)責(zé)完成處領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

b崗

稅務(wù)會(huì)計(jì)統(tǒng)計(jì)管理或其他崗位人員不在崗時(shí)，負(fù)責(zé)其各項(xiàng)

工作。

賬戶管理制度7中國(guó)人民銀行上?？偛?，各分行、營(yíng)業(yè)管

理部、省會(huì)（首府）城市中心支行，深圳市中心支行國(guó)家開(kāi)發(fā)

銀行，各政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，中

國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行：

為進(jìn)一步落實(shí)個(gè)人銀行賬戶分類(lèi)管理制度，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)

通知如下：

一、關(guān)于【［、in類(lèi)個(gè)人銀行賬戶的開(kāi)立、變更和撤銷(xiāo)

（一）個(gè)人開(kāi)立n類(lèi)、in類(lèi)銀行賬戶（以下簡(jiǎn)稱(chēng)n、m類(lèi)戶）

可以綁定本人I類(lèi)銀行賬戶（以下簡(jiǎn)稱(chēng)I類(lèi)戶）或者信用卡賬

戶進(jìn)行身份驗(yàn)證，不得綁定非銀行支付機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)支付

機(jī)構(gòu)）開(kāi)立的支付賬戶進(jìn)行身份驗(yàn)證。

（二）個(gè)人可以憑有效身份證件通過(guò)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)（以下

簡(jiǎn)稱(chēng)銀行）柜面開(kāi)立i、n、in類(lèi)戶。個(gè)人在銀行柜面開(kāi)立

的n、m類(lèi)戶，無(wú)需綁定I類(lèi)戶或者信用卡賬戶進(jìn)行身份驗(yàn)

證。銀行依托自助機(jī)具為個(gè)人開(kāi)立I類(lèi)戶的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)銀行工

作人員現(xiàn)場(chǎng)面對(duì)面審核開(kāi)戶人身份。

（三）銀行開(kāi)辦II、in類(lèi)戶業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守銀行賬戶實(shí)名制

規(guī)定和反洗錢(qián)客戶身份資料保存制度要求，留存開(kāi)戶申請(qǐng)人

身份證件的復(fù)印件、影印件或者影像等。有條件的銀行，可

以通過(guò)視頻或者人臉識(shí)別等平安有效的技術(shù)手段作為輔助

核實(shí)個(gè)人身份信息的方式。

（四）銀行通過(guò)電子渠道非面對(duì)面為個(gè)人開(kāi)立n類(lèi)戶，應(yīng)當(dāng)

向綁定賬戶開(kāi)戶行驗(yàn)證n類(lèi)戶與綁定賬戶為同一人開(kāi)立且

綁定賬戶為I類(lèi)戶或者信用卡賬戶，第三方機(jī)構(gòu)只能作為驗(yàn)

證信息傳輸通道。驗(yàn)證的信息應(yīng)當(dāng)至少包括開(kāi)戶申請(qǐng)人姓名、

居民身份證號(hào)碼、手機(jī)號(hào)碼、綁定賬戶賬號(hào)（卡號(hào)）、綁定賬

戶是否為I類(lèi)戶或者信用卡賬戶等5個(gè)要素。人民銀行小額

支付系統(tǒng)已增加對(duì)手機(jī)號(hào)碼和信用卡賬戶的驗(yàn)證功能（詳細(xì)

接口報(bào)文見(jiàn)附件），銀行應(yīng)當(dāng)于20xx年12月底前完成相關(guān)

接口開(kāi)發(fā)和修改工作。

銀行通過(guò)電子渠道豐面對(duì)面為個(gè)人開(kāi)立m類(lèi)戶，應(yīng)當(dāng)向綁

定賬戶開(kāi)戶行驗(yàn)證ni類(lèi)戶與綁定賬戶為同一人開(kāi)立，驗(yàn)證的

信息應(yīng)當(dāng)至少包括開(kāi)戶申請(qǐng)人姓名、居民身份證號(hào)碼、手機(jī)

號(hào)碼、綁定賬戶賬號(hào)（卡號(hào)）等4個(gè)要素。

銀行通過(guò)電子渠道豐面對(duì)面為個(gè)人開(kāi)立n、in類(lèi)戶時(shí)，應(yīng)

當(dāng)要求開(kāi)戶申請(qǐng)人登記驗(yàn)證的手機(jī)號(hào)碼與綁定賬戶使用的

手機(jī)號(hào)碼保持全都。

（五）銀行可以通過(guò)柜面或者電子渠道為個(gè)人辦理n、in類(lèi)

戶變更業(yè)務(wù)。

銀行通過(guò)電子渠道車(chē)面對(duì)面為個(gè)人辦理n、in類(lèi)戶的姓名、

居民身份證號(hào)碼、手機(jī)號(hào)碼、綁定賬戶變更業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)根

據(jù)新開(kāi)戶要求重新驗(yàn)證信息，并實(shí)行措施核實(shí)個(gè)人變更信息

的真實(shí)意愿。

銀行通過(guò)電子渠道非面對(duì)面為個(gè)人辦理n、m類(lèi)戶姓名、

居民身份證號(hào)碼變更，且綁定賬戶為他行賬戶的，應(yīng)當(dāng)要求

個(gè)人先將II類(lèi)戶全部投資理財(cái)?shù)冉鹑诋a(chǎn)品贖回、提前支取定

期存款，將n、in類(lèi)戶資金全部轉(zhuǎn)回綁定賬戶后再予以變更。

（六）銀行可以通過(guò)柜面或者電子渠道為個(gè)人辦理n、in類(lèi)

