1、.工程結(jié)算作業(yè)指引編號(hào)：KWG-WI-ZJ-06版號(hào)：A/0頁(yè)碼：第 PAGE 8 頁(yè) 共 NUMPAGES 8頁(yè)：.；工程結(jié)算作業(yè)指引編制日期審核日期同意日期修訂記錄日 期修訂形狀修正內(nèi)容修正人審核人同意人流程圖流程概略流程目的為加強(qiáng)工程結(jié)決算的規(guī)范化管理，結(jié)合工程造價(jià)構(gòu)成的特點(diǎn)，有效地控制工程造價(jià)而提高工程結(jié)決算任務(wù)的效益。適用范圍工程工程結(jié)決算的編制、審核工程實(shí)踐完成工程量、實(shí)施過(guò)程中發(fā)生的變卦、簽證、索賠等需確定費(fèi)用的審核任務(wù)。定義工程開(kāi)工結(jié)算：指工程工程開(kāi)工驗(yàn)收后，根據(jù)合同、開(kāi)工圖紙、變卦簽證等與工程造價(jià)相關(guān)的資料編制的最終工程造價(jià)文件。工程決算：指工程實(shí)施完成后對(duì)工程發(fā)生的一切本錢

2、、費(fèi)用進(jìn)展決算。流程主導(dǎo)及參與部門城市造價(jià)采購(gòu)部、城市運(yùn)營(yíng)管理部、集團(tuán)運(yùn)營(yíng)管理部城市工程部、城市工程部、城市設(shè)計(jì)部、城市財(cái)務(wù)部部門流程中承當(dāng)職責(zé)城市造價(jià)采購(gòu)部1、擔(dān)任進(jìn)度的審核；2、擔(dān)任工程開(kāi)工結(jié)算的審核，并將已審核的結(jié)算書(shū)、計(jì)算稿、計(jì)算稿電子版移交城市運(yùn)營(yíng)管理部復(fù)核；3、擔(dān)任根據(jù)結(jié)算完的工程提出本錢管理建議；4、擔(dān)任核實(shí)簽證工程量、設(shè)計(jì)變卦和簽證費(fèi)用的審核；5、擔(dān)任工程扣款、甲供料扣款、水電費(fèi)扣款等結(jié)算款的審核及把以上資料轉(zhuǎn)城市運(yùn)營(yíng)管理部復(fù)核；城市工程部1、擔(dān)任審核工程進(jìn)度工程量；2、擔(dān)任審核開(kāi)工結(jié)算資料；3、擔(dān)任審核開(kāi)工圖紙。城市運(yùn)營(yíng)管理部1、擔(dān)任工程進(jìn)度、開(kāi)工結(jié)算的復(fù)核；2、擔(dān)任根據(jù)結(jié)算

3、完的工程提出本錢管理建議復(fù)核；3、擔(dān)任核實(shí)簽證工程量、設(shè)計(jì)變卦和簽證費(fèi)用的復(fù)核；4、擔(dān)任工程扣款、甲供料扣款、水電費(fèi)扣款等結(jié)算款的復(fù)核；城市財(cái)務(wù)部1、擔(dān)任工程預(yù)付款的管理；2、擔(dān)任工程進(jìn)度款、開(kāi)工結(jié)算的復(fù)核入帳；3、擔(dān)任審核工程開(kāi)工決算復(fù)核入帳；4、擔(dān)任提交工程開(kāi)工決算財(cái)務(wù)報(bào)表；5、擔(dān)任工程進(jìn)度款、工程開(kāi)工結(jié)算資金支付；6、擔(dān)任制定工程資金支付方案；7、組織工程決算；部門流程中承當(dāng)職責(zé)城市公司指點(diǎn)擔(dān)任審核工程進(jìn)度款支付，工程開(kāi)工結(jié)算支付，工程決算報(bào)告、小于300萬(wàn)含300萬(wàn)的結(jié)算按權(quán)限審核。集 團(tuán)1、大于300萬(wàn)的結(jié)算報(bào)集團(tuán)運(yùn)營(yíng)管理部、集團(tuán)分管副總裁審核，總裁審批。2、集團(tuán)財(cái)務(wù)資金部按權(quán)限擔(dān)任

