1、酒店固定產(chǎn)管理制度目的：為了有效地對(duì)酒店的固定資產(chǎn)進(jìn)行科學(xué)管理明確責(zé)任正確核算合理使 用，使各酒店建立統(tǒng)一的管理模式，業(yè)主的資產(chǎn)得到安全利用。政策12固定資的定義1.1 固定資產(chǎn)是指酒店使用期限超過一年的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、 運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等，在使用 過程中保持原有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)。1.2 不屬于生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在人民幣 2000 以上， 并且使用年限超過兩年的，也應(yīng)當(dāng)作為固定資產(chǎn)。單位價(jià)值雖低于人 民幣 2000 元，但得到酒店確認(rèn)的固定資產(chǎn)目錄中的項(xiàng)目，也屬于固定 資產(chǎn)。1.3 開業(yè)前，為酒店達(dá)到經(jīng)營(yíng)標(biāo)準(zhǔn)時(shí)配置的制服、布草、瓷器、銀

2、器、玻 璃器皿等經(jīng)營(yíng)設(shè)備，也作為固定資產(chǎn)進(jìn)行核算和管理。開業(yè)后補(bǔ)充、 更換的這些經(jīng)營(yíng)設(shè)備則按照庫存低值易耗品進(jìn)行核算和管理。1.4 固定資產(chǎn)折舊，是指固定資產(chǎn)在使用過程中由于損耗而逐漸地、部分 地轉(zhuǎn)移到成本費(fèi)用中去的那部分以貨幣表現(xiàn)的價(jià)值。此費(fèi)用作為非經(jīng) 營(yíng)費(fèi)用，不影響經(jīng)營(yíng)毛利的增減。固定資的檔案管理2.1 酒店全部固定資產(chǎn)的帳務(wù)管理和計(jì)提折舊等工作，由財(cái)務(wù)部指定一名 固定資產(chǎn)核算員負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)明細(xì)帳的管理。2.2 固定資產(chǎn)管理員應(yīng)建立固定資產(chǎn)登記簿記錄固定資產(chǎn)的編號(hào)稱、 型號(hào)規(guī)格、出廠序號(hào)、購(gòu)建日期、數(shù)量、單價(jià)、總值金額、付款憑證 號(hào)、折舊年限、產(chǎn)地、使用部門、使用狀況、設(shè)備放置地點(diǎn)、技術(shù)資

3、 料存放地點(diǎn)等信息。有關(guān)固定資產(chǎn)檔案資料中應(yīng)具備：經(jīng)批準(zhǔn)的采購(gòu) 申請(qǐng)單和采購(gòu)申請(qǐng)單、購(gòu)買合同、合法的發(fā)票復(fù)印件、由使用部門簽3收的收貨記錄，以及固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移單、固定資產(chǎn)報(bào)廢清理單等資 料。固定資分類、編號(hào)折舊年3.1 固定資產(chǎn)編號(hào)由 數(shù)組成，編號(hào)格式為：固定資產(chǎn)類別號(hào)（ 序（3 位 位英文字母表格中的描述僅供參考， 詳情需要結(jié)合酒店的實(shí)際情況確定。3.2 存放地點(diǎn)和使用部門信息不在固定資產(chǎn)編號(hào)中體現(xiàn)，應(yīng)在其它欄目中 表示。4總分類名稱明細(xì)分類名稱 房屋及建筑物建筑物 建筑物工程 裝修工程機(jī)械及設(shè)備機(jī)電系統(tǒng)設(shè)備 部門專用設(shè)備 廚房設(shè)備通訊設(shè)備 電腦及儀器系統(tǒng)電腦個(gè)人電腦高檔儀器運(yùn)輸設(shè)備旅游汽