戶銷(xiāo)戶業(yè)務(wù)。

銀行通過(guò)電子渠道豐面對(duì)面為個(gè)人辦理II、川類(lèi)戶銷(xiāo)戶時(shí),

綁定賬戶已銷(xiāo)戶的，個(gè)人可根據(jù)銀行新開(kāi)戶要求重新驗(yàn)證個(gè)

人身份信息后綁定新的賬戶，將II、in類(lèi)戶資金轉(zhuǎn)回新綁定

賬戶后再辦理銷(xiāo)戶。

（七）銀行在聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息系統(tǒng)運(yùn)行時(shí)間以外辦

理n、in類(lèi)戶開(kāi)戶業(yè)務(wù)的，可以實(shí)行以下兩種方式對(duì)開(kāi)戶申

請(qǐng)人身份進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查：一是銀行可先為開(kāi)戶申請(qǐng)人開(kāi)立n、

in類(lèi)戶，該賬戶只收不付，在銀行按規(guī)定聯(lián)網(wǎng)核查個(gè)人身份

信息后賬戶才能正常使用；二是銀行可以通過(guò)公安部認(rèn)可的

其他查詢渠道聯(lián)網(wǎng)核查。

（八）銀行應(yīng)根據(jù)《中國(guó)人民銀行辦公廳關(guān)于發(fā)布〈全國(guó)集

中銀行賬戶管理系統(tǒng)接入接口規(guī)范一一個(gè)人銀行賬戶部分〉

的通知》（銀辦發(fā)（20xx）168號(hào)）要求，對(duì)I、II、III類(lèi)戶

和信用卡賬戶有效區(qū)分、標(biāo)識(shí)，并按規(guī)定向人民幣銀行結(jié)算

賬戶管理系統(tǒng)報(bào)備（報(bào)備時(shí)間另行通知）。

（九）銀行為個(gè)人開(kāi)立H、III類(lèi)戶時(shí)，應(yīng)在與客戶簽訂的賬

戶管理協(xié)議中約定長(zhǎng)期不動(dòng)戶、零余額賬戶處置方法。

（十）社會(huì)保障卡、軍人保障卡管理事項(xiàng)另行通知。

二、關(guān)于H、III類(lèi)戶的使用

（一）銀行應(yīng)當(dāng)樂(lè)觀引導(dǎo)個(gè)人使用II、III類(lèi)戶辦理小額網(wǎng)絡(luò)

支付業(yè)務(wù)，在移動(dòng)支付中便捷應(yīng)用，建立個(gè)人銀行賬戶資金

保護(hù)機(jī)制。

（二）11類(lèi)戶可以辦理存款、購(gòu)買(mǎi)投資理財(cái)產(chǎn)品等金融產(chǎn)品、

限額消費(fèi)和繳費(fèi)、限額向非綁定賬戶轉(zhuǎn)出資金業(yè)務(wù)。經(jīng)銀行

柜面、自助設(shè)備加以銀行工作人員現(xiàn)場(chǎng)面對(duì)面確認(rèn)身份的，

II類(lèi)戶還可以辦理存取現(xiàn)金、非綁定賬戶資金轉(zhuǎn)入業(yè)務(wù)，可

以配發(fā)銀行卡實(shí)體卡片。

其中，II類(lèi)戶非綁定賬戶轉(zhuǎn)入資金、存入現(xiàn)金日累計(jì)限額

合計(jì)為1萬(wàn)元，年累計(jì)限額合計(jì)為20萬(wàn)元；消費(fèi)和繳費(fèi)、

向非綁定賬戶轉(zhuǎn)出資金、取出現(xiàn)金日累計(jì)限額合計(jì)為1萬(wàn)元，

年累計(jì)限額合計(jì)為20萬(wàn)元。

III類(lèi)戶可以辦理限額消費(fèi)和繳費(fèi)、限額向非綁定賬戶轉(zhuǎn)出

資金業(yè)務(wù)。經(jīng)銀行柜面、自助設(shè)備加以銀行工作人員現(xiàn)場(chǎng)面

對(duì)面確認(rèn)身份的，in類(lèi)戶還可以辦理非綁定賬戶資金轉(zhuǎn)入業(yè)

務(wù)。

其中，山類(lèi)戶賬戶余額不得超過(guò)1000元；非綁定賬戶資

金轉(zhuǎn)入日累計(jì)限額為5000元，年累計(jì)限額為10萬(wàn)元；消費(fèi)

和繳費(fèi)支付、向非綁定賬戶轉(zhuǎn)出資金日累計(jì)限額合計(jì)為5000

元，年累計(jì)限額合計(jì)為10萬(wàn)元。

銀行可以根據(jù)自身風(fēng)險(xiǎn)管理能力和客戶需求，在規(guī)定限額

下設(shè)定本銀行的詳細(xì)限額。在確保支付指令的唯一性、完整

性及交易的不行抵賴性的前提下，II類(lèi)戶向綁定賬戶轉(zhuǎn)賬可

以不采納數(shù)字證書(shū)或者電子簽名的支付指令驗(yàn)證方式。II類(lèi)

戶購(gòu)買(mǎi)投資理財(cái)產(chǎn)品是指購(gòu)買(mǎi)銀行自營(yíng)或代理銷(xiāo)售的投資

理財(cái)?shù)冉鹑诋a(chǎn)品。

（三）銀行可以通過(guò)II、III類(lèi)戶開(kāi)展基于主機(jī)的卡模擬

（HCE）、手機(jī)平安單元（SE）、支付標(biāo)記化（Tokenization）等

技術(shù)的移動(dòng)支付業(yè)務(wù)。

（四）個(gè)人可以將在支付機(jī)構(gòu)開(kāi)立的支付賬戶綁定本人同

名n、in類(lèi)戶使用。

（五）銀行可以向H類(lèi)戶發(fā)放本銀行貸款資金并通過(guò)n類(lèi)