4、審核工程決算報(bào)告；3、任務(wù)程序3.1施工單位按照合同要求和進(jìn)度要求進(jìn)展施工，按合同商定報(bào)施工進(jìn)度工程量，按單體提出工程量結(jié)算懇求報(bào)監(jiān)理審核；3.2監(jiān)理對(duì)施工單位所報(bào)的工程量結(jié)算審核，審核經(jīng)過(guò)后城市工程部對(duì)照工程籠統(tǒng)進(jìn)度、設(shè)計(jì)變卦、現(xiàn)場(chǎng)簽證進(jìn)展審核。審核經(jīng)過(guò)后報(bào)城市造價(jià)采購(gòu)部進(jìn)展工程工程目的本錢控制的審核；3.3城市造價(jià)采購(gòu)部將工程結(jié)算要求與工程施工合同、工程目的本錢、現(xiàn)場(chǎng)工程進(jìn)度實(shí)踐工程量對(duì)照審核能否超出目的本錢，能否按籠統(tǒng)進(jìn)度實(shí)踐完成了相應(yīng)的工程量，假設(shè)超出目的本錢能否有設(shè)計(jì)變卦、現(xiàn)場(chǎng)工程簽證等完好手續(xù)。發(fā)生的設(shè)計(jì)變卦、工程簽證在一個(gè)月內(nèi)登記工程進(jìn)度臺(tái)帳，否那么不予認(rèn)可；審核經(jīng)過(guò)后反響城市工

5、程部，城市造價(jià)采購(gòu)部登記結(jié)算臺(tái)帳。假設(shè)檢查后未完成相應(yīng)的工程量那么前往城市工程部處置。3.4設(shè)計(jì)變卦、現(xiàn)場(chǎng)工程簽證審核3.4.1結(jié)算中明確存在合同外增減工程，需有城市工程部 、城市工程部或城市設(shè)計(jì)部相關(guān)人員簽字，并有相應(yīng)部門經(jīng)理簽字，審批權(quán)限按現(xiàn)場(chǎng)簽證和設(shè)計(jì)變卦權(quán)限處置；3.4.2現(xiàn)場(chǎng)簽證和設(shè)計(jì)變卦單順序號(hào)不銜接、公章及簽字不全，施工后無(wú)完成情況資料不得作為結(jié)算書(shū)附件參與結(jié)算；3.5工程量審核城市工程部擔(dān)任對(duì)工程籠統(tǒng)進(jìn)度和進(jìn)度方案進(jìn)展審核；城市造價(jià)采購(gòu)部的造價(jià)工程師對(duì)結(jié)算的工程量核實(shí)，不清之處，造價(jià)工程師再次到城市工程部確認(rèn)或到工地現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)展實(shí)地丈量確定計(jì)量結(jié)果。3.6結(jié)算審核應(yīng)包括對(duì)施工單位的

6、工程預(yù)付款、進(jìn)度付款、工程扣款、水電費(fèi)扣款、甲供資料扣款等進(jìn)展結(jié)算并構(gòu)成結(jié)算單提交城市運(yùn)營(yíng)管理部復(fù)核。3.7財(cái)務(wù)復(fù)核3.7.1工程進(jìn)度款、扣款、工程開(kāi)工結(jié)算經(jīng)城市造價(jià)采購(gòu)部、城市運(yùn)營(yíng)管理部審核后，由城市財(cái)務(wù)部進(jìn)展復(fù)核并登記應(yīng)付款臺(tái)帳；3.7.2在結(jié)算任務(wù)進(jìn)展前，財(cái)務(wù)人員應(yīng)至少閱讀一遍合同，重點(diǎn)復(fù)核：工程內(nèi)容、水電費(fèi)、結(jié)算方式、結(jié)算時(shí)間、質(zhì)保金、工期和質(zhì)量獎(jiǎng)罰等；3.7.3對(duì)提供工程結(jié)算文件中存在易產(chǎn)生歧義、表示不明晰的文件，退回經(jīng)辦人；3.7.4結(jié)算單價(jià)在合同中有規(guī)定的，那么按合同規(guī)定執(zhí)行；結(jié)算單價(jià)在合同中未規(guī)定的那么參照定額和市場(chǎng)所理低價(jià)進(jìn)展確定；3.7.5城市財(cái)務(wù)部核對(duì)工程預(yù)付款、工程扣款