4、車運(yùn)貨汽車辦公汽車 家具及裝置客房家具餐廳家具部門家具專業(yè)用具經(jīng)營(yíng)設(shè)備瓷器玻璃器皿 銀具及不銹鋼 廚房酒吧用具 布草制服其他經(jīng)營(yíng)設(shè)備 使用部對(duì)固定資產(chǎn)管理職編號(hào)0101-xxx-x0102-xxx-x0103-xxx-x0201-xxx-x0202-xxx-x0203-xxx-x0204-xxx-x0301-xxx-x0302-xxx-x0303-xxx-x0401-xxx-x0402-xxx-x0403-xxx-x0501-xxx-x0502-xxx-x0503-xxx-x0504-xxx-x0601-xxx-x0602-xxx-x0603-xxx-x0604-xxx-x0605-xxx-x

5、0606-xxx-x0607-xxx-x折舊年限20 至 50 年20 至 50 年20 至 50 年10 年10 年10 年10 年5 年5 年5 年5 年5 年5 年5 年5 年5 年5 年3 年3 年3 年3 年3 年3 年3 年4.1 各部門應(yīng)指定一名固定資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)本部門所屬固定資產(chǎn)的管理工 作。4.2 酒店固定資產(chǎn)的實(shí)物管理按哪個(gè)部門使用，就由哪個(gè)部門管理的原則 進(jìn)行分工。但對(duì)公用類設(shè)備的管理，則由相關(guān)技術(shù)部門負(fù)責(zé)，例如： 房屋、建筑物、各種管道由工程部管理；消防系統(tǒng)由保安部管理；電56789腦設(shè)備由財(cái)務(wù)部的電腦部管理；汽車由前廳部的車隊(duì)管理。4.3 使用部門經(jīng)理和資產(chǎn)管理員工作

6、變動(dòng)時(shí)，應(yīng)對(duì)負(fù)責(zé)的固定資產(chǎn)進(jìn)行交 接，并由財(cái)務(wù)部資產(chǎn)核算員進(jìn)行監(jiān)交。固定資標(biāo)簽5.1 為了便于識(shí)別和管理，每一固定資產(chǎn)實(shí)物上應(yīng)粘貼、書寫或噴涂編號(hào) 標(biāo)簽。5.2 固定資產(chǎn)在購(gòu)入、變賣、轉(zhuǎn)移、修理、報(bào)廢等情況下，需在有關(guān)憑證 內(nèi)填寫固定資產(chǎn)編號(hào)以備查詢固定資產(chǎn)的編號(hào)應(yīng)盡可能保持不變， 以防止不同項(xiàng)目的編號(hào)相互混淆。5.3 客房和餐廳的固定資產(chǎn)不必粘貼標(biāo)簽，但要在電腦系統(tǒng)中記錄編號(hào)等 信息，并由使用部門建立登記表備查。5.4 財(cái)務(wù)部月末整理固定資產(chǎn)檔案資料時(shí)，按編碼規(guī)則編寫固定資產(chǎn)編號(hào)。 隨后通知工程部將固定資產(chǎn)編號(hào)標(biāo)記在固定資產(chǎn)實(shí)物上。固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)凈殘值一般按原值的 5%算殊情況須經(jīng)當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)

7、關(guān)批 準(zhǔn)。固定資產(chǎn)的折舊方法統(tǒng)一采用平均年限法。不符合固定資產(chǎn)核算標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)備、器具等資產(chǎn)，如果單位價(jià)值較大、使用壽 命較長(zhǎng)，也應(yīng)單獨(dú)設(shè)立登記簿，進(jìn)行記錄和盤點(diǎn)。新購(gòu)置的固定資產(chǎn)必須經(jīng)收貨部驗(yàn)收。對(duì)于技術(shù)性較強(qiáng)的設(shè)備，除收貨部和 使用部門驗(yàn)收外，還需專門部門參與驗(yàn)收，例如：工程、裝修、復(fù)雜的電器 及機(jī)械等，須經(jīng)工程部參與驗(yàn)收，電腦設(shè)備須經(jīng)電腦部參與驗(yàn)收。具體程序 參照收貨驗(yàn)收程序執(zhí)行。10 所有酒店財(cái)產(chǎn)離開酒店，必須經(jīng)過員工通道保安人員的檢查。保安人員必須 收到經(jīng)過部門經(jīng)理、保安經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)的出門條，方可放行。程序1固定資申請(qǐng)購(gòu)置程1.1 各部門需要購(gòu)置、更新固定資產(chǎn)，應(yīng)填報(bào)采購(gòu)申請(qǐng)單明申