戶還款，n類(lèi)戶不得透支。發(fā)放貸款和貸款資金歸還，不受

轉(zhuǎn)賬限額規(guī)定。

（六）銀行可以在確保個(gè)人賬戶資金平安的前提下，通過(guò)n、

口類(lèi)戶向綁定賬戶發(fā)送指令扣劃資金。

三、建立健全綁定賬戶信息驗(yàn)證機(jī)制

（一）人民銀行上海總部，各分行、營(yíng)業(yè)管理部、省會(huì)（首

府）城市中心支行，深圳市中心支行應(yīng)當(dāng)發(fā)揮協(xié)調(diào)作用，推

動(dòng)轄區(qū)內(nèi)地方性法人銀行樂(lè)觀利用小額支付系統(tǒng)或者其他

渠道，協(xié)助建立轄區(qū)內(nèi)地方性法人銀行的綁定賬戶互驗(yàn)機(jī)制,

實(shí)現(xiàn)對(duì)綁定賬戶的客戶賬戶信息查驗(yàn)。

（二）除小額支付系統(tǒng)外，銀行可以使用中國(guó)銀聯(lián)等機(jī)構(gòu)提

供的驗(yàn)證通道，實(shí)現(xiàn)n類(lèi)戶開(kāi)戶銀行與綁定賬戶開(kāi)戶銀行間

的信息驗(yàn)證，并嚴(yán)格根據(jù)《中國(guó)人民銀行關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)銀

行卡風(fēng)險(xiǎn)管理的通知》（銀發(fā)（20xx）170號(hào)）規(guī)定，加強(qiáng)賬

戶信息平安保護(hù)。

四、相關(guān)要求

（一）人民銀行分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)督促轄區(qū)內(nèi)銀行全面落實(shí)個(gè)

人銀行賬戶分類(lèi)管理制度，指導(dǎo)銀行加快行內(nèi)系統(tǒng)的改造，

開(kāi)辦n、in類(lèi)戶業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)賬戶分類(lèi)標(biāo)識(shí)。

（二）銀行應(yīng)當(dāng)以個(gè)人銀行賬戶分類(lèi)管理為契機(jī)提升銀行

服務(wù)水平，加大對(duì)網(wǎng)點(diǎn)柜員的培訓(xùn)和對(duì)社會(huì)公眾的宣傳力度,

使社會(huì)公眾充分了解并樂(lè)觀利用n、m類(lèi)戶來(lái)滿足多樣化支

付需求和資金保護(hù)需求。

（三）銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)本通知要求規(guī)范存量n、in類(lèi)戶的開(kāi)立

和使用管理，不符合本通知要求的，應(yīng)當(dāng)立即整改。對(duì)未根

據(jù)規(guī)定驗(yàn)證綁定賬戶信息的H、III類(lèi)戶，自20xx年4月1

日起暫停業(yè)務(wù)辦理。

請(qǐng)人民銀行上?？偛浚鞣中?、營(yíng)業(yè)管理部、省會(huì)（首府）

城市中心支行，深圳市中心支行將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄區(qū)內(nèi)人民

銀行分支機(jī)構(gòu)、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀

行、農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行和外資銀行。

中國(guó)人民銀行

20xx年n月25日

賬戶管理制度81.負(fù)責(zé)參保人員個(gè)人賬戶配置、照相，核發(fā)

ic卡和《醫(yī)療保險(xiǎn)手冊(cè)》、《病歷本》，建立個(gè)人賬戶管理系

統(tǒng)。

2.負(fù)責(zé)審定參保人員個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)化記錄情況，通知銀行按

時(shí)足額劃入個(gè)人賬戶，定期不定期檢查個(gè)人賬戶的有關(guān)情況。

3.為退休的參保人員變更醫(yī)保待遇手續(xù)，辦理調(diào)離本市和

出境定居參保人員個(gè)人賬戶剩余金額結(jié)轉(zhuǎn)手續(xù)。

4.負(fù)責(zé)為參保單位集中管理的異地安置人員ic卡刷卡沖

減個(gè)人賬戶手續(xù)，為遺失ic卡人員辦理掛失、補(bǔ)發(fā)手續(xù)和發(fā)

卡。

5.受理參保單位和個(gè)人有關(guān)個(gè)人賬戶資金情況的查詢，宣

傳有關(guān)醫(yī)保政策與規(guī)定。

6.負(fù)責(zé)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)和藥店上月個(gè)人賬戶發(fā)生額的撥付

初審、復(fù)審工作。

7.依照相關(guān)政策規(guī)定，負(fù)責(zé)特殊人群的醫(yī)療費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)初審、

復(fù)審工作。

8.負(fù)責(zé)審定和處理參保人員的異動(dòng)情況。

9.負(fù)責(zé)做好相應(yīng)的其他配套服務(wù)工作。

10.完成中心領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

賬戶管理制度9總見(jiàn)

第一條為規(guī)范公司資金賬戶管理，保證公司資金平安，根

據(jù)國(guó)家《銀行賬戶管理方法》等法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情

況，制定本制度。

第二條公司資金賬戶包括但不限于銀行賬戶、第三方平臺(tái)

賬戶、分期付款賬戶、郵局匯款賬戶、POS賬戶、手機(jī)支付

賬戶、個(gè)人銀行卡賬戶等。

第三條本制度所指資金賬戶僅為銀行存款賬戶，主要包括

基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和專(zhuān)業(yè)存款賬

戶。

第四條各公司財(cái)務(wù)部為銀行賬戶管理責(zé)任部門(mén)，負(fù)責(zé)所在

公司銀行賬戶的開(kāi)立、變更、撤銷(xiāo)、使用管理，集團(tuán)財(cái)務(wù)中

心運(yùn)營(yíng)管理部進(jìn)行監(jiān)督和檢查。

第五條銀行賬戶開(kāi)立、撤銷(xiāo)需上報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營(yíng)管理