7、等后報(bào)城市公司指點(diǎn)審批，審批經(jīng)過(guò)后城市財(cái)務(wù)部登記進(jìn)度款支付臺(tái)帳，并報(bào)集團(tuán)運(yùn)營(yíng)管理部 、財(cái)務(wù)資金部備案。3.7.6 城市財(cái)務(wù)部向城市造價(jià)采購(gòu)部、城市運(yùn)營(yíng)管理部、城市工程部反響支付情況。3.8工程開(kāi)工結(jié)算3.8.1工程開(kāi)工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告經(jīng)城市工程部、城市工程部確認(rèn)后，承包單位向監(jiān)理單位報(bào)送開(kāi)工結(jié)算懇求報(bào)告、開(kāi)工結(jié)算書(shū)及開(kāi)工結(jié)算資料。監(jiān)理單位對(duì)開(kāi)工結(jié)算資料進(jìn)展初審，并提交城市工程部對(duì)開(kāi)工結(jié)算資料進(jìn)展審核，審核經(jīng)過(guò)后提交城市工程部審核。城市工程部、城市工程部審核開(kāi)工結(jié)算資料后確認(rèn)簽字，并有相應(yīng)部門經(jīng)理簽字。審核經(jīng)過(guò)后提交城市造價(jià)采購(gòu)部、城市運(yùn)營(yíng)管理部各一份。假設(shè)承包單位報(bào)送的開(kāi)工結(jié)算書(shū)金額大于300萬(wàn)不含3

8、00萬(wàn)，那么還應(yīng)多送一份開(kāi)工結(jié)算資料到集團(tuán)運(yùn)營(yíng)管理部。3.8.2城市造價(jià)采購(gòu)部同城市工程部、城市財(cái)務(wù)部、城市工程部、施工單位等核對(duì)確認(rèn)資料實(shí)踐運(yùn)用情況，填寫(xiě)。3.8.3城市造價(jià)采購(gòu)部、城市運(yùn)營(yíng)管理部、集團(tuán)運(yùn)營(yíng)管理部收到完好合格的開(kāi)工結(jié)算資料和開(kāi)工結(jié)算書(shū)后進(jìn)展核實(shí)。結(jié)算資料包括：合同工程和資料及其附件含工程預(yù)算，開(kāi)工資料含圖紙會(huì)審紀(jì)要、資料產(chǎn)品合格證、承包方所報(bào)的結(jié)算書(shū)，備忘錄，開(kāi)工圖，現(xiàn)場(chǎng)簽證，設(shè)計(jì)變卦，工程聯(lián)絡(luò)函、工程指令、工程扣款單，資料對(duì)帳單，實(shí)付款對(duì)帳單，施工單位水電費(fèi)單、甲控乙供資料批價(jià)、各時(shí)期政府文件等合同規(guī)定可作為結(jié)算根據(jù)的資料。3.8.4城市造價(jià)采購(gòu)部審核結(jié)算總價(jià)能否超越合同總

9、價(jià)，對(duì)照施工合同核對(duì)補(bǔ)充結(jié)算能否合理且手續(xù)完好，對(duì)總體進(jìn)展審核確認(rèn)。假設(shè)出現(xiàn)結(jié)算價(jià)超出合同價(jià)又無(wú)補(bǔ)充結(jié)算，或補(bǔ)充結(jié)算在發(fā)生后三個(gè)月內(nèi)沒(méi)有上報(bào)的那么不予認(rèn)可前往承包單位。3.8.5假設(shè)城市造價(jià)采購(gòu)部與承包單位結(jié)算對(duì)數(shù)時(shí)發(fā)生分岐無(wú)法處理，城市造價(jià)采購(gòu)部的造價(jià)工程師應(yīng)填寫(xiě)工程結(jié)算分岐列表甲方對(duì)乙方，連同對(duì)好的結(jié)算書(shū)、結(jié)算書(shū)電子版、工程量計(jì)算稿、計(jì)算稿電子版、承包方所報(bào)的結(jié)算書(shū)、工程扣款單、資料對(duì)帳單，實(shí)付款對(duì)帳單，施工單位水電費(fèi)單、工程結(jié)算審批表等一齊送城市運(yùn)營(yíng)管理部復(fù)核。3.8.6假設(shè)城市運(yùn)營(yíng)管理部與城市造價(jià)采購(gòu)部結(jié)算對(duì)數(shù)時(shí)又發(fā)生分岐，那么城市運(yùn)營(yíng)管理部的造價(jià)工程師應(yīng)編寫(xiě)工程結(jié)算分岐報(bào)告及填寫(xiě)工程