8、請(qǐng)理 由。如有必要，還需說明投入產(chǎn)出分析、性能價(jià)格對(duì)比等情況。231.2 購(gòu)置、更新固定資產(chǎn)的采購(gòu)申請(qǐng)單由使用部門經(jīng)理、采購(gòu)部經(jīng) 理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批。1.3 由財(cái)務(wù)總監(jiān)根據(jù)總經(jīng)理批準(zhǔn)后的采購(gòu)申請(qǐng)單及有關(guān)文字支持材 料報(bào)業(yè)主審批。1.4 采購(gòu)部見到業(yè)主批準(zhǔn)后的采購(gòu)申請(qǐng)單后，方可進(jìn)行固定資產(chǎn)的采 購(gòu)。固定資的內(nèi)部轉(zhuǎn)移序2.1 為合理利用酒店的固定資產(chǎn)，酒店內(nèi)部各部門之間轉(zhuǎn)移調(diào)動(dòng)固定資產(chǎn) 時(shí)，需填寫固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移單單一式三聯(lián)，分別為：財(cái)務(wù)部 聯(lián)、調(diào)入部門聯(lián)、調(diào)出部門聯(lián)。2.2 使用部門認(rèn)為有閑置的固定資產(chǎn)，可通知財(cái)務(wù)部協(xié)助調(diào)配給其它部門。 經(jīng)相關(guān)部門協(xié)調(diào)后，由調(diào)出部門清楚填寫有關(guān)資料，交財(cái)務(wù)

9、總監(jiān)、總 經(jīng)理批準(zhǔn)后方可轉(zhuǎn)移調(diào)動(dòng)。2.3 轉(zhuǎn)移調(diào)動(dòng)完成后，由調(diào)入部門在轉(zhuǎn)移單上簽收，第一聯(lián)交財(cái)務(wù)部固定 資產(chǎn)管理員，第二聯(lián)、第三聯(lián)分別由調(diào)出、調(diào)入部門調(diào)整固定資產(chǎn)登 記表。2.4 財(cái)務(wù)部根據(jù)固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移單新電腦系統(tǒng)中的有關(guān)信息。固定資報(bào)廢清理的理程序3.1 固定資產(chǎn)由于長(zhǎng)時(shí)間使用磨損而導(dǎo)致報(bào)廢，或因技術(shù)進(jìn)步等原因而提 前報(bào)廢、因遭受自然災(zāi)害等非常損失產(chǎn)生毀損的，應(yīng)由使用部門或技 術(shù)部門提出固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)，填寫一式兩聯(lián)的固定資產(chǎn)報(bào)廢清理 單清楚闡述固定資產(chǎn)毀損、報(bào)廢的原因。3.2 如有必要，還需工程部或電腦部等有關(guān)專業(yè)人員作技術(shù)上的鑒定3.3 確認(rèn)不能修復(fù)或沒有使用價(jià)值后，由使用部門、技術(shù)部門、采購(gòu)部對(duì) 報(bào)廢設(shè)備進(jìn)行估價(jià)，報(bào)送財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理、業(yè)主代表審批。3.4 由財(cái)務(wù)部辦理有關(guān)的固定資產(chǎn)報(bào)廢和清理手續(xù)定資產(chǎn)報(bào)廢清理單 一聯(lián)存會(huì)計(jì)部，一聯(lián)交使用部門銷冊(cè)。4固定資盤點(diǎn)4.1 酒店應(yīng)對(duì)固定資產(chǎn)至少每年實(shí)地盤點(diǎn)一次；客房、餐廳的固定資產(chǎn)至 少每年實(shí)地盤點(diǎn)兩次。4.2 酒店應(yīng)選擇營(yíng)業(yè)淡季，且行政工作并不繁忙的月份對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行實(shí) 地盤點(diǎn)。按盤點(diǎn)的先后順序確定具體時(shí)間