部審核，銀行賬戶變更需上報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營(yíng)管理部備案。

第六條全部銀行賬戶遵循“收支兩條線”原則，專(zhuān)戶專(zhuān)用。

第七條本制度適用于集團(tuán)公司和所屬分、子公司及其分支

機(jī)構(gòu)。

銀行賬戶管理信息廢

第八條公司建立銀行賬戶管理信息庫(kù)，公亙及其全部分支

機(jī)構(gòu)開(kāi)立和使用的銀行賬戶必須全部納入銀行賬戶管理信

息庫(kù)登記備案范圍。

第九條公司銀行賬戶管理信息庫(kù)主要包含以下內(nèi)容：

L戶名全稱(chēng)（包括外幣銀行賬戶的中文和英文名稱(chēng)）

2.開(kāi)戶銀行全稱(chēng)（包括外資銀行的中文和英文名稱(chēng)）

3.銀行賬號(hào)、幣種（指人民幣、美元、港幣等不同幣種）

4.賬戶類(lèi)別（指基本戶、一般戶、外債戶、資本金戶和其

他）

5.賬戶屬性（指對(duì)公賬戶）

6.賬戶用途（指綜合、收款、付款、其他等）

7.賬戶管控部門(mén)（指實(shí)際負(fù)責(zé)賬戶管理的公司）

8.開(kāi)戶日期、賬戶變更日期、銷(xiāo)戶日期

9.財(cái)務(wù)專(zhuān)用章全稱(chēng)、人名章名稱(chēng)

10.網(wǎng)銀U盾數(shù)量和權(quán)限

第十條集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營(yíng)管理部負(fù)責(zé)銀行賬戶管理信息

庫(kù)的建立、日常維護(hù)和動(dòng)態(tài)管理。

第十一條集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營(yíng)管理部應(yīng)準(zhǔn)時(shí)收集和更新信

息庫(kù)的內(nèi)容和記錄，俁證準(zhǔn)時(shí)、全面的反映公司銀行賬戶的

真實(shí)情況。運(yùn)營(yíng)管理部應(yīng)該定期（每年至少2次）與各賬戶

管理公司共同對(duì)銀行賬戶管理信息庫(kù)的數(shù)據(jù)記錄進(jìn)行全面

的核對(duì)和清理。

第十二條各公司違反規(guī)定設(shè)立的未納入銀行賬戶管理信

息庫(kù)的銀行賬戶，將被視作“賬外賬戶”嚴(yán)格處理。

銀行賬戶管理

第十三條銀行賬戶管理直接責(zé)任人為出納，公司負(fù)責(zé)人、

財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和出納主管負(fù)領(lǐng)導(dǎo)和連帶責(zé)任。

第十四條各公司須明確銀行賬戶管理直接責(zé)任人，在集團(tuán)

財(cái)務(wù)中心運(yùn)營(yíng)管理部備案。直接責(zé)任人必須具備相應(yīng)的素養(yǎng),

并依照本制度，正確辦理銀行賬戶開(kāi)立、變更、銷(xiāo)戶、年檢

手續(xù)以及日常使用管理，建立健全本公司銀行賬戶管理檔案。

第十五條銀行賬戶必須由各公司財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一開(kāi)立，統(tǒng)一

管理，嚴(yán)禁違反規(guī)定多頭開(kāi)戶，嚴(yán)禁出租、出借和轉(zhuǎn)讓銀行

賬戶。

第十六條各公司銀行賬戶開(kāi)立、變更、和撤銷(xiāo)，必須填寫(xiě)

《京東商城銀行開(kāi)/銷(xiāo)戶申請(qǐng)表》向集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營(yíng)管理

部提出申請(qǐng)，獲準(zhǔn)后方可執(zhí)行。

第十七條為了保證資金平安，提高資金使用效率，各公司

銀行存款余額執(zhí)行限額管理制，超過(guò)限額部分當(dāng)日下午4點(diǎn)

之前匯入集團(tuán)指定銀行賬戶。

第十八條各公司財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)填寫(xiě)《銀行存款余額限額申請(qǐng)

表》向集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營(yíng)管理部申請(qǐng)核定，并報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)和

財(cái)務(wù)副總裁審批。

第十九條各公司財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)保管好所管理銀行賬戶對(duì)應(yīng)

印章、網(wǎng)銀U盾（詳細(xì)請(qǐng)遵照《印章管理制度》和《U盾管

理制度》），確保銀行賬戶平安。

第二十條公司銀行賬戶主要用途分類(lèi)如下：

1,基本賬戶為綜合性賬戶，可用于繳稅、提現(xiàn)、工資薪金

及日常經(jīng)營(yíng)費(fèi)用支出等；

2.一般帳戶用于核算各公司經(jīng)營(yíng)性業(yè)務(wù)收支，專(zhuān)戶專(zhuān)用；

3.外債類(lèi)賬戶用于公司對(duì)外借款、融資等；

4.資本金賬戶用于投資入股、驗(yàn)資等；

5.其他類(lèi)主要用于上述以外業(yè)務(wù)。

第二十一條各賬戶管理人員應(yīng)確保賬戶信息平安，未經(jīng)批

準(zhǔn)，嚴(yán)禁對(duì)外提供賬戶相關(guān)任何信息。

銀行賬戶開(kāi)立

第二十二條銀行賬戶開(kāi)立執(zhí)行集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營(yíng)管理部