10、結(jié)算分岐列表城市造價(jià)采購(gòu)部對(duì)城市運(yùn)營(yíng)管理部，然后雙方一齊就一切的分岐含與承包單位的分岐向城市公司分管副總匯報(bào)。分岐處理后城市運(yùn)營(yíng)管理部的造價(jià)工程師須把協(xié)調(diào)結(jié)果填寫(xiě)在工程結(jié)算分岐列表中，并送處理分岐的指點(diǎn)、參與協(xié)調(diào)會(huì)議的成員簽字確認(rèn)。3.8.7承包單位、城市造價(jià)采購(gòu)部、城市運(yùn)營(yíng)管理部一致經(jīng)過(guò)確認(rèn)的開(kāi)工結(jié)算，經(jīng)城市公司指點(diǎn)審批后，假設(shè)結(jié)算造價(jià)達(dá)300萬(wàn)以上不含300萬(wàn)的結(jié)算，城市運(yùn)營(yíng)管理部須報(bào)集團(tuán)運(yùn)營(yíng)管理部進(jìn)展開(kāi)工結(jié)算審核。假設(shè)又發(fā)生分岐，那么由集團(tuán)運(yùn)營(yíng)管理部的造價(jià)工程師填寫(xiě)工程結(jié)算分岐列表集團(tuán)運(yùn)營(yíng)管理部對(duì)城市運(yùn)營(yíng)管理部，然后雙方一齊就分岐報(bào)集團(tuán)分管副總裁協(xié)調(diào)處理，協(xié)調(diào)處理后，由集團(tuán)運(yùn)營(yíng)管理部的造

11、價(jià)工程師填寫(xiě)工程結(jié)算分岐列表集團(tuán)運(yùn)營(yíng)管理部對(duì)城市運(yùn)營(yíng)管理部，并送集團(tuán)分管副總裁及參與協(xié)調(diào)會(huì)議的成員簽字確認(rèn)。最后確定的結(jié)算造價(jià)由集團(tuán)運(yùn)營(yíng)管理部報(bào)集團(tuán)分管副總裁審核、總裁審批。結(jié)算造價(jià)為300萬(wàn)含300萬(wàn)以下的結(jié)算審核見(jiàn)本錢管理流程。3.9資料要求3.9.1城市工程部提交的開(kāi)工結(jié)算資料應(yīng)有經(jīng)辦人及其指點(diǎn)簽字認(rèn)可、承包單位的公章、城市工程部及城市工程部的章，結(jié)算資料編號(hào)要銜接，開(kāi)工結(jié)算資料一定是原件。3.9.2工程結(jié)算書(shū)封面應(yīng)按一致版本，封面要有承包單位的公章、承包單位經(jīng)辦人及其指點(diǎn)寫(xiě)上贊同按xxx元結(jié)算的簽字，城市造價(jià)采購(gòu)部、城市運(yùn)營(yíng)管理部、集團(tuán)運(yùn)營(yíng)管理部經(jīng)辦人及各級(jí)指點(diǎn)簽名確認(rèn)。3.9.3編寫(xiě)

12、結(jié)算編制闡明。如采用的定額、取費(fèi)規(guī)范、資料單價(jià)的選用等等。3.9.4編寫(xiě)結(jié)算審核意見(jiàn)。寫(xiě)明與承包單位、城市造價(jià)采購(gòu)部、城市運(yùn)營(yíng)管理部造價(jià)相差的緣由、相差的總價(jià)、一方造價(jià)、存在的分岐等等。3.9.5最終的結(jié)算書(shū)應(yīng)一式6份，承包單位、城市造價(jià)采購(gòu)部、城市運(yùn)營(yíng)管理部、城市公司工程擔(dān)任人、集團(tuán)運(yùn)營(yíng)管理部，集團(tuán)財(cái)務(wù)資金部各一份。集團(tuán)運(yùn)營(yíng)管理部、集團(tuán)財(cái)務(wù)資金部各一份原件。3.9.6送審的結(jié)算應(yīng)有工程開(kāi)工結(jié)算審批表、承包單位的開(kāi)工結(jié)算懇求報(bào)告、工程開(kāi)工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、結(jié)算審核意見(jiàn)、結(jié)算書(shū)內(nèi)含結(jié)算書(shū)封面、編制闡明、取費(fèi)表、結(jié)算明細(xì)表、價(jià)差表、獨(dú)立費(fèi)表、分岐表等。3.10工程決算3.10.1城市財(cái)務(wù)部組織工程決算； 3.10.2城市財(cái)務(wù)部做開(kāi)工財(cái)務(wù)決算報(bào)表和開(kāi)工財(cái)務(wù)決算闡明書(shū)； 3.10.3城市工程部擔(dān)任提交開(kāi)工圖紙； 3.10.4城市財(cái)務(wù)部搜集工程結(jié)算資料和變卦資料進(jìn)展造價(jià)對(duì)比分析，積累數(shù)據(jù)和閱歷，并總結(jié)補(bǔ)充結(jié)算能否控制在10-15%的范圍，統(tǒng)計(jì)分類變卦資料，反響各部門進(jìn)展總結(jié)研討；3.10.5城市財(cái)務(wù)部編制工程開(kāi)工決算報(bào)告進(jìn)展內(nèi)部評(píng)審，參與單位：城