審核制。第二十三條銀行賬戶開(kāi)立數(shù)量：

L各公司根據(jù)實(shí)際情況需開(kāi)立5個(gè)銀行賬戶，其中1個(gè)基

本賬戶，1個(gè)貨款電匯賬戶，1個(gè)貨款支票賬戶，1個(gè)收款電

匯賬戶，1個(gè)收款支票賬戶；

2.如因特殊需要超過(guò)規(guī)定數(shù)量的，應(yīng)說(shuō)明原因，并報(bào)集團(tuán)

財(cái)務(wù)中心運(yùn)營(yíng)管理部審核批準(zhǔn)；

3.需要設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)、異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)和注折驗(yàn)資，可以申

請(qǐng)開(kāi)立臨時(shí)賬戶。

第二十四條集團(tuán)及各分、子公司應(yīng)按如下規(guī)定設(shè)置管理銀

行賬戶：

L各公司財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)業(yè)務(wù)需要，代表公司開(kāi)立銀行賬戶,

并負(fù)責(zé)對(duì)銀行賬戶的日常管理；

2.各公司銀行賬戶戶名全稱(chēng)應(yīng)與其營(yíng)業(yè)執(zhí)照登記的名稱(chēng)

全都;

3,各分、子公司所屬分支機(jī)構(gòu)，報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營(yíng)管理

部審核，可以該分支機(jī)構(gòu)名義開(kāi)立銀行賬戶，并由該分支機(jī)

構(gòu)財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)對(duì)其日常使用進(jìn)行管理。該分支機(jī)構(gòu)銀行賬

戶戶名應(yīng)與其營(yíng)業(yè)執(zhí)照登記名稱(chēng)全都；

4.公司其他部門(mén)一律不準(zhǔn)開(kāi)立銀行賬戶。

第二十五條開(kāi)立銀行賬戶程序：

L申請(qǐng)以集團(tuán)名義開(kāi)立銀行賬戶，應(yīng)報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營(yíng)

管理部審核同意后，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)和主管財(cái)務(wù)副總裁審批；

2.各分、子公司申請(qǐng)開(kāi)立銀行賬戶，應(yīng)經(jīng)其總經(jīng)理和財(cái)務(wù)

負(fù)責(zé)人審核同意后，報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營(yíng)管理部審批；

3.其他分支機(jī)構(gòu)申請(qǐng)開(kāi)立銀行賬戶，應(yīng)經(jīng)其機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和

財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核同意后，報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營(yíng)管理部審批;

4.集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營(yíng)管理部收到銀行賬戶開(kāi)立申請(qǐng)后，應(yīng)

準(zhǔn)時(shí)進(jìn)行審核。一般情況下，應(yīng)在兩個(gè)工作日內(nèi)出具審核意

見(jiàn)；

5.集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營(yíng)管理部應(yīng)根據(jù)同意開(kāi)立銀行賬戶的

申請(qǐng)表，在銀行賬戶管理信息庫(kù)準(zhǔn)時(shí)登記，并對(duì)申請(qǐng)部門(mén)最

終上報(bào)的實(shí)際開(kāi)戶信息資料與公司審批意見(jiàn)的全都性進(jìn)行

核查；6.申請(qǐng)部門(mén)應(yīng)在銀行賬戶開(kāi)立完畢一周內(nèi)，提交銀行

賬戶開(kāi)戶信息資料備案通知給集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營(yíng)管理部，作

為在銀行賬戶管理信息庫(kù)中記錄開(kāi)戶信息的依據(jù)；7.開(kāi)戶信

息資料包括但不限于開(kāi)戶許可證（基本戶）、開(kāi)戶申請(qǐng)單（客

戶聯(lián)）、預(yù)留印鑒卡片等，應(yīng)掃描或傳真至集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)

營(yíng)管理部備案。

第二十六條各公司應(yīng)對(duì)擬開(kāi)戶銀行進(jìn)行評(píng)估。評(píng)估范圍包

括：美譽(yù)度、服務(wù)范圍、服務(wù)成本、便利性、合作經(jīng)歷等。

第二十七條與我司有重大戰(zhàn)略合作和資金支持的銀行優(yōu)

先合作。

銀行賬戶變更

第二十八條銀行賬戶的變更執(zhí)行集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營(yíng)管理

部備案制。

第二十九條本制度第九條所規(guī)定的銀行賬戶管理信息庫(kù)

登記內(nèi)容發(fā)生變更時(shí)，銀行賬戶開(kāi)立部門(mén)應(yīng)在變更事項(xiàng)得到

開(kāi)戶銀行變更確認(rèn)后一周內(nèi)向集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營(yíng)管理部提

交變更信息資料備案，由集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營(yíng)管理部在銀行賬

戶管理信息庫(kù)中記錄變更信息。

銀行賬戶撤銷(xiāo)

第三十條銀行賬戶撤銷(xiāo)執(zhí)行集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營(yíng)管理部審

核制。

第三十一條集團(tuán)及各分、子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)準(zhǔn)時(shí)清理不

需使用的銀行賬戶，防止和訂正不必要的多頭開(kāi)戶和重復(fù)開(kāi)

戶現(xiàn)象，撤銷(xiāo)多余的銀行賬戶。

第三十二條銀行賬戶開(kāi)立部門(mén)應(yīng)在撤銷(xiāo)銀行賬戶后一周

內(nèi)向集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營(yíng)管理部報(bào)送銀行賬戶撤銷(xiāo)信息資料

（賬戶撤銷(xiāo)申請(qǐng)等）備案，由集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營(yíng)管理部在銀

行賬戶管理信息庫(kù)中記錄撤銷(xiāo)信息。

銀行存款簿記與備查

第三十三條各公司出納主管應(yīng)在每日早上9點(diǎn)下載前一工

作日銀行對(duì)賬單留檔，每日早上10點(diǎn)前計(jì)算各賬戶當(dāng)日可

付款（或開(kāi)支票）最大金額。

第三十四條出納整理當(dāng)日付款申請(qǐng)單，計(jì)算當(dāng)日應(yīng)付款金

額總數(shù)。

第三十五條出納應(yīng)根據(jù)要求，嚴(yán)格審核付款憑證，審核無(wú)

誤后方可付款，付款后應(yīng)在ERP系統(tǒng)中做賬，同時(shí)登記銀行

存款日記賬備查。第三十六條每日下午5點(diǎn)付款結(jié)束后，負(fù)

責(zé)賬戶出納人員應(yīng)核對(duì)當(dāng)日銀行存款明細(xì)賬、ERP銀行存款

明細(xì)賬和個(gè)人登記的銀行存款日記賬，確保資金收付正確、

無(wú)誤。若出現(xiàn)錯(cuò)誤，應(yīng)報(bào)出納主管準(zhǔn)時(shí)查明原因并解決。

第三十七條每月初，核算會(huì)計(jì)應(yīng)與出納核對(duì)上月銀行存款

明細(xì)賬，編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》，同時(shí)分析未達(dá)賬項(xiàng)

產(chǎn)生原因，準(zhǔn)時(shí)解決未達(dá)賬項(xiàng)。對(duì)超過(guò)1個(gè)月的未達(dá)賬項(xiàng)需

上報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人處理。

第三十八條集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營(yíng)管理部將不定期對(duì)各公司

銀行賬戶簿記情況進(jìn)行核查。

禁止行為和罰則

第三十九條在銀行賬戶管理和使用中嚴(yán)禁以下行為：

L未經(jīng)批準(zhǔn)擅自開(kāi)立銀行賬戶；

2.不按本制度規(guī)定的程序和時(shí)間準(zhǔn)時(shí)、正確的上報(bào)和備案

有關(guān)銀行賬戶開(kāi)立、變更和撤銷(xiāo)等相關(guān)信息資料;

3.不專(zhuān)心清理和準(zhǔn)時(shí)注銷(xiāo)不需使用的賬戶；

4,隱瞞或私設(shè)銀行賬戶，從事“公款私存”、“小金庫(kù)”等

賬外經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；

5,出租、出借或轉(zhuǎn)讓銀行賬戶；

6.簽發(fā)空頭、印鑒不符、遠(yuǎn)期銀行結(jié)算票據(jù)；

7.未經(jīng)批準(zhǔn)擅自以銀行存款進(jìn)行擔(dān)?；虻盅海?/p>

8.未妥善保管財(cái)務(wù)印章、U盾和重要空白憑證；

9.其他違反國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)章制度的行為。

第四十條對(duì)違反本制度的行為，視情節(jié)輕重追究公司負(fù)責(zé)

人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人的責(zé)任。由公司給予相應(yīng)的行

政處分或經(jīng)濟(jì)懲罰。給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)承擔(dān)全部或

部分賠償責(zé)任。有犯罪嫌疑的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事

責(zé)任。

附則

第四十一條本制度由財(cái)務(wù)中心運(yùn)營(yíng)管理部負(fù)責(zé)解釋。

第四十二條本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。

賬戶管理制度10銀行結(jié)算賬戶管理制度是中國(guó)人民銀行

支付結(jié)算管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容。有效的銀行結(jié)算賬戶管理，

在中央銀行貨幣政策實(shí)施與傳導(dǎo)中、在金融征信工作中、金

融調(diào)查統(tǒng)計(jì)工作中、在維護(hù)金融穩(wěn)定運(yùn)行以及金融創(chuàng)新等金

融工作中都發(fā)揮著重要作用。但也存一些問(wèn)題應(yīng)該引起重視。

一、現(xiàn)行賬戶管理制度存在的問(wèn)題

（一）、真假開(kāi)戶資料難識(shí)別。不法企業(yè)或個(gè)人利用過(guò)期

的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、變?cè)於悇?wù)登記證搶占他人稅號(hào)等手段騙取銀行

開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶的情況也有發(fā)生。主要原因是銀行方面只

與公安戶籍部門(mén)實(shí)現(xiàn)了身份證聯(lián)網(wǎng)核查信息共享，而與工商

行政管理部門(mén)、稅務(wù)部門(mén)還沒(méi)有建立起企業(yè)登記資源信息查

詢關(guān)系，所以銀行工作人員很難對(duì)真假開(kāi)戶申請(qǐng)資料進(jìn)行有

效識(shí)別，無(wú)法保證開(kāi)戶的絕對(duì)真實(shí)性。

（二）、開(kāi)戶資料的合規(guī)性審查和規(guī)范難?！度嗣駧陪y行結(jié)

算賬戶管理方法》（以下稱(chēng)《方法》）于20_年9月1日以中

國(guó)人民銀行令在全國(guó)施行后，由于缺乏與工商、稅務(wù)、各級(jí)

財(cái)政和部隊(duì)等部門(mén)的協(xié)調(diào)，給開(kāi)戶行在審查工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照、

稅務(wù)登記證、財(cái)政批文件和部隊(duì)批文時(shí)也帶來(lái)一定的困難。

如有的企業(yè)工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照長(zhǎng)期銷(xiāo)戶后再登記辦理，引起營(yíng)業(yè)

執(zhí)照號(hào)有所變動(dòng)的情況下，存在新舊營(yíng)業(yè)執(zhí)照雙重開(kāi)戶的現(xiàn)

象，雙戶運(yùn)行將在年檢前持續(xù)使用半年至1年之久。

（三）、單位設(shè)立的獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)難界定?！斗椒ā?/p>

第十一條中規(guī)定“單位設(shè)立的獨(dú)立核算附屬機(jī)構(gòu)”可以開(kāi)立

基本存款賬戶。但是，對(duì)單位設(shè)立的獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)應(yīng)

如何界定是屬于什么編制，以及申請(qǐng)開(kāi)戶時(shí)應(yīng)出具什么層次

的證明資料《人民幣賬戶管理方法實(shí)施細(xì)則》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《實(shí)

施細(xì)則》）中沒(méi)有明確的規(guī)定。如：—省高速公路公安交警

隊(duì)x支隊(duì)—市大隊(duì)，是什么編制，屬哪主管，其經(jīng)費(fèi)由誰(shuí)撥

付，其編制創(chuàng)設(shè)的文件中也不會(huì)提及到，作為銀行無(wú)從考證

其是否有開(kāi)立基本戶的資格及需要。

（四）、開(kāi)戶許可證收回?fù)Q發(fā)頻繁，手續(xù)繁鎖。開(kāi)戶許可

證是中國(guó)人民銀行依法準(zhǔn)予申請(qǐng)人在銀行開(kāi)立核準(zhǔn)類(lèi)銀行

結(jié)算賬戶的行政許可證件，是核準(zhǔn)類(lèi)銀行結(jié)算賬戶合法性的

有效證明。開(kāi)戶許可證記載事項(xiàng)包括了開(kāi)戶許可證號(hào)、開(kāi)戶

單位名稱(chēng)、法定代表人或單位負(fù)責(zé)人姓名、銀行機(jī)構(gòu)名稱(chēng)、

賬號(hào)等內(nèi)容。實(shí)際操作中，由于開(kāi)戶單位法人或負(fù)責(zé)人變動(dòng)、

銀行機(jī)構(gòu)名稱(chēng)變動(dòng)、系統(tǒng)升級(jí)變更賬號(hào)等而引起的開(kāi)戶許可

證收回?fù)Q發(fā)較為頻繁。如此重復(fù)勞動(dòng)，既增加了開(kāi)戶單位、

開(kāi)戶銀行、人民銀行三方的工作量，又不利于開(kāi)戶許可證的

管理。

（五）其他需要專(zhuān)項(xiàng)管理和使用的資金審查難?！斗椒ā?/p>

對(duì)14類(lèi)資金可以開(kāi)立專(zhuān)用賬戶進(jìn)行了明確規(guī)定，但是對(duì)除

這14類(lèi)資金外的“其他需要專(zhuān)項(xiàng)管理和使盡的資金”中的

“其他”卻只在第十九條的第十項(xiàng)中提到“其他按規(guī)定需要

專(zhuān)項(xiàng)管理和使用的，應(yīng)出具有關(guān)法規(guī)、規(guī)章或政府部門(mén)的有

關(guān)規(guī)定?！睂?duì)于其他需要專(zhuān)項(xiàng)管理和使用的資金包括哪些資

金，開(kāi)戶時(shí)需要提供什么類(lèi)別的相關(guān)證明，沒(méi)有做詳細(xì)的說(shuō)

明。對(duì)于存款人自己認(rèn)定的、需要專(zhuān)項(xiàng)管理的屬于特定用途

的資金，能否開(kāi)立專(zhuān)用存款賬戶，這使開(kāi)戶銀行以及人民銀

行都很難把握。

（六）、對(duì)存款人違反規(guī)定懲罰難。《方法》第十六條和六

十五條分別列舉了存款違規(guī)開(kāi)立、使用和撤消銀行結(jié)算賬戶

的行為，并提出相應(yīng)的懲罰規(guī)定，但對(duì)存款人的懲罰主體、

懲罰程序和懲罰過(guò)程中銀行該充當(dāng)什么角色，未作明確規(guī)定。

商業(yè)銀行對(duì)企業(yè)開(kāi)戶違法違規(guī)行為“不作為”的情況，《方

法》及《實(shí)施細(xì)則》中也沒(méi)有制定相應(yīng)的懲罰規(guī)定。存款人

違反規(guī)定開(kāi)立的使用賬戶的行為發(fā)生后，懲罰究竟應(yīng)由人民

銀行執(zhí)行還是由商業(yè)銀行執(zhí)行的問(wèn)題并不明確，是事中執(zhí)法

還是事后監(jiān)督的問(wèn)題難以分清責(zé)任。由于商業(yè)銀行是經(jīng)營(yíng)貨

幣的特殊企業(yè)，受利益驅(qū)使對(duì)違規(guī)開(kāi)立和使用賬戶行為執(zhí)法

難，而人民銀行卻又無(wú)法準(zhǔn)時(shí)把握全部存款人賬戶開(kāi)立和使

用的違規(guī)情況，事實(shí)取證難，阻礙了人民銀行的賬戶管理職

能充分發(fā)揮。

二、對(duì)現(xiàn)行賬戶管理制度改革的建議

（一）完善和修訂《方法》以適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的需要。建議

中國(guó)人民銀行要進(jìn)一步修訂、明確《方法》中的相關(guān)規(guī)定，

使其更具普及性、操作性和法規(guī)性。如：提高基本存款賬戶

主辦賬戶地位，對(duì)附屬機(jī)構(gòu)的基本賬戶開(kāi)立必須以工商部門(mén)

的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、上級(jí)主管（或上級(jí)財(cái)務(wù)主管）意見(jiàn)證明為準(zhǔn)；

增加賬戶管理系統(tǒng)模糊比對(duì)功能，限制雙重身份的存款結(jié)算

賬戶的開(kāi)立數(shù)量，削減銀行營(yíng)運(yùn)成本；進(jìn)一步明確和細(xì)化專(zhuān)

用存款賬戶的開(kāi)戶條件，保證其真實(shí)性、合規(guī)性；完善與現(xiàn)

行結(jié)算制度需要并適合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)需求的結(jié)算賬戶管理制度；

提高人民幣結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)的多角度數(shù)據(jù)匯總、查詢。下

放并增加凍結(jié)賬戶、銷(xiāo)戶的賬戶管理權(quán)限到人民幣賬戶管理

系統(tǒng)4級(jí)操作員；加快出臺(tái)與人民幣賬戶管理方法相配套的

結(jié)算存款賬戶收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。

（二）改革人民幣結(jié)算賬戶管理模式。改善現(xiàn)有的人民幣

結(jié)算賬戶管理?xiàng)l件，取消紙質(zhì)開(kāi)戶資料人工傳遞方式，利用

互聯(lián)網(wǎng)資源慣穿企業(yè)、開(kāi)戶銀行、人民銀行。實(shí)現(xiàn)以互聯(lián)網(wǎng)

為補(bǔ)充，內(nèi)聯(lián)網(wǎng)為主導(dǎo)的現(xiàn)有賬戶管理系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)資源模式。

以商業(yè)銀行為前臺(tái)，實(shí)現(xiàn)開(kāi)戶申請(qǐng)資料影像導(dǎo)入，以工作日

為單位批量上傳至人民銀行，人民銀行作為后臺(tái)審核確認(rèn)方,

審核并聯(lián)網(wǎng)核查各項(xiàng)申請(qǐng)開(kāi)戶的影像資料及數(shù)據(jù)資料，并在

賬戶管理系統(tǒng)中備案后回執(zhí)提交行“已核準(zhǔn)開(kāi)戶”信息。這

樣不但削減商業(yè)經(jīng)營(yíng)成本，也杜絕了因企業(yè)或商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)

資料變更而引起的換證頻繁行為，從而降低了人民銀行的行

政管理成本。

（三）、提高賬戶管理人員素養(yǎng)，增強(qiáng)執(zhí)法意識(shí)。嚴(yán)格執(zhí)

行存款賬戶的開(kāi)立條件，增強(qiáng)執(zhí)法意識(shí)，正確處理業(yè)務(wù)進(jìn)展

與合規(guī)經(jīng)營(yíng)的關(guān)系，杜絕人情戶和關(guān)系戶，保證基本存款賬

戶的真實(shí)性和唯一性；專(zhuān)心審核開(kāi)立專(zhuān)用存款賬戶的文件，

保證其合規(guī)性，使專(zhuān)用存款賬戶真正專(zhuān)戶專(zhuān)用；加強(qiáng)對(duì)個(gè)體

工商戶開(kāi)立的單位銀行結(jié)算賬戶和個(gè)人銀行結(jié)算賬戶相互

轉(zhuǎn)賬的監(jiān)控力度，嚴(yán)格區(qū)分生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性資金和個(gè)人消費(fèi)資金;

加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高賬戶管理的操作、監(jiān)督技能；創(chuàng)新管理

和服務(wù)手段，健全賬戶管理檔案。

（四）加快業(yè)務(wù)創(chuàng)新，提高服務(wù)效率，樹(shù)立服務(wù)促監(jiān)管的

大局意識(shí)。人行應(yīng)建立與金融機(jī)構(gòu)、地方政府以及相關(guān)經(jīng)濟(jì)

部門(mén)共享的區(qū)域性金融信息通道，將需要和能夠向社會(huì)公布

的賬戶管理信息發(fā)布到公眾網(wǎng)絡(luò)上，使政府、財(cái)政、工商、

稅務(wù)等部門(mén)能夠準(zhǔn)時(shí)、正確把握銀行結(jié)算賬戶管理的法規(guī)、

制度，在授權(quán)范圍內(nèi)隨時(shí)查詢有關(guān)單位、個(gè)人的開(kāi)戶信息。

人民銀行也可通過(guò)連接政府、工商、稅務(wù)、技術(shù)監(jiān)督部門(mén)的

網(wǎng)站，適時(shí)了解存款人因撤消、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉、注

銷(xiāo)、被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照以及更換法定代表人或負(fù)責(zé)人、遷址等

造成存款人基本信息變動(dòng)，督促開(kāi)戶銀行準(zhǔn)時(shí)進(jìn)行信息更正,

確保開(kāi)戶資料的合規(guī)性和賬戶管理信息資料的真實(shí)、完整，

不斷提高賬戶管理水平。

擴(kuò)展資料：《公司銀行賬戶管理制度》

公司銀行帳戶管理制度

總

則

一、為規(guī)范公司資金賬戶管理，保證公司資金平安，根據(jù)

國(guó)家《銀行賬戶管理方法》等法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，

制定本制度。

二、公司資金賬戶包括但不限于銀行基本賬戶、貸款賬戶、

專(zhuān)項(xiàng)資金帳戶、保證金帳戶、網(wǎng)銀支付賬戶等。

三、本制度所指資金賬戶僅為銀行存款賬戶，主要包括基

本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和專(zhuān)項(xiàng)存款賬戶。

四、公司財(cái)務(wù)部為銀行賬戶管理責(zé)任部門(mén)，負(fù)責(zé)公司銀行

賬戶的開(kāi)立、變更、撤銷(xiāo)、使用管理。

五、銀行賬戶開(kāi)立、撤銷(xiāo)需經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審核，銀

行賬戶變更需上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理。

六、全部銀行賬戶遵循“收支兩條線”原則，專(zhuān)戶專(zhuān)用。

第一章

銀行賬戶基本信息管理

七、公司建立銀行賬戶管理信息數(shù)據(jù)，開(kāi)立和使用的銀行

賬戶必須全部納入銀行賬戶管理信息范圍。

八、公司銀行賬戶管理信息數(shù)據(jù)主要包含以下內(nèi)容：

1、戶名全稱(chēng)

2、開(kāi)戶銀行全稱(chēng)

3、銀行賬號(hào)、幣種（指人民幣、美元、港